제 1 장 총칙
첫 번째는 쓰촨 곽동 건설유한회사 (이하 "회사") 의 리스크 관리를 규제하는 것이다.
관리, 규범적이고 효과적인 위험 통제 시스템 구축, 위험 예방 능력 향상, 회사의 안전하고 안정적인 경영을 보장합니다.
"중화인민공화국 회사법", "중화인민공화국과 국가증" 에 따라 관리 수준을 높입니다.
증권법',' 상해증권거래소 주식상장규칙',' 회사 헌장' 및 기타 관련 법규,
회사의 생산 경영 관리 실제와 연계하여 본 제도를 제정하다.
제 2 조 본 제도는 회사가 다음과 같은 목표를 달성할 수 있도록 합리적인 보장을 제공하기 위한 것이다.
1. 전반적인 목표에 적합하고 용인할 수 있는 범위 내에서 위험을 통제한다.
2. 회사 내외부 정보 통신의 진실성과 신뢰성을 실현하다.
법률 및 규정을 준수하는지 확인하십시오.
4. 회사 운영의 효과와 효율성을 향상시킵니다.
5. 회사가 모든 중대한 위험에 대한 위기 처리 계획을 세워 재난의 영향을 받지 않도록 해야 한다.
성적 위험이나 인적 실수로 큰 손실을 입다.
제 3 조 회사의 위험은 미래의 불확실성이 회사의 경영 목표 달성에 미치는 영향을 가리킨다.
제 4 조 위험은 회사의 다른 목표에 따라 분류된다. 회사 위험은 전략적 위험,
비즈니스 위험, 재무 위험 및 법적 위험
1. 전략적 위험: 미결되거나 잘못된 전략적 결정이 내려지면 전략적 목표 달성에 영향을 줄 수 있습니다.
표면 요소.
2. 경영 위험: 부적절한 경영 결정, 경영 목표 달성을 방해하거나 영향을 미치는 요소.
3. 재무 위험: 재무 보고 왜곡 위험, 자산 보안 위협 위험 및 사기 위험을 포함합니다.
(1) 재무보고 왜곡 위험. 관련 회계 기준과 회계 제도의 규정에 완전히 부합되지 않는다.
조직 회계 및 재무 회계 보고서 작성, 필요에 따라 관련 정보 공개 안 함, 재무 회계 보고서 왜곡
정보 공개가 불완전하고 부정확하며 시기적절하지 않다.
(2) 자산 보안이 위협 될 위험. 관련 자산 관리 제도가 수립되거나 시행되지 않아 회사 장비, 재고, 유가 증권 등의 자산 사용 가치와 유동성이 감소하거나 제거됩니다.
실의에 빠지다.
(3) 사기 위험. 고의적인 행동을 통해 불공평하거나 부당한 이익을 얻다.
4. 법적 위험: 국가 법률, 규정 및 정책을 전면적으로 시행하지 못하고 상장합니다.
규정 준수 목표 달성에 영향을 미치는 증권 규제 규정.
제 5 조 위험은 회사에 수익 기회를 가져다 줄 수 있는지에 따라 순위험과 기회풍으로 나눌 수 있다.
위험.
제 6 조는 영향의 정도에 따라 위험은 일반적인 위험과 중요한 위험으로 나눌 수 있다.
제 7 조이 제도는 회사 본부 및 자회사에 적용된다.
제 2 장 위험 관리 및 책임 분담
제 8 조 회사의 각 기능 부서 및 업무 단위 위험 관리의 첫 번째 방어선 내부 감사 부서 및
이사회에 설치된 감사위원회는 위험관리의 두 번째 방어선이다. 이사회와 주주 총회는 리스크 관리를 위한 것이다
세 번째 방어선.
제 9 조 회사 업무관리부의 위험통제관리에 대한 주요 책임은 다음과 같다.
1, 회사 업무 관리부는 회사 내부 통제부가 개발한 위험 평가 전체 방안을 근거로
업무사, 내부 통제 프로젝트 팀과 함께 관련 업무 프로세스의 위험을 식별하고 분석하여 위험 대응 방안을 파악합니다.
2
2. 식별된 위험과 식별된 위험 시나리오에 따라 회사에서 결정한 통제 설계 방법 및 설명.
도구 설명, 관련 제어 설계 및 기록, 위험 관리 요구 사항에 따라 제어 설계 수정 및 개선 포함 내용:
규정 된 방법 및 도구에 따라 비즈니스 프로세스를 설명하고 위험 관리 문서 및
프로그램 문서 등.
3, 조직 실시 통제 제도, 감독 통제 제도 실시, 발견, 수집, 분석 및 통제.
시스템 결함, 제어 결함 개선을위한 제안 및 구현. 중대한 결함과 실질적인 허점에 대해서는
회사 내부 통제 프로젝트의 경우, 부서 담당 책임자에게 상황을 보고하는 것 외에도 회사 내부 통제 프로젝트 팀에 피드백을 주어야 합니다.
내부 통제 시스템의 운행을 감시하다.
4. 내신 등 부서와 협조해 통제 실효로 큰 손실이나 악영향을 끼친 사건을 조정한다.
검사하고 처리하다.
10 번째 경찰과 지주회사의 위험 관리 및 책임 구분은 각각 설정을 참조해야 한다.
상기 제 8 조 및 제 9 조의 규정.
제 3 장 위험 관리 초기 정보 수집
제 11 조 회사 위험 및 위험 관리와 관련된 내부 및 외부 정보를 광범위하고 지속적으로 수집합니다.
과거 데이터와 미래 예측을 포함한 초기 정보는 초기 정보를 수집하는 여러 역할로 나누어야 합니다.
기능 부서와 업무 단위를 닫습니다.
제 12 조 전략적 위험 방면에서 국내외 기업의 전략적 위험이 통제력을 상실하여 회사의 실패를 초래한 사례를 광범위하게 수집해야 한다.
손실 사례를 수집하고 회사와 관련된 거시경제 정책, 기술 환경, 시장 수요 및 경쟁 상황을 수집합니다.
회사의 발전 전략과 계획, 투자 융자 계획, 연간 경제에 초점을 맞춘 상황 등 중요한 정보
경영 목표, 경영 전략, 그리고 이러한 전략, 계획, 방안, 목표의 편성에 대한 근거.
제 13 조 재정위험 방면에서 국내외 재무위험 통제불능으로 위기를 초래한 회사를 광범위하게 수집한다.
사례, 회사의 수익성, 자산 운영 능력, 지급 능력 및 발전 능력 지표와 관련된 중요한 서신을 수집합니다.
이미 발생했거나 오류가 발생하기 쉬운 원가 회계, 자금 결제 및 현금 관리 업무에 초점을 맞춘 이자.
하나의 과정이나 고리.
셋；삼；3
제 14 조 운영위험 방면에서 국내외 기업의 시장 위험에 대한 소홀함과 대응 부족을 광범위하게 수집해야 한다.
회사의 제품 구조, 시장 수요, 경쟁 업체, 주요와 함께 회사의 손실을 초래하는 조치
고객 및 공급업체와 같은 중요 정보, 기존 비즈니스 프로세스 및 정보 시스템에 대한 운영
은행 감독, 운영 평가 및 지속적인 개선을 통해 회사의 위험 관리 상태와 능력을 분석합니다.
제 15 조는 법률위험 방면에서 국내외 회사가 간과한 위험과 법률법규의 부족을 광범위하게 수집한다.
이 조치로 인해 지사가 피해를 입은 사건을 처리하고 회사 법률 환경, 직원 윤리 및 주요 계약과 관련된 정보를 수집합니다.
계약 및 주요 법률 분쟁에 관한 정보.
제 16 조 회사는 필요한 심사, 정제, 비교, 분류를 해야 합니다.
위험 평가 포트폴리오.
제 4 장 위험 평가
제 17 조 회사 위험 평가에는 주로 위험 관리 이념, 위험 수용 정도 및 목표 수립이 포함됩니다.
5 가지 기본 절차: 개발, 위험 식별, 위험 분석 및 위험 대응
제 18 조 회사의 위험 관리 이념과 위험 수용 정도를 확립하는 것은 회사의 위험 평가이다.
기초.
1, 기업 리스크 관리의 개념은 기업이 전략 개발 및 구축에서 에 이르는 전체 비즈니스 프로세스를 어떻게 인식하는지 입니다
회사의 신념과 태도는 일상적인 활동 중의 위험을 특징으로 한다. 그 회사는 위험을 신중하게 부담한다.
경영 이념, 고위험 투자 프로젝트에 대해 신중한 태도를 취하다.
2. 위험수용도는 목표 추구 과정에서 회사가 기꺼이 받아들일 수 있는 위험정도를 말한다. 하나
일반적으로 회사는 위험 수용도를' 높음',' 중간' 또는' 낮음' 의 세 가지 범주로 나눌 수 있다. 회사 자체
질적으로 위험 수용 정도를 고려하면, 전반적으로 회사는 위험 수용 정도를' 낮음' 으로 확정한다.
즉, 회사는 경영 관리 과정에서 신중한 위험 관리 태도를 취하여 낮은 수준의 위험을 받아들일 수 있다는 것이다.
일어나다.
회사의 위험 수용 정도도 회사의 위험 관리 이념과 일치한다.
사
제 19 조 목표 설정은 위험 식별, 위험 분석 및 위험 대책의 전제조건이다. 회사는 먼저
목표 달성에 영향을 미치는 위험을 식별 및 평가하고 필요한 조치를 취하기 전에 목표를 설정합니다.
이러한 위험을 통제하기위한 조치를 취하십시오. 회사 목표에는 전략 목표, 비즈니스 목표, 규정 준수 목표 및 재무 목표가 포함됩니다.
보고 목표의 네 가지 측면. 목표의 확정은 반드시 국가 법률 법규와 산업 발전 계획에 부합해야 하며, 대중에 부합해야 한다
회사의 전략 발전 계획은 상해증권거래소 증권감독기관의 규정에 부합한다.
제 20 조 위험 식별은 회사의 목표 달성을 방해하거나, 회사의 가치 창출을 방해하거나, 회사 경영에 영향을 줄 수 있는 위험을 식별하는 것을 말한다
기존 가치관을 침식하는 요소. 회사는 설문 조사, 그룹 토론, 전문가 상담, 시나리오 분석 등의 방식을 취할 수 있다.
정책 분석, 업계 벤치마킹 비교 및 인터뷰를 통해 위험을 파악합니다.
제 21 조 분석은 주로 위험 발생 가능성과 회사 목표에 미치는 영향에 초점을 맞추고 있다.
분석할 각도입니다. 위험 분석 방법은 일반적으로 정성과 정량 방법의 결합이다. 위험 분석에서 불편함을 느끼다
정량 분석이 적합하거나 정량 분석에 필요한 데이터를 사용할 수 없는 경우
, 또는 높은 인수 비용, 회사는 일반적으로 정성 분석을 사용합니다.
회사는 위험을 분석하여 어떤 위험에 주의를 기울여야 하는지, 어떤 위험에 대해 일반적인 주의를 기울여야 하는지를 결정합니다.
주의가 필요한 위험은' 중요한 위험' 과' 일반적인 위험' 으로 분류된다.
위험 대책의 토대를 마련하다. 위험의 중요성에 대한 판단은 주로 가능성과
영향의 정도를 결정합니다.
1. 위험 발생 가능성이' 매우 불가능' 한 경우 해당 위험을 무시할 수 있습니다.
2. 위험 발생 가능성이' 발생 가능성' 보다 높거나 같고 위험의 영향이 적은 경우
이 위험은 일반적인 위험으로 확인되었습니다.
3. 위험 가능성이' 발생 가능한 위험' 과 같거나 높을 경우, 위험의 영향
학위, 이 위험은 중요한 위험으로 식별될 것이다.
제 22 조 대책. 위험 분석 후 회사는 위험 분석 결과에 따라 결합해야 한다
위험 발생 원인 위험 회피, 위험 수용, 위험 감소 또는 위험 분담 등의 위험 대응 방안을 선택합니다.
다섯；오；5
1. 위험 회피: 위험을 초래할 수 있는 다양한 활동을 전개하다. 위험을 피하는 예는 사용 중지일 수 있다.
생산 라인, 새로운 지리적 시장으로의 확장을 중단하거나 회사의 한 지점을 매각합니다.
2. 위험 감소: 위험 감소 가능성, 위험 영향 감소 또는 둘 다를 위한 조치를 취합니다.
좀 낮춰요. 위험 감소에는 일반적으로 많은 일상적인 비즈니스 의사 결정이 포함됩니다.
3. 위험 분담: 위험을 이전하거나 일부 위험을 분담하여 위험 발생의 가능성과 영향을 줄입니다.
반지. 일반적인 방법에는 보험 상품 구매, 선물 헤지 또는 활동 아웃소싱이 포함됩니다.
4. 위험 수용: 위험의 가능성이나 영향에 영향을 주는 어떠한 조치도 취하지 마십시오. 위험 분석 후,
위험 대응 계획을 결정할 때 회사는 다음 요소를 고려해야 합니다.
1, 위험 대응 방안이 위험 발생 가능성과 정도에 미치는 영향, 위험 대응 방안이 공개와 같은지 여부.
우리의 위험 부담 능력은 일치한다.
2. 프로그램의 비용과 이익을 비교하십시오.
프로그램에 존재할 수있는 기회와 관련 위험을 비교하십시오.
4. 다양한 위험 대응 프로그램의 조합을 충분히 고려하십시오.
제 5 장 관리 솔루션
제 23 조 회사는 위험 대응 전략에 따라 각종 위험이나 각종 중대 위험에 대한 정책을 세워야 한다.
보험 관리 솔루션. 이 계획에는 일반적으로 위험 해결의 구체적인 목표, 필요한 조직 리더십 및 관련자가 포함되어야 합니다
위험 이벤트 발생 전, 발생 후 및 발생 후 관리 및 비즈니스 프로세스, 필요한 조건, 수단 및 기타 리소스를 제공합니다.
구체적인 대응책과 위험 관리 도구.
제 24 조 경영 전략은 위험 전략과 일치하며, 위험 통제는 경영 효율성과 효과와 균형을 이룬다.
원칙, 회사는 관리 및 비즈니스 프로세스와 관련된 주요 위험에 대한 위험 해결을 위한 내부 통제 방안을 개발합니다.
프로세스, 모든 링크를 포괄하는 전체 프로세스 제어 조치 개발 다른 위험과 관련된 업무 프로세스의 경우 필요합니다
관건을 통제점으로 하여 상응하는 통제 조치를 취하다.
여섯；육
제 25 조는 다음과 같은 내용을 포함한 합리적이고 효과적인 내부 통제 조치를 제정한다.
1. 내부 통제 직책 허가 제도를 수립하다. 내부 통제와 관련된 직위는 허가 대상을 명확하게 규정하고 있습니다.
조건, 범위, 금액 등. , 어떤 조직이나 개인도 권력을 넘어 모험적인 결정을 내릴 수 없습니다.
2. 내부 통제 보고 시스템을 구축합니다. 시간, 내용을 명확하게 정의하고,
빈도, 전파 경로, 보고서 처리를 담당하는 부서, 인원 등. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다
3. 내부 통제 승인 제도를 수립하다. 내부 통제와 관련된 중요한 사항에 대해서는 승인 절차와 헌장을 명확히 규정하고 있다.
부품, 범위 및 금액, 필요한 문서, 승인 권한이 있는 부서 및 인력 및 해당 책임
4. 내부 통제 책임 시스템을 수립한다. 권리, 의무, 책임이 통일되는 원칙에 따라, 각
관련 부서와 업무 단위, 직위 및 인원이 부담해야 할 책임과 상벌 제도
5. 내부 통제 감사 검사 시스템을 수립하십시오. 내부 통제의 관련 요구 사항, 방법, 표준 및 프로세스와 결합하여 감사 검사의 대상, 내용, 방법 및 담당 부서를 명확하게 규정합니다.
6, 내부 통제 평가 시스템 구축. 조건부 회사는 모든 업무 부서에서 위험 관리를 실시해야 한다.
상황은 성과급과 연계되어 있다.
7. 주요 위험 조기 경보 시스템 구축 중대한 위험을 지속적으로 감시하고, 제때에 예선을 발표하다.
경찰 정보, 비상 계획 수립, 상황 변화에 따른 통제 조치 조정
8. 회사 법률 고문 제도를 수립하고 개선한다. 회사의 법적 위험 예방 메커니즘 구축을 대대적으로 강화하여 형성하다.
회사 의사결정층이 이끌고, 회사 법률부가 주도하고, 회사 법률 고문이 제공하고, 모든 직원이 참여한다.
* * * 참여 법적 위험 책임 시스템. 회사의 주요 법률 분쟁의 기록 관리 시스템을 개선하다.
9. 중요한 직권 견제와 균형 제도를 수립하여, 서로 맞지 않는 책임의 분리를 명확히 규정하다. 주요 내용은 다음과 같습니다.
역할: 승인 및 승인, 업무 처리, 회계 기록, 재산 보관 및 감사 검사 내부 통제에는 무엇이 포함됩니까
중요한 직위는 이중 책임, 이중 책임, 상호 제약을 설치할 수 있다. 본직을 분명히 하는 상급 부서 또는 인원.
감독 조치 및 직원의 책임; 이 직위를 내심의 중점 등으로 삼다.
일곱
제 26 조 회사는 각 관련 부서와 업무 단위의 책임 분담에 따라, 진지하게 실시를 조직해야 한다.
위험 관리 솔루션을 구현하여 모든 조치가 마련되어 있는지 확인합니다.
제 6 장 리스크 관리 감독 및 개선
제 27 조 회사는 전 과정을 관통하고 각급 부문을 연결하는 기본 위험 관리 프로세스를 수립했다.
문과 비즈니스 단위 간의 위험 관리 정보 통신 채널을 통해 적시에 정확하고 완전하게 정보를 전달할 수 있습니다.
위험 관리의 감독과 개선은 기초를 다졌다.
제 28 조 회사의 각 관련 부서와 업무 단위는 정기적으로 위험관리 자찰을 실시해야 한다.
검사 보고서는 제때에 회사 리스크 관리 부서에 제출해야 한다.
부서.
제 29 조 회사 내부 감사 부서는 각 관련 부서 및 업무 단위에 정기적이거나 비정기적으로 보고할 수 있다.
관련 규정에 따라 위험관리 업무 및 업무 효과를 감독할 것인지의 여부는 감독 평가 보고서가 마땅히 해야 한다.
이사회나 이사회에 직접 제출한 감사위원회. 이 작업은 연간 감사 및 임기와 결합 될 수도 있습니다.
감사, 이임 감사 또는 특별 감사 작업은 함께 진행해야 합니다.
제 7 장 부칙
제 30 조이 제도는 회사 이사회가 해석한다.
제 31 조 본 제도는 이사회의 비준일로부터 시행된다.