과세 금액에 영향을 미치는 요소는 대개 두 가지, 즉 세금 계산 기준과 세율입니다. 과세 기준이 작을수록 세율이 낮을수록 과세 금액은 작아진다. 그래서 세무계획은 이 두 가지 요소로부터 출발하는 것이다.

예를 들어, 기업 소득세의 경우, 세금 계산은 과세 소득액을 기준으로 하며, 세 가지 세율이 있습니다. 즉, 과세 소득액은 3 만원 미만이고 세율은18% 입니다. 과세 소득 3-65438+ 만원, 세율 27%; 과세 소득액이 65438 만원을 초과하는 세율은 33% 이다. 세금 계획 때 지금 세율만 고려한다면 세금 계획은 공간이 있다.

2. 세금 비용 계획

세금에는 세무사비, 자료비, 출장비, 우송비, 이자 등이 포함됩니다. 세금 비용이 세금 비용의 몫을 차지하기는 하지만 계획을 잘 세워야 한다. 예를 들어, 기업 회계에 대한 합리적인 분업, 기업 회계도 세무원을 겸임해야 한다. 온라인 신고 등을 통해 정보 비용을 절감하다. 이자 지출을 줄이는 방법은 세금을 연기하는 것이다.

3. 추가 세금 부담계획 추가 세금 부담은 세법 규정에 따라 과세해야 하지만 완전히 피할 수 있는 세금 부담입니다.

1. 세법에 따르면 납세자가 서로 다른 세율의 부가가치세 (또는 영업세) 과세 품목을 겸영하는 경우, 각각 판매를 계산하고, 별도로 계산하지 않고, 높은 적용세율에서 계산해야 한다.

2. 납세자가 면세 감면 항목을 겸영하는 사람은 반드시 단독 공제 판매액을 계산해야 한다. 판매액을 따로 계산하지 않는 사람은 감면할 수 없다.

3. 납세자 장부가 혼란스럽거나 비용 자료, 소득증명서, 비용증빙이 불완전하여 결산하기 어려운 경우 세무서에서는 과세 금액을 승인할 권리가 있다.

더 많은 세금 부담에 대해 납세자는 재무회계를 강화하고 규정에 따라 각종 비준 수속을 이행하고, 원천징수대납과 대리 납부 의무를 이행하고, 납세조정을 신중히 하는 방식으로 해결할 수 있다.

4. 세법 및 규정을 준수하십시오. 세금이 의무적이기 때문에, 세금 준수에서 벗어나면 기업은 세금 관련 위험에 직면하게 된다. 세법을 위반하면 탈세, 법적으로는 무효이며, 심지어 법적 제재에도 직면할 수 있다. 따라서 이것은 세금 계획의 유효성을 평가하는 데 가장 기본적이고 가장 중요한 기준이다.

5, 가격 대비 성능의 원칙에 따라. 이성적인' 경제인' 으로서, 기업의 어떤 경제 활동도 비용보다 더 많은 수익을 요구한다. 세무계획 활동도 예외는 아니다. 어떤 계획 방안의 시행에도 그 양면성이 있다. 납세자가 약간의 세금 혜택을 받을 때, 그들은 불가피하게 그 계획의 실행에 비용을 지불할 것이다. 이러한 비용에는 모든 비용 또는 세금 계획으로 인한 기타 손실이 포함됩니다. 만약 세금 계획의 절세가 이러한 비용과 손실을 메울 수 없다면, 이 세금 계획은 의미가 없기 때문에 무효이며 바람직하지 않다.

6, 기업의 전략적 이익에 부합한다. 세금 계획은 기업의 장기 행동과 사전 계획 활동이기 때문에 장기적인 전략적 안목이 필요하며, 전반적인 경영 결정뿐만 아니라 기업 발전 전략과도 결합해야 할 때도 있다. 전략적 이익을 고려하지 않고 단기적 및 국지적 이익에만 국한되어 있다면, 이러한 계획 활동은 종종 득실되는 경우가 많습니다. 즉, 무효입니다. 세전 대출 이자를 지불하기 위해 은행에 대량의 대출을 지급할 경우 그 결과는 후속 연도의 비용과 상환 위험을 증가시킬 수 있습니다. 따라서 세금 계획의 올바른 방향은 전반적인 이익과 장기적인 이익에 초점을 맞추고, 전체 경영 결정에서 계획 활동을 고려하고, 각 세금과 관련 이익 주체의 이익을 종합적으로 고려해야 한다.

7. 세금 계획 활동의 전제와 기초.

정보는 세금 계획 과정에서 사고 활동의 촉매제가 될 뿐만 아니라 기획자와 외부 환경의 유대이기도 하다. 정보를 충분히 파악해야만 세금 계획 활동을 더 전개할 수 있다. 세금 계획은 세법과 규정을 위반할 수 없기 때문에, 세금 기획자는 조세 법규를 진지하게 파악하고 연구하여 세금 계획에 사용할 수 있는 것을 찾아내야 한다. 세법은 경제 상황이 바뀌거나 정책의 요구를 충족시키기 위해 개정되는 경우가 많으며, 개정 횟수는 다른 법보다 더 빈번하다. 이에 따라 기업은 세법 개정의 내용과 추세를 주시하고 계획안을 제때에 조정해야 한다.

8. 시간과 비용: 성공적인 세금 계획 보장

세금 계획을 설계하고 시행하는 데 필요한 시간과 비용이 필요하다. 첫째, 시간은 지식과 정보에 대한 접근을 보장하는 것입니다. 세법과 재무제도가 점점 더 완벽해지고 복잡해지면서 자료를 수집하고 세법과 재무제도를 배우고 연구하며 투자와 경영 프로젝트를 충분히 이해하고 필요한 지식을 얻을 시간이 필요하다.

9. 인적 요소: 세금 계획의 성공을 위한 필수 조건입니다.

세금 계획은 전문성과 정책성이 강한 작업이며, 계획이 효과적이고 성공적으로 실시될 수 있는지 여부는 직원의 종합적인 자질에 달려 있다. 기업은 스스로 계획할 수 있는 능력이 있고, 기업은 중개기구를 채용할 능력이 없다. 일반적으로 중개기관을 선택하는 것이 내부 재무인력에 의존하는 것보다 낫다. 중개기관은 지식과 시간의 장점을 가지고 있기 때문이다. 그 독립적인 표현으로 중개기관은 세무서와 고객을 대면할 때 중립적인 입장에 서서 사실과 법률에 따라 합법적인 세금 방안을 찾게 된다.

10, 성실한 납세 의식을 확립하다.

세금 계획은 기업의 기본 권리이며, 세금 계획권은 기업의 다른 권리와 마찬가지로 특정 경계를 가지고 있다. 이 한계를 뛰어넘는 것 (주동이든 수동적이든) 은 더 이상 기업의 권리가 아니지만, 기업의 납세의무를 위반하면 더 이상 합법적이지 않고 불법이다. 기업의 권리와 의무는 상호 전환될 수 있다. 세법의 결함이 시정되거나 세법의 불명확한 부분이 명확해지면 기업의 해당 계획권이 납세의무로 전환된다. 초과 누진세율이 고정 비례세율로 바뀌면 납세자가 다른 누진세율을 가진 계획은 존재하지 않는다. 세법 또는 규정의 특정 조항이나 내용이 다시 해석되고 적용 범위가 정의되면 납세자는 더 이상 계획권을 누리지 못할 수 있습니다. 세법이나 법규의 일부 내용이 취소되면 세금 계획 조건도 사라지고 기업의 계획권은 납세의무로 전환된다. 따라서, 세금 관련 법률의 위험을 피하고 효과적인 세금 계획을 실시하려면 세법을 근거로 세법에 반영된 입법 정신과 국가 정책을 깊이 이해해야 한다.

1 1, 세금 계획의 기본 작업을 잘 수행하십시오.

우선 기업의 회계 행위를 규범화해야 한다. 진실하고 완전한 회계 장부를 설치하고, 진실하고 객관적인 재무 회계 보고서를 준비하는 것은 법에 따라 세금을 납부하고, 세수관리의 기본 요구를 충족시키는 동시에 기업의 세수 계획의 기초이기도 하다. 둘째, 기업의 세금 계획은 복잡한 사전 계획과 재무 측정 활동이기 때문이다. 기업은 자신의 실제 상황에 따라 자신의 경영, 투자 및 재무 관리 활동을 미리 계획하고 계획하여 일부 경제 활동을 합리적으로 통제할 것을 요구한다. 따라서, 반드시 과학적이고 엄격한 비준 메커니즘을 확립하고, 과학적 의사결정을 실시해야 기업의 세수 계획을 정상 궤도에 오를 수 있다. 또한 세금 계획 위험의 예방 및 통제를 강화해야합니다. 기업은 위험의 객관적인 존재를 직시하고, 세금 계획에 대한 위험 의식을 확립하고, 생산 경영과 섭세 업무 과정에서 항상 계획 위험에 대한 경각심을 유지해야 한다. 효과적인 위험 경보 메커니즘을 통해 계획 프로세스의 잠재적 위험을 실시간으로 모니터링하고, 위험의 근본 원인을 적시에 찾아내며, 세금 계획에서 위험을 억제하기 위한 효과적인 조치를 취할 수 있습니다.

12. 완벽한 정보 수집 및 전송 시스템 및 세금 계획 데이터베이스 구축

모든 세금 계획 방안은 기업이 일정 시간 및 세법 환경에서 수집한 정보를 바탕으로 한 것으로, 목표성과 시효성이 강하기 때문에 세금 계획은 창조적인 사고 활동이다. 그것은 정보를 입력하는 자극이 필요하며, 대량의 객관적인 자료를 차지하는 기초 위에서만 형성될 수 있다. 즉, 기업 세금 계획의 효율성을 높이기 위해서는 정보의 정확성, 무결성, 적시성 및 적합성에 대한 세금 계획의 요구 사항을 달성하기 위해 정교한 정보 수집 및 전달 시스템 및 세금 계획 데이터베이스가 있어야 합니다.

13, 세금 계획의 기본 기술 방법을 파악하다.

세수 계획의 기술적 방법은 매우 많은데, 우대적인 세수 계획 방법, 경제형 세수 계획 방법, 세수 위법을 피하는 계획 방법 등으로 나눌 수 있다. 세금 혜택 계획에는 세 가지 측면이 포함됩니다. 세금 혜택 정책의 기본 내용을 충분히 이해합니다. 세금 우대 정책을 얻는 데 필요한 조건을 파악하십시오. 세무서의 인가를 쟁취하다.

14, 세금 계획의 기본 기술 방법을 익히다.

세수 계획의 기술적 방법은 매우 많은데, 우대적인 세수 계획 방법, 경제형 세수 계획 방법, 세수 위법을 피하는 계획 방법 등으로 나눌 수 있다. 세금 혜택 계획에는 세 가지 측면이 포함됩니다. 세금 혜택 정책의 기본 내용을 충분히 이해합니다. 세금 우대 정책을 얻는 데 필요한 조건을 파악하십시오. 세무서의 인가를 쟁취하다.