회사 재무부는 재고 현금을 승인된 한도 내에서 통제해야 하며, 한도를 초과하여 현금을 예치해서는 안 된다.

현금실사제도를 엄격히 집행하여 일결로 현금안전을 확보하다. 만약 현금 부족이 발생하면, 제때에 원인을 규명하고, 단위 지도자에게 보고하고, 책임자의 책임을 추궁해야 한다.

"화이트 바" 를 사용하여 계정에 들어갈 수 없습니다.

공금과 현금을 사사로이 횡령, 점유, 차용해서는 안 된다.

회사 이외의 금융기관에서 현금을 인출하거나 예금할 때 (한도액은 인민폐 654.38+0 만원 이상) 두 사람이 회사 차를 타고 가야 한다.

현금 출납원은 반드시 금고 비밀번호와 열쇠를 엄격하게 잘 보관해야 한다.

현금 출납원은 금고에 보관하는 현금과 유가 증권을 잘 보관해야 하며 금고 메모리에 개인 물품을 넣어서는 안 된다.

현금 출납원은 반드시 수시로 계좌 개설 은행과 단위 지도자의 검사와 감독을 받아야 한다.

출납원은 반드시 상술한 규정을 엄격히 준수해야 한다.

둘째, 은행 예금 관리.

회사는 반드시 중국 인민은행의 규정을 준수하고 회사의 기본 및 보조 은행 계좌 개설 및 각 은행 결산 업무를 처리해야 한다.

회사는 반드시' 중국인민은행법',' 중화인민공화국회사법' 등 관련 결산관리제도를 진지하게 집행해야 한다.

무효 은행 수표는 출납원이 도장을 찍고 잘 보관해야 한다.

회사의 실제 상황에 따라 은행 결제 방법은 수표 (현금 수표, 이체 수표), 은행어음, 전신환, 환환, 은행인수어음, 위탁수금 (물, 전기, 전화요금만 해당) 이며 다른 결제 방법은 사용하지 않습니다.

은행에서 회수한 각종 결산 증명서는 제때에 기록해야 한다.

회사는 각 은행 계좌에 따라 은행 예금 장부를 세우고, 출납원은 제때에 회사 은행 예금 장부를 은행 명세서와 대조하여 대조한다. 매 분기 말에 은행 조정 잔액 일람표를 작성하다.

은행 점원은 반드시 제때에 은행 조정 일정에 기록된 장부의 원인을 규명하고, 소유자에게 잘못을 정정하고, 제때에 도착하지 않은 장부를 청산해야 한다. 장부 불일치의 문제는 가능한 한 빨리 해결해야 한다.

빈 은행 수표와 예약 인감은 반드시 책임을 져야 한다. 출납원은 하나씩 등록하여 용도, 사용 단위, 금액, 수표 번호 등을 기록해야 한다. 발부된 수표.

셋째, 거래 계좌 관리.

외상 매출금 관리: 회사의 각 영업부는 수입의 확정기준에 따라 제때에 송장을 발행한 후 재무부에서 회계를 처리하고, 회계증빙서를 작성하며, 고객이 소득과 외상 매출에 관한 회계 장부를 등록하고, 각 영업부와 정기적으로 대조하여 쌍방의 장부가 일치하는지 확인한다.

기타 미수금관리: 회사 각 부서에서 형성한 출장대출, 구매대출, 부서예비금 등의 업무가 발생한 후 즉시 상환하여 매년 6 월 5438+2 월 중순에 청산해야 합니다. 매년 6 월 5438+2 월 중순에 각 부서의 예비금을 청산하고, 낡은 것을 빌려 새것으로 갚는다.

미지급금 관리: 회사 각 부서는 구매로 인한 미지급금을 제때에 처리하고, 해당 장부를 등록하고, 관련 부서와 정기적으로 화해하여 쌍방의 장부가 일치하도록 해야 합니다.

넷째, 내부 견제.

회사는 은행 수표와 은행 예약 인감 책임제도를 실시한다.

비출납원은 현금과 은행 납부를 처리할 수 없다.

재고 현금과 유가 증권은 분기별로 한 번씩 현장 점검한다.

출납원은 제증을 허용하지 않으며, 재무부가 지정한 제증자만 제증할 수 있다.

확장 데이터:

출납은 출납원 일을 하는 사람을 가리킨다. 이름에서 알 수 있듯이 나가는 것은 지출이고 들어가는 것은 수입이다. 출납원의 일은 화폐자금, 어음, 유가증권의 출입을 관리하는 것이다.

출납원은 반드시 좋은 직업도덕을 갖추어야 한다. 예를 들면 본업을 사랑하고, 직무에 충실하며, 조금도 빈틈이 없고, 과학재테크를 하며, 자금의 사용 효율을 충분히 발휘해야 한다.

참고 자료:

점원-바이두 백과