(2) 신중성의 원칙, 즉 내부 통제는 위험 예방과 신중한 경영을 바탕으로 해야 하며, 상업은행의 경영 관리, 특히 신규 기관이나 신규 업무의 설립은' 내부 통제 1 위' 의 요구를 반영해야 한다.
(3) 유효성 원칙, 즉 내부 통제는 높은 권위를 가져야 하며, 누구도 내부 통제에 구속되지 않는 권한을 가져서는 안 되며, 내부 통제의 문제는 시기적절한 피드백과 시정을 받을 수 있어야 한다.
(4) 독립성 원칙, 즉 내부 통제 감독 및 평가 부서는 내부 통제 건설 및 구현 부서와 독립적이어야 하며 이사회, 감사회 및 고위 경영진에게 직접 보고할 수 있는 채널이 있어야 합니다.
내부 통제는 20 세기 중반에 현대경제의 발전과 함께 세워진 중요한 관리 방법이다. 미국 당국 코소. 위원회는 내부 통제를 운영의 효율성과 효율성, 재무보고의 신뢰성, 법률 및 규정 준수 절차 등을 합리적으로 보장하는 절차로 정의했다. 1998 1 바젤위원회가 발표한 모든 표외 및 표외 업무에 대한 내부 통제 시스템 평가 프레임워크 (의견 초안) 는 이사회와 고위 경영진이 내부 통제에 미치는 영향을 더욱 강조하고, 완벽한 내부 통제 시스템과 기본 구성을 설명하고, 은행 내부 통제를 평가하는 규제 부서를 제시했다 상업 은행 내부 통제
내부 통제는 20 세기 중반에 현대경제의 발전과 함께 세워진 중요한 관리 방법이다. The Committee of responding organizations of treated way commission 은 내부 통제를 경영의 효율성과 효율성, 재무보고의 신뢰성, 법률 및 규정 준수 절차를 합리적으로 보장하는 절차로 정의합니다. 1998 1 바젤위원회가 발표한 모든 표외 및 표외 업무에 대한 내부 통제 시스템 평가 프레임워크 (의견 초안) 는 이사회와 고위 경영진이 내부 통제에 미치는 영향을 더욱 강조하고, 완벽한 내부 통제 시스템과 기본 구성을 설명하고, 은행 내부 통제를 평가하는 규제 부서를 제시했다
내부 통제 목표:
첫째, 내부 통제 및 상업 은행의 내부 통제 정의
중국 인민은행이 2002 년 4 월 발표한' 상업은행 내부 통제 지침' 의 정의에 따르면 상업은행 내부 통제는 상업은행이 일련의 제도, 절차 및 방법을 제정하고 시행함으로써 위험에 대한 사전 예방, 사건 통제, 사후 감독 및 시정을 수행하는 동적 과정과 메커니즘이다. [1]
둘째, 상업 은행의 내부 통제 목표
바젤 은행 규제위원회는 상업 은행의 내부 통제 목표를 운영 목표, 정보 목표 및 규정 준수 목표로 나눕니다. 운영목표는 업무활동뿐만 아니라 다른 활동까지 포함해 다양한 활동의 효율성과 효율성을 강조한다. 정보 목표에는 정보 관리가 포함되며, 이는 재무 및 관리 정보의 신뢰성, 무결성 및 적시성이 필요합니다. 규정 준수 목표, 즉 규정 준수 목표는 상업 은행이 기존 법률 및 규정을 준수할 것을 요구합니다.
우리나라' 상업은행 내부 통제 지침' 은 상업은행 내부 통제의 목표가 다음과 같다고 규정하고 있다.
(1) 국가법규, 금융감독규칙, 상업은행 내부규제제도의 집행을 보장한다.
(2) 자신의 발전 전략과 경영 목표의 전면적인 실행과 전면적인 실현을 보장한다.
(c) 위험 관리 시스템의 효과를 보장한다.
(4) 업무 기록, 재무 정보 및 기타 관리 정보의 적시성, 완전성 및 진실성을 보장합니다.