프로젝트 책임자는 감사 진행, 분업 및 관계 조정을 포함한 전체 감사 프로젝트의 구현 및 관리를 담당합니다. 팀 구성원의 업무 상황을 제때에 이해하고, 심사에서 직면한 문제를 연구하고 해결하다. 감사에서 발견된 문제를 분석하고 감사 초점을 적시에 조정합니다. 각 팀 구성원의 감사 작업 원고 및 감사 요약을 검토, 종합 감사 상황에 따라 감사 보고서 작성, 감사 의견 발행 등의 작업을 수행합니다. 한편 감사팀장은 감사 결과에 대한 책임을 지고, 감사팀의 다른 구성원은 감사팀장의 분업에 따라 감사 작업을 수행하며, 감사된 사항에 대한 작업 원고 및 감사 총결산에 대한 책임을 진다. 감사 프로젝트는 후속 복구 작업과 관련된 중대한 위반 징계 문제를 발견하고, 감사 팀장이 주도하는 복구 팀을 설립하고, 감사 팀 구성원, 복구 임원 또는 법무원이 참여하고, 사건 복구 작업을 수행하고, 경영진 또는 법무원을 회수하는 것을 주도하고, 감사 팀 구성원은 프로젝트 지원을 제공합니다. 감사 통지서 발행: 감사 팀장은 프로젝트 책임서에 따라 감사 프로젝트명, 감사 범위, 감사 그룹 구성, 현장 감사 시간, 감사기관이 미리 준비해야 하는 관련 자료 및 기타 조정 사항을 포함한 감사 통지서를 준비 및 발급합니다. 감사 통지는 프로젝트 책임자가 담당하며, 감사 그룹이 현장에 들어가기 3 일 전에 감사 기관에 전달되어야 하며, 감사 그룹 구성원을 참조해야 합니다. 특수 감사 프로젝트는 현장에 도착했을 때 함께 인도할 수 있다. 오프사이트 데이터 수집 및 분석: 감사팀장은 감사원이 회사 업무 및 재무 시스템을 활용하여 오프사이트 감사를 수행하고, 감사기관의 관련 경영 상황을 평가하고, 관련 데이터를 분류, 요약 및 비교하고, 감사기관의 전반적인 상황을 이해하고, 비정상적인 프로젝트에 따라 현장 감사 작업의 초점을 초보적으로 파악합니다.

이 단계의 업무는 3 일 (영업일 기준) 내에 완성해야 한다. 1. 일반 감사 프로젝트에 대한 오프사이트 감사의 경우 기본 데이터를 분석할 때 감사되는 단위의 기본 상황, 재무 상태 및 운영 상태, 재무제표 (현금 흐름표, 대차대조표, 이윤표, 보험료 소득 명세서, 영업 경비 테이블, 배상 지출 테이블) 추출 및 분석이 필요합니다 업무 보고서 (만기배상률 표, 결제율 표, 제때 신고율 표, 관련된 각종 업무 명세서) 추출, 정리 및 분석, 중점 반제 정책 및 배상 청구 필터링 및 정리.

2. 지도 간부의 경제적 책임 감사는 다른 직위에 따라 나누어진다. 사장 (주재업무를 주관하는 부사장을 포함) 의 자료 수집은 일반 감사 프로젝트와 동일하며, 다른 직무는 직무별로 나누어 자료 수집 범위를 결정합니다. 특별 감사는 특별 관련 내용에 따라 정보를 수집합니다. 오프사이트 감사 보고서 작성: 감사 팀장은 프로젝트 내용, 프로젝트 일정, 프로젝트 팀 분업, 현장 감사 구현 단계, 현장 감사 내용과 중점, 오프사이트 감사에서 발견된 문제, 현장 감사 요구 사항 등 프로젝트 요구 사항 및 오프사이트 감사 조건에 따라 오프사이트 감사 보고서를 작성합니다. 작업 요구 사항은 1 영업일 내에 완료됩니다. 오프사이트 감사 보고서 승인: 감사팀장은 준비한 오프사이트 감사 보고서를 출장 승인 양식의 첨부로 승인을 위해 제출합니다. 승인된 보고서는 감사 프로젝트 개발을 위한 기초로 사용되며 프로젝트 팀 구성원에게 배포됩니다. 임시로 마련된 특수항목은 긴급히 현장에 도착해야 하며, 오프사이트 심사가 면제됩니다. 심사 현장에 들어가 심사 회의를 열다. 감사 대상 기관에 감사 목적, 감사 프로젝트 팀의 구성 및 현장 감사 시간 배치를 소개하고, 감사기관의 회사 경영 관리 상황에 대한 보고를 듣고, 각 부서의 책임자를 숙지하고, 감사 연락원을 확정하고, 감사 업무의 원활한 전개를 위한 좋은 보장을 제공한다. 현장 감사. 감사 실시 방안 에 확정된 감사 업무 내용 을 검토, 정리 감사 단위 관련 자료, 감사 중점 파악, 견본 선택 범위 및 수량 결정, 검사, 감독, 문의, 확인, 계산 등 감사 방법, 심사 검증 감사 단위 의 재무제표, 장부, 회계 증명서, 현금, 유가 증권, 현금, 유가 증권 현장에서 문제를 발견하고 처리하다. 현장 감사 과정에서 직접 책임자와 관련 소유자를 식별하고 서증, 녹음, CD 등을 포함한 관련 증거 자료를 확보해야 합니다. , 후속 처리의 기초로. 위반과 규율 위반과 관련된 자금에 대하여 현장에서 검증한 것은 제때에 추징해야 한다. 현장에서 회수 업무를 완성할 수 없는 사람은 추징법 집행인, 법률인원에게 후속 조치하거나 넘겨야 한다. 감사 보고서 초안을 작성하고 보고하다. 감사팀장은 현장을 떠난 후 3 ~ 5 일 (영업일 기준) 이내에 현장에서 의견을 교환하는 상황에 따라 모든 감사 작업 원고와 포렌식 자료를 정리하고, 정식 감사 보고서를 작성해야 하며, 감사 보고서 초안은 감사팀이 공동으로 토론해야 한다. 내용은 객관적이고, 완전하고, 명확하고, 시기적절하고, 건설적이어야 하며, 중요성 원칙을 반영해야 한다. 감사 보고서 초안이 형성되면 감사 작업 일지, 작업 원고, 발견된 문제의 증거 등과 함께 보고서 감사인에게 제출된다. 보고서 검토자는 수정 의견을 제시하고 검토 팀장에게 피드백을 보냅니다. 검토 팀장은 보고서를 수정하고 마무리합니다. 감사 의견 피드백. 최종 원고를 수정한 감사 보고서는 보고 감사인의 심사를 거친 후 주관 지도부의 승인을 위해 제출되며, 주관 지도자의 지시에 따라 감사 의견을 피드백해야 하는지 여부. 피드백이 필요한 경우 "감사 보고서 요청 의견" 을 피심자에게 보내 피심자가 기한 내에 피드백을 받도록 요청합니다. 기한이 지난 것은 감사 보고서에 이의가 없는 것으로 간주된다. 감사 보고서 최종 원고의 형성. 감사자의 서면 피드백 (피드백 필요 없는 것 제외) 에 따라 감사팀장은 다시 한 번 감사 보고서를 수정하고 보완할 수 있습니다. 심사측의 의견을 구하는 과정에서 큰 차이가 있을 경우 심사팀은 꼼꼼히 확인하고 항목별로 서면 설명을 해야 한다. 감사 보고서와 감사 대상 기관이 최종 합의에 이르지 못할 경우, 감사 대상 단위의 서면 의견은 감사 보고서의 첨부 파일로 에스컬레이션될 수 있습니다. 감사 보고서의 최종 초안을 제출하고 보관하다. 감사 팀장은 이미 감사 보고서의 최종 원고를 확인하고 주관 지도자와 이사에게 보고했다. 동시에, 감사 의견을 내고 피감사 기관에 전달하다.

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