(5) 현금을 인출하는 증빙서가 완성된 후 출납에 현금이 없을 경우, 부기 증빙서는 잠시 보관해야 하며, 출납원이 현금을 회수할 때 수령을 통지해야 한다.
(6) 상환자가 초기에 빚을 졌을 때 상환비용은 먼저 빚을 갚는다.
(b) 출자
1, 월별 자금 계획 검토
매월 28 일 연간 비용 계획, 관련 거래 계정, 계약-→ 감사 관리 부하 월 자금 사용 계획-→ 요약 자금 계획-→ 재무 부장에게 승인을 요청합니다.
참고: R&D 센터 계약 집행비, 행정부 유지 관리 및 구매비, 인사부의 대형 교육비, 재무부 세금 및 이자 비용, 당군 부문 단체활동비 등과 같은 예측 가능한 특수비용은 월별 자금 계획에서 보고해야 합니다.
2. 지불 및 상환 검토
(1) 월별 자금 계획에 따라 지급 품목을 확인합니다. → 지급 승인 양식 승인 절차가 완료되었는지 확인합니다.-→ 자금 계획 등록-→ 출납직으로 지급합니다.
참고: 65438+ 만원 미만의 금액을 지불할 계획인데, 직접 전근 지불입니다. 65438+ 만원 이상 또는 비계획 지불을 계획하는 것은 재무장관이나 재무감독의 승인을 받아야 한다.
(2) 출납원은' 지급 승인표' 와 은행 지급 증명서 (또는 송장 첨부) 에 서명한다.-→ 관리부 관계자를 접수한다.