레버리지 비율의 이점
레버리지율을 자본 감독의 보충 수단으로 도입하는 것은 주로 다음과 같은 장점이 있다.
첫째, 주주가 출자한 진금은은 예금자를 보호하고 위험을 막는 데 있어 은행의 최소 자본 적정성 수준을 유지하고 은행이 일정 수준의 양질의 자본 (보통주와 이익 보유) 을 보유하도록 하는 데 도움이 된다.
둘째, 가중 위험 자본 적정성 비율의 복잡성을 피하고 자본 차익 거래 공간을 줄일 수 있습니다. 이번 금융위기의 교훈은 새로운 자본협정 틀 아래 상업은행이 새로운 자본협정의 복잡성을 이용해 규제를 하면 은행의 자본수준에 심각한 영향을 미칠 수 있다는 것을 보여준다. 관련 자료에 따르면 일부 은행의 핵심 자본 충전률과 레버리지율이 이탈한 것으로 나타났다. 2008 년 말, 서신의 핵심 자본 충전율은 13. 1% 였지만 레버리지율은 2.9% 에 불과했다. 서은의 핵심 자본 충족률은 1 1.5% 이지만 레버리지율은 2.6% 에 불과하다. 레버리지 비율을 도입하면 지나치게 복잡한 측정 문제를 피하고 위험 측정의 위험을 통제할 수 있습니다.
셋째, 은행 대차대조표의 급격한 증가를 통제하는 데 유리하다. 레버리지율 도입을 통해 자본 확장 규모를 은행의 유형자본의 일정 배수 이내로 통제함으로써 상업은행 대차대조표의 급격한 증가를 통제하는 데 도움이 된다.
지렛대 비율의 단점
레버리지 비율에도 고유 한 결함이 있습니다.
첫째, 서로 다른 위험을 구분하지 않는 자산은 모든 자산에 동일한 자본이 있어야 하며, 은행이 자산 위험을 효과적으로 통제할 수 있도록 동기를 부여하기가 어렵습니다.
두 번째는 상업은행이 자산표 외부화를 통해 레버리지율의 규제 요구를 회피할 수 있다는 것이다.
셋째, 레버리지율은 통일된 기준과 정의가 부족하며 회계 기준에 대한 의존도가 매우 높다.
레버리지율 관련 항목은 주로 대차대조표에서 비롯되기 때문에 회계 통합 및 회계 인식 규칙의 영향을 많이 받기 때문에 회계 기준의 차이가 큰 경우 국가별로 이 지표를 비교하기가 어렵습니다. 레버리지율에는 이러한 고유 결함이 있기 때문에 단순히 가중 위험 자본 적정률을 독립 자본 감독 수단으로 대체할 수는 없지만, 가중 위험 자본 적정률을 보완하는 수단으로 은행의 자본 적정률과 자산 확장 규모를 다른 각도에서 반영할 수 있다.