1, 예비금의 의미: 예비금이 먼저 납부된 후 상환한다. 다른 AR 의 범주에 속하며, 기업 재무 부서가 기업 내 관련 기관 및 직원에게 일일 산발적 지출에 대해 선불한 금액입니다. 예비금은 부하 부서에서 돈을 빌리는 성격에 속한다. 사용시 보고, 잔액은 그대로 유지됩니다. 연말에 갚고 연초에 다시 빌리다. 2. 소액 현금의 회계 관리: 소액 현금은 단위 내 각 부서 직원들이 잡비, 업무구매, 출장비 등을 위해 차입한 현금입니다. 예비금 제도의 시행은 각 부처 직원들이 적극적이고 유연하게 업무를 전개하여 업무 효율을 높이는 데 도움이 되지만, 반드시 전용해야 하며, 점유하거나 유용해서는 안 된다. 일단 발견되면 엄숙하게 처리할 것이다. 이 제도는 예비금의 차입 및 상환 절차와 예비금의 관리 요구를 규정하고 있다. 예비금 차용 및 상환 수속 직원이 일시적으로 예비금을 빌릴 필요가 있을 때 먼저 재무부 사무실에' 차용증' 을 요청해야 하며, 재무직원은 실제 필요에 따라 차용인에게' 차용증' 을 한 부씩 발행해야 한다. 대출자는 규정된 형식에 따라 대출일, 대출부서, 대출자, 대출용도, 대출금액을 기입하고, 프로젝트 관리자의 서명 동의를 거쳐 재무부 사무실로 가서 대출 수속을 처리하고 재무책임자가 서명하여 비준한다. 재무 담당자는 서명한' 대출증서' 의 내용이 정확하고 완전한지 점검해야 하며, 심사가 틀림이 없어야 지불 수속을 할 수 있다. 대출자는 업무 완료 후 3 일 이내에 재무부 사무실에' 상환 전표' 를 요구하고' 상환 전표' 의 모든 규정을 기입하고 주관관리자의 심사를 거쳐' 상환 전표' 를 재무부 사무실로 반납해야 한다. 재무인원은 재무제도의 규정에 따라 꼼꼼히 심사하여 착오가 없음을 확인한 후 상환 수속을 밟아야 한다. 대출자가 상환 수속을 할 때, 재무 담당자는' 예비금' 의 명세장부를 검토하여 상환인의 원차입금액을 조사하여 제때에 초과 자금을 돌려주어야 한다. 상환된 액수가 예비금보다 낮으면 잔액을 돌려주어 원차입금으로 빌린 계좌를 청산할 수 있도록 해야 한다. 소액 현금의 관리는 업무상의 이유로 장기적으로 소액 현금을 차용하는 사람은 실제 상황에 따라 재무부 사무실의 승인을 받아 고정 금액의 현금을 그어 사용 범위를 지정할 수 있다. 사용 부서는 예비금을 관리하는 전문가를 설립해야 하며, 예비금 관리자는 예비금 지급을 위한 영수증, 송장 및 각종 환급 증명서를 잘 보관하고 예비금 등록부를 설치해 각종 산발적 지출을 기록해야 한다. 재무부 사무실은 대출일, 대출부서, 대출자, 용도, 금액 및 취소일에 따라 예비금 장부를 만들어 월별로 제때에 정리해야 한다. 예비금을 빌린 사람은 제때에 판매해야 한다. 이유 없이 미뤄 재무부 사무실에서 마지막 독촉 통지를 보낸 후에도 아직 처리되지 않은 것은 다음 달부터 차용인 보너스에서 직접 공제해 더 이상 통보하지 않는다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무) 예비금이 연간에 사용되면 연말에는 반드시 대출 수속을 다시 해야 하고, 연간 대출은 반드시 반제해야 한다.