제 15 조 부서는 핵심 직무 내부 통제 책임제를 건전하게 세우고, 직무 의무와 분업을 명확히 하며, 호환되지 않는 일자리가 분리, 제한 및 감독되도록 해야 한다. 본 기관은 내부 통제 핵심 직무 인원 교대 제도를 실시하고 교대 기한을 명확히 해야 한다. 회전 조건을 갖추지 못한 단위는 반드시 특별 감사 등 통제 조치를 취해야 한다.
내부 통제 핵심 직책은 주로 예산 업무 관리, 수지 업무 관리, 정부 조달 업무 관리, 자산 관리, 건설 프로젝트 관리, 계약 관리, 내부 감독 등 경제활동의 핵심 직책을 포함한다.
확장 데이터
특별 조사를 실시하기 전에, "특별 감사조사통지서" 를 작성하여 "감사문서 반송증" 을 취득하다. 특별 감사 조사 통지에는 조사 대상 단위의 이름이 포함되어야 합니다. 조사의 근거, 범위, 내용 및 시간; 조사 대상 단위는 작업의 특정 요구 사항에 협조해야합니다. 팀장 및 멤버 명단 등. 특별 감사 조사는 프로젝트 감사와 함께 진행되며, 프로젝트 감사 통지서에서 특별 감사 조사 사항을 명확히 할 수 있습니다.
특별 감사 조사 및 프로젝트 감사를 실시하는 방법과 요구 사항은 거의 동일합니다. 특별 감사 조사를 실시하는 과정에서 조사대상 기관의 관련 자료는 주로 감사를 통해 얻은 것이다. 프로젝트 감사와 마찬가지로 얻은 증명 자료는 객관적이고, 관련적이고, 충분하고, 합법적이어야 하며, 조사된 사항을 증명하기에 충분해야 한다.
중대 사안에 대해 취득한 증명 자료는 공급자가 서명하거나 도장을 찍어서 확인해야 한다. 제공자의 서명이나 도장을 받을 수 없는 경우 감사조사관은 원인을 밝혀야 한다. 감사조사원이 피조사단위 이외의 관련 기관과 개인을 조사할 때 감사원 업무증과 특별 감사조사통지서 사본을 제시하는 절차와 절차를 밟아야 한다.
특별 감사 조사가 실시 된 후, 특별 감사 조사 팀은 조사 팀을 파견 한 감사 기관에 즉시 특별 감사 조사 보고서를 제출해야합니다. 특별 감사 조사 보고서에는 조사의 범위, 내용 및 시작 및 종료 시간이 포함되어야 합니다. 조사 대상 문제의 기본 상황; 기존 문제를 찾고 원인을 분석하십시오. 조사 결론과 개선 건의, 그리고 기타 반영해야 할 상황과 문제.
특별 감사 조사는 프로젝트 감사와 함께 진행되며 감사 보고서에 반영된 관련 정보를 조사 결과와 함께 요약하여 특별 감사 조사 보고서를 작성해야 합니다.
감사기관은 특별 감사 조사 보고서를 진지하게 심사하여 제때에 보고해야 한다. 감사조사팀은 감사기관에 특별감사조사보고서를 제출하기 전에 조사기관의 의견을 구하고 보고서에 열거된 문제와 상황을 더욱 확인해야 한다. 감사기관은 감사조사팀이 제출한 특별 감사조사 보고서를 진지하게 심의하여 심의한 후 보고해야 한다.
본급 인민정부가 제출하거나 감사기관이 자체적으로 배정한 특별 조사 항목에 대해 조사 결과는 본급 인민정부와 상급 감사기관에 보고해야 한다. 상급 감사기관이 조직하거나 권한을 부여한 특별 감사 조사 항목의 경우 감사기관은 한 단계 위의 감사기관으로만 조사 결과를 보고할 수 있습니다.
바이두 백과-특별 감사