첫 번째는 회사 관리 센터의 재무 관리를 더욱 강화하고 표준화하고, 회사의 재무 상태를 적시에 정확하고 완전하게 기록하고 반영하며, 진실하고 신뢰할 수 있는 재무 정보를 제공하고, 회사의 업무 특성과 관리 요구 사항을 결합하여 이 규정을 제정하는 것입니다.

제 2 조는' 중화인민공화국 회계법',' 중화인민공화국계약법',' 사업단위 회계제도',' 사업단위 재무제도',' 정부 재무관리규정' 및 기타 관련 재무법규와 제도에 따라 이 규정을 제정한다.

제 3 조이 규정의 목표는 다음과 같다.

현대 관리 요구 사항을 충족하는 과학적 내부 의사 결정 메커니즘, 실행 메커니즘 및 감독 메커니즘을 수립하고 개선하여 회사 관리 목표 달성을 보장합니다.

, 허점을 막고, 숨겨진 위험을 제거하고, 단위 자금과 재산의 안전과 완전성을 보호한다.

, 회계 정보의 진실, 신뢰성, 완전성을 보장하기 위해 단위의 회계 행위를 규제합니다.

국가 관련 법규와 단위 내부 규제의 집행을 확보하다.

제 2 장 통화 자금 관리

제 4 조이 규정에서 언급 된 "통화" 는 기관이 소유 한 현금, 은행 예금, 유가 증권 및 기타 통화 자금을 의미합니다.

제 5 조 통화자금 업무책임제를 확립하고, 직무책임권한을 명확히 하고, 화폐자금 업무를 처리하는 호환되지 않는 일자리가 서로 분리되고, 서로 제약되고, 서로 감독할 수 있도록 보장한다.

출납원은 회계 파일 감사, 보관, 등록 수입, 지출, 비용, 채권 채무 장부 및 재무 전용장을 책임져서는 안 된다.

한 사람이 화폐자금 업무의 전 과정을 처리할 수 없다.

제 6 조 단위는 규정된 절차에 따라 화폐자금 지불을 처리해야 한다. 재무 담당자는 불합격이나 위법 업무를 거부할 권리가 있다.

제 7 조 기관이 획득한 화폐자금 수입은 제때에 장부에 기입해야 하며,' 작은 금고' 를 사적으로 설치해서는 안 되며, 표외 계좌를 설정해서는 안 된다.

제 3 장 현금 관리

제 8 조 재무부는 재고 현금 한도 관리를 강화해야 하며, 승인된 현금 한도는 인민폐를 초과해서는 안 되며, 한도를 초과하는 현금은 제때에 은행에 예치해야 한다.

제 9 조 현금은 반드시' 현금관리 잠행조례' 에 규정된 범위 내에서 사용해야 하며, 현금 지출 범위에 속하지 않는 업무는 모두 은행 이체를 통해 결제해야 한다. 현금 사용 범위에는 임금, 수당, 개인 노동 보상, 국가 규정에 따라 개인에게 지급되는 각종 상여금, 직원에게 지급되는 노무복복지비, 출장객이 휴대하는 출장비, 결제시점 이하의 산발적인 비용, 은행이 지급해야 할 기타 비용이 포함됩니다.

제 10 조는 현금 관리를 강화하고 출납원 및 관련 인원이 수령 등 각 부분의 책임과 권한을 명확히 해야 한다.

제 11 조 현금 수입은 제때에 은행에 예치해야 하며, 직접 지불 단위 자체의 지출이나 현금 인출에 사용해서는 안 된다.

제 12 조 현금 실사는 현금 장부 잔액이 실제 재고와 일치하도록 정기적이고 비정기적으로 진행되어야 한다. 출납원은 현금 장부를 꼼꼼히 기록하고, 회계와 총계정 원장을 대조하여, 장부가 일치하는지 확인하고, 백조가 창고에 도착하거나 현금을 유용해서는 안 된다.

제 4 장 은행 예금 관리

제 13 조 단위는 국가 지불 결산 방법의 규정에 따라 은행에 계좌를 개설하여 예금, 인출 및 이체 결제에 사용해야 한다.

제 14 조 통화자금은 기관이 규정에 따라 보유한 재고현금을 제외하고 모두 은행에 예치해야 하며, 단위의 각종 수지는 규정에 따라 현금으로 지불할 수 있는 부분을 제외하고는 반드시 은행 이체를 통해 결산해야 한다.

제 15 조 출납원은 제때에 은행 계좌를 점검하여 단위 예금 장부 잔액이 은행 명세서와 일치하는지 확인하고, 매월 말에 입금한 후, 그 달의' 은행 명세서' 와' 출납명세서' 를 편성하여 그 달의 회계 증빙서에 함께 제본해야 한다. 검사 중에 완료되지 않은 항목의 원인을 파악합니다.

제 5 장 고정 자산 관리

제 16 조 단위는 고정 자산을 배정해야 하며, 부서에서 편성하여 예산을 세우고, 지도자의 비준을 보고해야 한다. , 1 2 3 4