재무부는 회사의 모든 재무 및 자금 활동을 관리하고 집행하는 기관으로, 회사의 일상적인 재무 관리, 자금 조달 관리 및 재무 분석을 담당하고 있습니다.

업무 범위와 책임은 주로 다음과 같습니다.

1. 회사의 재무 관리를 담당합니다. 회사의 재정 수입 및 지출 계획을 준비하십시오. 자금 및 비용 사용 검토 판매 금액을 회수하고 미수금을 정리하십시오. 일일 현금 수령, 비용 상환, 세금, 은행 어음 결제 처리, 재고 현금 및 빈 은행 어음 보관, 일일 자금 보고서 작성 회사 융자를 잘하다. 상공업, 세무, 금융 등의 부서와의 관계를 처리하고 조율하여 법에 따라 세금을 납부하다.

2. 회사의 회계 업무를 담당합니다. 국가가 반포한 회계규범과 재무법규를 준수하여 회계제도에 따라 회계를 진행하다. 연간, 분기 및 월별 회계 명세서 작성 회계제도의 규정에 따라 회계를 설정하고, 상세 원장, 총계정 원장 및 보조 원장을 설정하고, 제때에 장부를 기록하고, 장부를 마감하고, 조정을 하여 장부를 맞추고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 장부를 일치시키고, 회계 파일을 잘 관리하다.

회사의 원가 회계 및 원가 관리를 담당합니다. 원가 수집 절차 및 원가 회계 계정을 설정하고, 원가 회계를 잘 수행하고, 원가 지출을 통제하고, 다양한 원가 데이터를 수집하고 등록하며, 적시에 정확하게 원가 예측, 통제 및 분석에 대한 정보를 제공합니다. 계약, 예산, 감사에 따라 공사비, 설비재료비를 지불하고 엔지니어링 부서 등의 부서와 함께 공사비, 재료설비금, 준공결산을 결산합니다. 각종 원가 보조 계정의 설정을 보완하고 각종 통계를 개선하다.

4. 경제회계제도를 수립하고 회계데이터, 통계자료 및 기타 관련 자료를 이용하여 정기적으로 경제활동을 분석하고 기업의 생산경영 성과와 재무상황을 판단하고 평가해 회사 지도부의 의사결정을 위한 근거를 제공한다.

5. 회사의 내부 감사에 협조하다. 상술한 업무 범위와 직책에 근거하여 재무관리를 강화하기 위해 본 제도를 특별히 제정하였다.

제 1 장 자금 승인 시스템

1. 일반

(1) 모든 지불은 회사 임원의 승인을 받아야 합니다. 만약 분관 지도자가 회사에 없다면 전화나 팩스를 통해 그에게 연락하여 지불 승인 여부를 확인한 후 나중에 그에게 지출표에 의견을 서명하도록 요청해야 한다.

⑵ 금융 인감, 공식 인감 및 수표는 별도로 보관해야합니다. 회사 도장은 사무실 주임이 보관하고, 재무 전용장과 수표는 출납원이 보관한다. 사무실 주임이나 출납원이 없을 때 도장은 법정 대표자가 전담자를 지정해 보관한다. 도장 대행은 반드시 인수인계 수속을 밟아야 하고, 대리인은 도장의 사용을 등록해야 한다.

(3) 재무 부서는 원칙적으로 재무 전용장과 회사 공인이 찍힌 수표를 회사에 남겨서는 안 된다. 업무상 필요한 경우 먼저 한도를 기입하고 회사 임원의 승인을 받아야 합니다.

(4) 발급된 수표는 승인된 수취인의 전체 이름을 표시해야 하며, 수령한 송장은 지급과 일치해야 합니다. 수취인은 특수한 상황으로 인해 회사가 제 3 자에게 지불해야 하는 경우 수취인의 서면 통지를 받아야 하며 회사 책임자의 승인을 받아야 합니다.

⑸ 과거 계정 수정 (이상 업무 참조) 은 회사 임원의 승인이 필요합니다.

[6] 비정상 업무에 대한 자금 이체는 반드시 회사 주관의 승인을 받아야 한다.

일단 각종 돈을 지불하는 데 사용된 원본 증빙서는 원본을 보관해야 하며, 사본은 원본 증빙으로 사용할 수 없습니다. 만약 특수한 상황이 발생하면, 회사 주관 지도자의 비준을 받아야 한다.

2. 건설 프로젝트 자금 승인 제도는 회사 주관의 승인을 받아 지급한다. 그 절차는 아래의' 건설공사 지급 승인 워크플로우' 에 따라 집행된다. 건설 공사 지불 워크플로우. 행정 지출 관리 시스템

(1) 회사 임원의 비용 상환은 회사 임원의 승인을 받아야 재무 부서에서 상환할 수 있습니다.

(2) 오락 등 비정상 비용은 회사 주관의 승인을 받아야 한다.

3. 회사 출장비 제도

(1) 회사 직원들은 본 시 범위 밖에서 공무를 수행할 때 출장비 보조금을 받을 수 있다.

(2) 부서 관리자는 회사 직원의 출장 요구에 따라 교통수단을 선택하기로 결정했습니다.

(3) 회사 직원의 출장 기간 동안 숙박비와 보조금은 다음 규정에 따라 집행된다. 1 방세 기준: A, 부서장 이상 직원, 방세 기준은 120 원/일; B, 일반 직원, 임대료 기준은 100 원/일입니다. (2) 급식보조비, 지방교통보조비 표준급식보조비 1 인당 20 원/일 현지 교통비는 1 인당 6 원/일입니다.

(4) 실제 환급액이 회사 보조금 기준을 초과하는 경우, 부서 관리자 또는 리드 관리자가 이유를 설명하고 회사 책임자의 승인 후 지급한다.

4. 차량 유지비 및 휘발유 비용 관리 시스템

(1) 회사 차량 수리는 사무실에서 통일적으로 관리하므로 수리점을 지정해야 합니다. 유지 보수 비용은 일반적으로 은행 이체를 통해 정산됩니다.

⑵ 사무실은 차량의 취약한 예비 부품 구매를 통일적으로 배치하고 수표로 지불한다. 필요할 때 수취와 사용 수속을 처리하고, 사무실에 계좌 반제를 해야 한다.

(3) 회사 휘발유 티켓은 사무실에서 통일적으로 보관하여 등록해서 사용한다.

5. 사무실 비용, 회의 비용 및 기타 비용 관리 시스템

(1) 회사 사무용품은 사무실에서 구매하고 관리합니다.

(2) 사무실은 회사 사무용품의 구매와 사용을 등록하기 위해 장부를 만들어야 한다.

(3) 사무실 재산 원장은 회계부에 첨부된다.

(4) 사무실은 각 부서에서 수집한 사무용품을 기록, 등록 및 정기적으로 보고한다.

5] 회사의 각 부서는 업무상 관련 부서 인원을 초청하여 회의를 열어야 하는 경우, 부서 관리자가 건의하고, 사장의 비준을 보고하고, 회의 업무는 사무실에서 통일적으로 배정한다.

[6] 임금, 상여금, 복지비 및 기타 수당에 대한 지급 기준은 회사 인사노동관리부에서 제정해 사장의 비준을 거쳐 재무부에 신고한다.

6. 행정 비용 상환 시스템

(1) 회사 관리비의 현금 지출 범위에는 임금, 보너스, 수당, 직원에게 지급되는 출장비, 개인에게 지급되는 기타 금액, 수표 시작 지점 65,438+000 원 미만의 산발적 지출이 포함됩니다.

(2) 회사 직원은' 행정비용 환급표' 를 작성하며 책임자가 작성하며, 회사 책임자가 서명하고, 본 제도의 관련 규정에 따라 재무부 심사를 제출하고, 본 장 1 조의 규정에 따라 비준을 승인합니다.

(3) 접대비, 선물비는' 1 표 1 표, 사전 신고' 제도를 시행해 비준을 거쳐야 시행할 수 있다.

(4) 상환 조건 (예: 상대회사 수금 증명서) 이 없어 수표나 현금을 받아야 하는 사람은 반드시 대출서를 작성해야 한다. 대출증서는 재무가 밑바닥에 보관하고, 금융부는 대출금이 상환될 때 매니저에게 영수증을 발급한다.

⑸ 수표 신청서와 대출서는 반드시 매니저가 작성해야 하고, 회사 책임자가 서명하고, 재무심사 후 재무부가 직접 지불해야 한다.

[6] 은행 수표가 분실된 경우, 소유자는 제때에 재무부와 은행에 보고해야 한다. 공백 수표로 인한 손실은 분실자가 배상 책임을 져야 한다.

(7) 비용 및 비용 지출과 관련된 기타 수속은 회사 규정에 따라 처리한다.

제 2 장 프로젝트 원가 관리 시스템

1. 회사의 모든 엔지니어링 경제 계약 및 프로젝트 비용과 관련된 모든 지표, 보증, 약속 및 기타 경제 비자는 사장이 서명하거나 사장이 승인해야 합니다.

2. 회사 엔지니어링부는 주로 공사 건설가의 예측과 심사, 공사 입찰 서류 편성 및 공사 결산 비준을 담당한다.

3. 엔지니어링 부서는 또한 엔지니어링 장비 자재 조달 공급 및 경제 계약 협상을 조직하고, 선정 및 최종 확정된 장비 자재를 구매하며, 장비 재료의 적시 공급을 보장하고, 시장 견적 요청 작업을 적극적으로 수행하고, 시장 가격 견적 요청 등록을 설정하고, 자재 가격 변동에 대한 역사적 데이터를 기록합니다.

재무 부서는 주로 프로젝트 비용의 포괄적 인 통제를 담당합니다.

(1) 프로젝트 경제 계약 협상에 참여하여 회사의 각 공사 비용의 구성과 자금 사용 계획을 적시에 정확하게 파악합니다.

(2) 공사 진도금 심사를 담당하고, 공사 원가 결정과 결산 승인에 참여한다.

5. 공사 중간 결산 절차.

(1) 매월 25 일까지 시공단위는 공사 진도결산을 엔지니어링 심의에 제출하고, 엔지니어링부는 공사 시공 도면, 시공 진도계획 등의 서류와 함께 심사의견을 제출하고, 5 일 이내에 재무부에 서명을 합니다.

(2) 재무부는 관련 서류자료, 시공단위가 공급하는 재료의 양, 시공단위와의 기타 경제 왕래, 회사의 재무상황을 참고하여 지불의견을 제출하고 회사 주관의 승인을 요청했다.

6. 공사 결산 절차.

(1) 시공단위는 공사 결산 및 모든 경제비자 자료를 공사 중간 결산 같은 절차에 따라 엔지니어링부 심사를 제출하고 재무부가 서명한다.

(2) 재무부는 각종 경제비자, 계약, 공사 결산 및 물자 결산 상황에 따라 지급된 공사 수량과 선불된 각종 비용을 공제하고, 미지급공사 끝수를 청산하고, 지급 계획을 제출하고, 회사 책임자의 승인을 보고한다.

(3) 대형 공사 결산을 처리할 때, 회사 주관공사 지도자가 이끌고, 공사 결산팀은 엔지니어링, 설계부, 재무부 등 관련 부서 인원으로 구성돼, 상술한 제도에 규정된 직책 범위에 따라, 공동으로 특별 공사 결산을 진행한다.

(4) 주택공사가 모두 준공되어 검수 인도된 후, 공학부와 판매부는 준공주택 인수인계 검수 접수 수속을 처리하고, 재무부는 인수인도 수속에 따라 준공주택 건설가격 결산을 처리한다.

제 3 장 재산 관리 시스템

1. 회사 재산의 범위

(1) 회사 자산에는 고정 자산과 저가소모품이 포함됩니다.

(2) 모든 기계 설비, 동력 설비, 운송 설비, 도구 및 기기, 관리 도구, 건물 등. 우리 회사가 구입하거나 자제한 단일 가치는 2000 원 이상이며, 사용 연한이 1 년 이상인 것은 고정 자산으로 기재되어 있습니다.

(3) 단품 가치가 2000 원 이하이거나 2000 원 이상이지만 내구성이 1 년 이하인 물품, 기구는 모두 저가소모품이다.

2. 회사의 재무부는 회사의 모든 재산에 대한 회계를 담당한다.

(1) 본사에서 사용하는 모든 고정 자산과 회사의 모든 사무용품과 도구는 사무실에서 중앙에서 관리합니다.

(2) 공사 현장에서 사용하는 기계 설비, 동력 설비, 도구 및 기기는 엔지니어링 부서에서 귀입하여 관리한다.

(3) 사무실과 공학부는 회사 재산의 회계를 책임지고, 대좌등기사 재산의 구매, 사용, 재고 상황을 세우고, 회사 재산의 보관과 유지 관리를 조직하고, 그에 상응하는 조치와 방법을 마련해야 한다.

3. 재산 구매 및 분배

(1) 사무실은 회사의 발전 요구에 따라 부동산 구매 계획을 편성하고, 시장 문의를 하고, 재무부 회의를 통해 서명하고, 회사 책임자가 승인한 후 구매한다.

(2) 부동산 환매 후' 부동산 수입 검수증' 을 작성하다. 재산소득영수증은 한 양식에 두 부씩, 금융부는 재산소득영수증, 재산송장, 구매계획에 따라 상환 수속을 한다. 부동산 귀구 관리 부서는 검수서에 의거하여 장부를 등록한다.

(3) 각 부서가 고정 자산을 수령해야 할 때, 수령서를 작성하고, 부서 관리자가 심사하고, 사무실 승인을 보고하고, 회사 주관의 승인을 받아야 한다.

(4) 고정자산 구매요청은 사용부에서 발행하고, 단일식 3 부를 요청합니다. 하나는 수금 부서에서 보관하고, 하나는 재산 반환 관리 부서를 재산 발행 증빙증으로 보내고, 다른 하나는 부동산 반환 관리 부서에서 정기적으로 요약하여 재무부에 상환합니다.

⑸ 회사 내부의 재산 이전은 재산 귀구 관리부에서 처리하고 재무부에 보고하여 기록한다.

4. 재산 재고 및 재고

(1) 회사 재산 귀구 관리 부서는 정기적으로 재산 인벤토리 작업을 진행해야 하며, 연말에는 반드시 전면적인 재고 조사를 해야 한다.

(2) 각 부서의 연말 재산 인벤토리는 반드시 재무인원이 참가해야 한다.

(3) 재산조사 후 흑자, 결손, 파손을 발견하면 손익 보고표를 작성하고 결손, 손상의 원인을 서면으로 설명해야 한다. 개인의 실직으로 인한 재산 손실에 대해서는 주관인과 책임자의 책임을 추궁해야 한다.

(4) 고정 자산이 자연 폐기 조건을 달성한 경우, 자산귀구 관리부는 재무 부서와 함께 평가를 조직하고, 평가 결과는 회사 주관으로 보고하고, 주관 책임자가 의견을 처리하기로 결정한다.

⑸ 자연 폐기 조건을 충족시키지 못했지만 더 이상 정상적으로 사용할 수 없는 고정 자산에 대해서는 사용 부서에서 원인을 규명해 사실대로 보고해야 한다. 개인 책임 사고가 발생하여 관련 책임자가 손해 배상을 책임진다. 만약 자연재해나 기타 불가항력 원인으로 인한 손실이 있다면, 총지배인에게 보고하여 결정해야 한다.

법적 객관성:

우리나라' 회사법' 제 164 조는 "회사는 법률, 행정규정, 국무원 재정부의 규정에 따라 우리 회사의 재무, 회계제도를 세워야 한다" 고 규정하고 있다. 이 규정에 따라 각 회사는' 회사법',' 회계법', 재정부가 공포하고 국무원이 승인한' 기업재무통칙' 과' 기업회계준칙' 에 따라 우리 회사의 재무와 회계제도를 세워야 한다. 회사의 재무 회계 제도는 주로 두 가지 내용으로 구성됩니다. 하나는 재무 회계 보고 제도입니다. 즉, 회사는 법에 따라 재무 회계 보고서를 작성하고 재무 회계 보고서를 작성해야 합니다. 둘째, 수익분배제도, 즉 회사의 연간 분배는 법률과 주주총회의 결의에 따라 세금을 내고 적립금과 공익금을 인출하고 배당금을 분배하는 데 사용되어야 한다. 회사는 회계사무소를 초빙하여 회사의 감사 업무를 맡았다. 회계사무소의 임용 및 해고는 회사 주주회, 주주총회 또는 이사회에 의해 결정된다. 회사 주주회, 주주총회 또는 이사회가 회계사무소 해고에 대해 표결할 때 회계사무소가 의견을 진술할 수 있도록 허용해야 한다.