1. 내부 통제 목표 및 기본 원칙

(1) 내부 통제 목표. 국가 관련 법률, 규정 및 규정의 이행 보장: 상업 은행 개발 전략 및 운영 목표 달성 보장 상업 은행 리스크 관리의 효율성을 보장합니다. 상업 은행의 업무 기록, 회계 정보, 재무 정보 및 기타 관리 정보가 진실하고 정확하며 완전하며 시기 적절한지 확인합니다.

(2) 내부 통제의 기본 원칙. 전체 적용 원칙 견제와 균형 원칙 신중성의 원칙 일치 원칙.

2. 내부 통제 거버넌스

이사회는 상업은행이 완전하고 효과적인 내부 통제 체계를 수립하고 시행하도록 보장할 책임이 있다. 감사회는 이사회, 고위 경영진 및 회원들이 내부 통제 책임을 수행하는 것을 감독할 책임이 있다. 고위 경영진은 내부 조직 구축 및 개선, 적절한 위험 통제 조치, 내부 통제 시스템의 적절성 및 효과 모니터링 및 평가를 담당합니다.

3. 내부 통제 조치

상업 은행의 내부 통제 조치는 주로 내부 통제 시스템, 위험 식별, 정보 시스템, 직무 설정, 인력 관리, 승인 관리, 회계, 모니터링 및 조정, 아웃소싱 관리 및 불만 처리를 포함합니다.

4. 내부 통제 보증

완벽한 내부 통제 보장 시스템은 주로 정보 시스템 제어, 보고 메커니즘, 무중단 업무 운영 관리, 인력 관리, 평가 관리 및 내부 통제 문화를 포함합니다.

시험 팁을 준비하다

수험생은 내부 통제의 기본 원칙, 조치, 내부 보장 요소에 중점을 두어야 한다. 조치와 내적 보장 요소를 교재와 결합하여 구체적인 내용을 이해하다.