654.38+05 만원 이상 3‰

예: 수익 17 만원인 경우 업무 접대비는 다음과 같이 계산됩니다.

1500 * 5‰+200 * 3‰= 865438+ 만원 재정신고제.

재무상환제도는 회사가 해당 제도를 제정함으로써 회사의 일일 지출에 대해 엄격한 계획, 회계통제, 심사, 상벌을 실시하고, 가능한 한 합리적인 범위 내에서 회사의 지출을 통제하여 낭비를 없애고 경제적 효과를 높이는 것을 말한다. 각급 경영진과 업무 인원은 비용 의식을 세워야 한다.

제 1 부문의 일반 원칙

첫 번째는 회사의 진본비용을 정확하게 계산하고 감독하고, 회사의 내부 관리를 강화하고, 회사의 재무상환행위를 규범화하고, 모든 업무 위주의 이념을 제창하고, 비용을 합리적으로 통제하며, 특별히 본 제도를 제정하는 것이다.

제 2 조 본 제도는 관련 재무제도와 회사의 실태에 따라 재무상환을 일상적인 사무비, 임금복지 및 관련 비용, 세비 비용, 프로젝트 관련 비용, 특별 비용 등으로 나눕니다. 다음은 환급과 관련된 대출 프로세스와 각 지출에 대한 구체적인 재정 환급 제도 및 환급 절차에 대한 설명입니다.

제 3 조 본 제도는 회사의 자회사와 지사에 적용된다.

대출 관리 규정 및 대출 프로세스의 두 번째 부분

제 1 조 대출 관리 규정

(1) 출장 대출: 출장 직원은 승인된 출장 신청서에 따라 승인된 금액에 따라 대출을 처리하고 출장 다녀온 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 합니다.

(b) 사업 지출, 유동성 등과 같은 기타 임시 대출. , 차용인은 제때에 상환해야 하며, 유동자금을 제외한 다른 대출은 원칙적으로 월간 대출을 허용하지 않는다.

(3) 대출 금액이 xxxx 위안을 초과하는 경우 하루 전에 재무부에 예약을 통지해야 합니다.

(4) 대출 금액에 대한 권한:

1. 차용 금액이 xx 천 원 이하인 경우 회사 관리자가 승인하고 xx 천 원을 초과하는 경우 본사재무총지배인의 승인을 받아야 합니다.

2.xxxx 원 이내로 차입합니다. 각 회사의 사장은 재무 책임자의 비준을 서면으로 승인할 수 있다. (위임장은 총지배인에게 신고해야 한다)

(5) xxxx 원 이상의 현금 구매물자를 빌려야 하는 경우, 상기 절차에 따라 처리하는 것 외에 물자부 책임자가 승인한 구매계획이나 구매요청을 제출하고 구매계획이나 구매요청에 구매한 자금의 이름, 브랜드, 규격, 수량, 가격 및 금액을 명시해야 합니다.

(VI) 대출 상각 규정

1. 대출을 반제할 때는 반드시 대출 신청서를 근거로 실질적으로 상환해야 한다. 신청서 범위를 벗어나면 주관 지도자의 승인을 받아야 합니다. 그렇지 않으면 재무 담당자는 대출 반제를 거부할 수 있습니다.

(7) 차용인은 원칙적으로 5 일 (영업일 기준) 이내에 반제 수속을 밟아야 한다.

(8) 차입된 현금은 월말까지 정산해야 한다.

세 번째 부분은 일일 비용 상환 시스템 및 프로세스입니다.

첫 번째 일일 비용에는 주로 출장비, 전화비, 교통비, 사무비, 저가 소모품 및 예비 부품, 업무 접대비, 교육비, 정보비 등이 포함됩니다. 한 예산 기간 동안 각 비용의 누적 지출은 원칙적으로 예산을 초과해서는 안 된다.

제 2 조 비용 환급에 관한 일반 규정

(a) 환급은 해당 적법한 어음을 받아야 하며 송장 뒷면에 관리자의 서명이 있어야 합니다.

(2) 상환 전표를 작성할 때 주의해야 한다. 비용의 성격에 따라 해당 서류를 작성한다. 문건 요구에 엄격히 따라 항목을 쓰다. 첨부 파일의 수를 나타냅니다. 문자와 숫자 금액은 정확히 일치해야 합니다 (수정은 허용되지 않음). 비용의 내용이나 원인을 간략하게 기술하다.

(c) 규정 된 승인 절차에 따라 승인을 보고한다.

(4) xxxx 위안을 초과하는 환급은 하루 전에 재무부에 자금 준비를 미리 통지해야 한다.

제 3 조 비용 상환의 일반 절차

상환자는 상환 서류를 정리하고 해당 비용 상환 전표 → 부서 관리자 감사 서명 → 주관 회계 감사 → 재무 관리자 감사 승인 → 출납처 환급을 작성합니다.

제 4 조 여행 경비 상환 제도 및 절차

(1) 업무원 출장비 기준: 출장비는 제때에 상환할 수 있습니다 (택시를 타거나 비행기를 타려면 회사 사장에게 문의해야 합니다). 숙식, 사장의 비용은 서류에 따라 상환하고, 다른 사람은 다음 기준에 따라 상환한다.

학년 숙박비

(위안/밤/사람) 식사비 (위안/일) 주석

사장과 부총지배인

부서 관리자 및 부서 부사장입니다

총참모부

(2) 비용 기준에 대한 추가 정보:

1. 학습 교육에 참가하는 사람은 주최 기관이 배정한 대로 상술한 기준에 따라 집행한다.

2. 상술한 급식비는 20% 의 편차 범위 내에서 사실대로 상환할 수 있으며 숙박비는 엄격히 집행됩니다. 특수한 상황에 초표준지출이 필요할 때는 반드시 사장의 비준을 요청해야 한다.

3. 현내 외지 직원이 정상적으로 휴식을 취할 때, 근무지와 신흥군 간 출장비를 상환할 수 있으며, 한 달에 두 차례 왕복 출장비를 상환할 수 있다. 상환할 때 현장 책임자는 반드시 환급서에 서명하여 확인해야 한다.

4. 출장비 환급. 구매한 자료는 배치의 자료 문서와 함께 상환해야 하며, 기타 출장비는 다음 달 말까지 상환해야 합니다. 그렇지 않으면 재무부는 상환을 거부할 권리가 있습니다.

5. 출장 기간 동안 상대 접수 부서에서 제공하는 음식, 숙박, 교통은 환급되지 않습니다.

(iii) 상환 과정

1. 여행 신청: 여행을 계획하고 있는 사람은 먼저 여행 신청서를 작성하여 장소, 목적, 여행, 교통, 예상 여행비 등을 상세히 설명해야 합니다. 출장 신청서는 사장이 승인할 것이다.

2. 출장비: 출장객은 대출 관리 규정에 따라 승인된 출장신청을 재무부에 제출하여 대출 수속을 하고 출납원은 규정에 따라 받은 돈을 지급한다.

3. 구매표: 출장객이 승인해야 할 출장신청 사본은 행정부에 가서 예매하거나 자가구매합니다.

4. 상환 반환: 출장객이 회사로 돌아온 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환을 처리하고, 출장비 기준에 따라' 출장비 환급서' 를 작성하며, 부서 관리자가 서명을 검토하고, 재무부가 서명을 검토하고, 사장이 승인합니다. 전항에서 언급하지 않은 사람은 원칙적으로 새 대출을 신청할 수 없다.

제 5 조 전화 환급 시스템 프로세스

(1) 비용 기준

1. 이동통신비: 효율성과 공정성의 원칙을 겸비하기 위해 직원 휴대전화비 환급은 직무연계제를 채택하고 있습니다. 즉, 같은 직위에 따라 직원의 성격과 직위에 따라 서로 다른 환급 기준을 제정합니다. 구체적인 기준은 행정부 관련 관리제도에 명시되어 있습니다.

2. 고정전화비: 회사는 직원들에게 필요한 고정전화를 제공하고, 전화비는 회사에서 일률적으로 지급한다. 직원들이 근무 중에 개인 전화를 하도록 격려하지 않는다.

(ii) 상환 과정

1. 매년 초 (* * 전) 에 회사 인사부는 올해 직원 휴대전화비 집행 기준 (신입 사원이 있을 경우 이달 * * 전 시행 기준) 을 재무부에 제출한다.

2. 재무부는 직원들에게 매월 중순 (20 일 전) 전화 요금 기준에 따라 재무부에 청구서를 제출하여 상환 수속을 하도록 통지했다.

3. 재무부 인원은 일상적인 비용 심사 절차에 따라 직원 휴대전화비 승인 수속을 집중적으로 처리한다.

4. 직원은 재무부 출납실에 서명하여 돈을 받아야 한다 (매월 25 일 전).

5. 행정부는 일일 비용 승인 절차 및 환급 절차에 따라 고정 전화 요금에 대한 환급 절차를 처리할 사람을 지정해야 합니다. 만약 전화요금이 이상하게 변동된다면 통신국에 가서 원인을 규명해야 하며, 특수한 상황은 사장에게 지시를 보고해야 한다.

제 6 조 사무비와 저가 소모품 환급 제도 과정.

(a) 규정:

비용을 합리적으로 통제하기 위해서, 이런 비용은 회사 행정부가 관리하고, 중앙 집중식 구매를 하고, 전담자가 분배한다.

(ii) 환급 절차:

1. 구매 요청: 회사 행정부는 예산 관리에 따라 매월 수요 및 재고 상황에 따라 구매 예산을 편성하고, 실제 구매 시 자산 관리 방법에 따라 구매 요청서를 작성해 승인을 받습니다.

2. 상환 프로세스: 청구인은 먼저 영수증이 있는 경비 청구서를 작성하여 일일 상환 절차에 따라 승인합니다. 승인 후 청구서와 원본 증명서 (결제증명서 포함) 는 재무부에 제출하여 일일 비용 상환 프로세스에 따라 지불하거나 차입금을 상쇄해야 합니다.

3. 비용 분류: 재무부는 행정부가 제공한 각 부서의 수금액 통계에 따라 각 부서의 관련 비용을 매월 요약하고 계산합니다. 재고품은 공공비용으로 실제 수령할 때 분담한다.

제 7 조 접대비, 교육비, 자료비 등 상환제도와 절차.

(1) 비용 기준

1. 접대비: 접대비 지출을 규제하기 위해 대량접대비는 사장이 미리 통일적으로 배정하고 각 부서에서 누적하는 재산접대비는 연간 예산 목표를 초과해서는 안 된다. 예산 총액을 초과하는 지출은 예산 관리 제도에 따라 승인을 받아야 한다.

1), 각급 임원의 업무 접대비 권한.

(1), 사장 이상 업무 접대비는 예산 목표에 따라 통제됩니다.

(2) 부사장은 XXX 원으로 반드시 사장에 신고해야 하는 것을 초과하였다.

(3), 일반업무 및 업무접대식비는 1 인당 XX 위안을 초과할 수 없습니다.

④ 일반 업무와 비지니스 접대의 표준 숙박은 표준 (일반) 2 인실이다.

2) 영업 접대비 환급 문서에 대한 서명 권한:

(1), 각 부서 예산 내 지출은 부서 관리자가 서명해야 합니다.

(2), 업무 접대비는 다음 달 말까지 환급을 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 재무부는 환급을 거부할 권리가 있습니다.

(3), 각 회사는 현성에서 고객을 접대하는 만찬과 숙박은 호텔 예산에 배치해야 한다.

2. 교육비: 회사의 전반적인 안배를 용이하게 하기 위해서, 이 비용은 회사 인적자원부에서 관리하며, 각 부서의 교육 수요는 제때에 인적자원부에 제출해야 합니다. 인적자원부는 실제 수요에 따라 교육 계획을 짜서 사장의 비준을 보고한다.

3. 정보비: 수요를 만족시키는 전제하에 가능한 비용을 절약하고 자원의 향락에 집중한다. 각 부서에서 자료를 구매하기 전에 반드시 자료 신청서를 작성해야 하며, 상환하기 전에 행정부 자료관리원에 등록해야 합니다 (자료관리원이 송장 뒷면에 서명함).

기타 비용: 실제 필요에 따라 지불하십시오.

(ii) 상환 과정

1. 접대비는 관리자가 일일 비용 환급의 일반 규정 및 절차에 따라 상환해야 합니다.

2. 교육비는 인적자원부 직원이 승인 절차 및 환급 절차에 따라 상환한다.

3. 자료비는 상환 전에 처리하고, 승인 절차에 따라 승인 후 청구서와 신청서에 따라 재무부에 가서 처리한다.

4. 기타 비용의 환급은 일일 환급 제도와 절차를 참고하여 처리한다.

제 8 조 임금 복지 및 관련 지급 제도 및 절차

(1) 비용 기준

임금 및 복지비에는 임금, 보너스, 영지 임금, 사회보험 및 각종 복지 등이 포함됩니다. 이런 비용은 자본성 지출 제도의 관련 규정에 따라 집행해야 한다.

(b) 임금 및 복리후생 지급 프로세스

1. 매월 20 일 인사부는 회사 사장이 승인한 올해의 임금 지급 기준 (인력 변경, 할당량 변경, 공제, 사회환급, 주택적립금 포함) 을 재무부에 전달합니다.

2. 매월 10 이전에 인사부는 출석, 인원 변동, 할당량 변경, 공제, 사회보험, 주택적립금 등의 정보를 재무부로 이관한다.

3. 연간 보너스: 재무부는 기본 인적자원 연간 승인 후 보너스 분배 방안에 따라 급여표를 준비합니다.

4, 임금 승인 절차에 따라 승인;

5. 매월 20 일까지 재무부는 은행에 지급이나 현금으로 임금을 지급하라고 통지할 것이다.

6. 매월 말 이전에 직원들은 재무부에 가서 임금증을 받고 임금카드 자금을 점검한다.

(3) 임시 지급 프로세스는 지급 프로세스와 동일합니다.

(4) 사회 보험 및 주택 선불 기금 지불 절차;

1. 인사부는 회사 사장이 승인한 지불 기준을 재무부에 제출하여 관련 재무처리를 할 것이다.

2. 주택적립금은 인적자원부가 임금과 농관련 업무 절차에 따라 납부한다. 오후 사회보장기금은 인적자원이 은행 대리 수속 수속을 하는 것을 돕지 않을 것이다. 재무부는 은행 수거 서류를 받은 후 인사부에 제출하여 서명을 해야 한다. 차이가 있으면 원인을 찾아 실제 상황에 맞게 조정해야 한다.

(5) 기타 복지비는 회사 인사부에서 승인된 지불 기준에 따라 작성 → 부서 관리자 서명 확인 → 재무 관리자 재무 검토 → 총지배인의 승인을 받고 승인된 환급서와 지불 기준을 재무부에 보고하여 상환 수속을 밟는다.

제 4 부 특별 지출의 재정 환급 제도 및 절차

제 15 조 특별 비용에는 주로 소프트웨어 및 고정 자원 구매, 상담비, 광고 활동 및 특별 비용이 포함됩니다.

(a) 회사의 고정 자원 구매 및 외국인 투자 권한

1), 지불액은 XXX 위안 이내 (설비, 엔지니어링 프로젝트, 고정자산 대수리, 하동 포함) 로 회사 사장의 승인을 받았습니다.

2) 지급금액이 XXX 원 ~~xxx 원 (XXX 원 포함) 인 고정자산투자는 회사 회장이 정한다.

제 16 조 소프트웨어 및 고정 자산 취득 상환 금융 제도와 절차.

(1) 구매 요청 작성: 회사 자산 관리 제도의 관련 규정에 따라 자산 구매 신청서를 작성하고 승인을 위해 제출합니다.

(2) 환급 기준: 관련 계약 계약 계약 및 승인된 유효한 구매 요청.

(3) 결제 및 환급:

1. 자산 검수 후 (소프트웨어는 필요에 따라 디버깅해야 함), 관리자는 인보이스 등의 자료에 의거하여 입고 수속을 하고 규정에 따라 환급서를 작성합니다 (관리자가 송장 뒷면에 서명하고 영수증 첨부).

2, 승인을 위해 규정 된 자금 지출 승인 절차에 따라;

3. 재무부는 승인된 환급서에 따라 수표, 현금 또는 은행 이체로 지불해야 합니다.

4. 미리 수업을 마치려면 대출 규정에 따라 대출 수속을 처리하고 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 밟아야 한다.

제 17 조 기타 특별 비용 상환 시스템 및 절차.

(1) 비용 범위: 기타 특별 비용에는 기타 모든 특별 비용 (컨설턴트, 광고비, 회사 직원 활동비, 사무실 인테리어 및 기타 특별 비용 포함) 이 포함됩니다.

(b) 비용 기준: 일반적으로 그러한 비용은 더 큽니다. 주관 부서 관리자는 프로젝트 타당성 분석, 비용 예산 및 관련 수익 예측표 등을 포함한 신청 보고서를 제출해야 합니다. ) 실제 요구에 따라 사장에게 제출하고 사장의 서명을 거쳐 회장과 그 허가인의 비준을 보고한다.

(3) 재정 환급 절차:

1. 승인된 보고서 문서는 재무 비축을 위해 재무 부서에 등록해야 합니다.

2. 계약 체결: 직접책임부서가 파트너와 정식 합작계약을 체결합니다 (계약서에 서명하기 전에 회사 법률 고문의 심사를 거쳐 계약서에 지불방식 등을 명시해야 합니다. ).

3. 지급 프로세스:

1), 관리자들이 청구서 정리 등의 자료를 가지고 비용 환급서를 작성한다 ("일일 비용 환급 일반 규정" 참조).

2) 승인 절차에 따라 승인: 주관 부서 관리자 승인 서명 → 재무 감사 → 총괄 관리자 승인

3) 재무부는 승인 된 청구서 금액에 따라 지급합니다.

4) 만약 미리 돈을 빌려야 한다면, 대출 규정에 따라 대출 수속을 처리하고, 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 밟아야 한다.

제 5 부 기타 관련 규정

제 18 조 선급금, 예금 및 미지급금 지불

1. 원칙적으로 상품 대금은 화물이 수락되고 수속이 완료된 후에 지불해야 한다. 만약 특수한 상황이 발생하면, 확실히 대금이나 공사 대금을 선불해야 하는 사람은, 공급계약이나 공사 계약을 제공해야 한다.

2. 선불금 지급은 대리인이 서면으로 제출하고 회사 사장의 승인을 받아야 한다. 선불 금액은 계약서에 명시된 금액을 초과할 수 없습니다. 재무 부서는 지불 전에 경제 계약과 대조해야 한다.

3, 미지급금 지불, 공급자 또는 자재 (구매) 부서, 경영부서 (계약) 책임자가 지불 신청을 하고, 송장 또는 자재 명세서 목록을 제공하고, 주관 회계심사를 거쳐 사장 (부총지배인) 이 승인한 후에야 지불할 수 있습니다.

제 19 조 지불 증명서는 유효하고 규제되어야 한다.

1 원본 증빙서류는 반드시 글씨를 똑똑히 써야 하고, 숫자가 정확해야 하며, 화폐 숫자는 바꿀 수 없다. 기타 변경 사항은 발행인이 변경처에 도장을 찍어서 확인해야 한다.

2. 상환 증빙 헤드업 (단위명) 은 지급인과 동일하며 수취인과 증빙 헤드는 동일합니다.

3. 출장비와 업무접대비는 각각 "출장비 환급서" 와 "비용환급 승인표" 를 작성해야 한다.

4, 자료, 자재 구매 문서는 반드시 송장이어야 하며, 운송장이나 검사서가 첨부되어 있어야 합니다.

5. 행정부에서 수수료를 받는 것은 재정부에서 감독하는 영수증을 사용해야 한다.

제 20 조 비용 분담 원칙

비용의 분담은 누가 이득을 보고 누가 부담해야 하는지에 대한 원칙을 따라야 한다.

제 6 부 환급 시간에 대한 구체적인 규정

제 21 조 회사 내외 업무 안배를 조율하기 위해 직원 비용 상환을 용이하게 하기 위해 재무부 상환 시기는 다음과 같이 구체적으로 정해졌다.

(1) 재무 환급: 회사 재무부는 매주 화요일에 5 개의 재무 환급일이 있습니다. 왼쪽의 다음 환급일이 이달 28 일 이후인 경우 재무 부서 월말 결산을 용이하게 하기 위해 해당 환급일에 재정 환급이 중단됩니다.

(2) 다른 업무를 차용하는 것은 상술한 시간 제한을 받지 않고 언제든지 처리할 수 있다.

제 6 부 부칙

제 22 조 본 제도의 해석권은 회사 재무부에 속한다.

제 23 조 본 제도는 총지배인 사무회의 토론을 거쳐 통과되었으며, 회장 또는 기타 허가인이 서명한 후 효력이 발생한다.

직장의 업무접대비가 9 만원이라면 9 만원은 비용을 부과할 수 없으므로 기업소득세를 제거하고 납부해야 한다.