중소형 인쇄.

1, 일일 영업 수익 전표 준비

수입 소환장 준비는 일일 판매 요약 보고서와 시산표를 기초로 한다.

소득 증명서 작성 방법은 다음과 같습니다.

차변: 미수금-고객 계정

미수금-결제-상세내역

미수금-팀

은행예금

대출: 영업 수익

미지급금-전화 요금

2, 거리 계정, 손님 계정 분포 통계 테이블

거리 장부, 손님 장부에는 다른 부서의 연회장, 직원 사채, 환불되지 않은 할인카드, 어음 등이 포함됩니다. 소득 감사인은 매일 거리 계좌와 객장 통계표를 작성하고 발행해야 한다. 각 계정의 비용을 제때에 기록할 준비를 하다. 매월 한 번씩 명세서를 작성하며 월말에 거리 계산서와 손님 계산서 요약표를 작성하려고 한다.

3, 외상 매출금 후 손님 장부를 정리하다.

호텔 독촉 통지를 받은 후 손님에게 30 일 이내에 호텔과 외상 매출금을 청산할 것을 요구하다. 손님이 지불할 때 호텔은 정식 영수증을 발행하여 결산증으로 손님에게 제출해야 한다. 수익 감사원은 손님이 만든 지급 내용과 금액에 따라 매일 회계를 한다. 회계 증빙을 편성하기 전에 회사 계좌, 계좌 참조 번호, 지급 내용을 찾아 일일 현금 소득 기록표에 작성한다.

4, 60 일 이상의 외상 매출금 독촉.

월별 외상 매출금 보고서 기록과 장부를 근거로 보고서 내용을 분석하다. 모든 외상 매출금이 60 일이 넘는 고객에 대해 다시 독촉하다. 독촉하기 전에 미지급금의 구체적인 내용을 이해하고 재무 관리자에게 상황을 보고하다. 재무 관리자는 독촉장을 발송하고 지불 통지 사본과 함께 손님에게 보냅니다. 손님들이 제기한 질문에 제때에 대답하고, 해결책을 협상하고, 가능한 한 빨리 외상 매출금의 장애를 제거하다.

5, 회계 바우처 입력 금융 컴퓨터 시스템 준비를 담당합니다.

둘. 원가 및 AP 그룹 작업 절차

비용 및 미지급금과는 자금을 잘 활용하고 관리하는 중요한 기관이다. 자금의 관리와 감독을 강화하는 것은 원가 회계의 중요한 직책 중 하나이다. 각 회계는 자금의 경위를 이해하고 파악하고, 원가비의 기준을 잘 통제하고, 자금을 돌려 정상적으로 사용해야 한다. 그 업무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(a) 수표 수령 및 체크아웃

구매자는 이날 구매한 구체적인 내용에 따라 구매부 책임자의 심사를 거쳐 구매송장과 검사서를 재무부에 보내 결산을 진행했다. 결산할 때, 원가 회계는 송장의 다섯 가지 요소를 확인해야 한다: A. 송장 발행일 B. 구매명 C. 구매 수량 및 단가; D. 크기 금액이 일치하는지 여부; E. 소지인의 공식 인감. 검사 증명서가 송장 금액과 일치하는지, 대리인, 검사자, 입고자 서명이 완비되었는지, 구매 발주를 취소한다. 확인 후 금액과 구매 내용을 수표 수금 등록부에 기입하면 일상적인 은행 지출 통계로 이전할 수 있다.

(2) 은행의 일일 지출 통계

지출 출납원은 은행 일일 보고서를 작성하기 위해 각 은행의 일일 지출 금액을 소득 출납원에게 제공해야 한다. 통계하기 전에 먼저 수표 번호와 이체 접수서가 발생한 순서대로 지출 등록부를 작성하며 은행 지출일, 지급인명, 지급금액, 구매내용을 명시하고 있습니다. 결산 절차에 따라 점검한 후에 각 은행의 지출표를 편성할 수 있다. 통계표는 한 양식에 두 부씩, 한 부는 수입출납원을 은행 일결산서 작성의 근거로, 다른 한 부는 심사 참고용으로 한다. 통계표의 각 은행의 지출 금액은 일일 지출 등록부에 기입된 금액과 일치해야 한다.

(3), 지출 증명서 작성 절차

지출 증명서는 권한 발생제 회계 원칙과 회계 사용 지침에 따라 계좌에 정확하게 반영된다. 지출 바우처 준비 절차는 다음과 같습니다.

1, 지급인명을 기입하십시오.

지불 날짜를 기입하십시오.

3, 경제 사업 내용 요약 테이블을 작성하십시오;

4. 계좌와 계좌번호를 기입하세요.

5. 경제 업무액을 기입하다.

(1) 자산 분류

(1) 현금

각 현금은 인민폐와 외환으로 나뉜다.

호텔 재고 현금을 검사하여 예비금과 예비금을 찾아내다.

현금부' 를 설정하고 영수증 및 영수증 및 업무 발생 순서에 따라 매일 등록합니다.

② 은행 예금

호텔이 은행에 예치한 각종 예금을 계산하다.

"인민폐, 외화 (주로 미국 달러로 환산) 등 통화별로' 예금 분개' 를 별도로 설정하고, 수령 날짜에 따라 하나씩 등록하여 잔액을 확보한다.

인민폐를 부기 단위로, 달러나 기타 외화 예금은 동시에 외화 금액을 등록하고 당일 은행 환율에 따라 인민폐로 환산해야 한다.

③ 외상 매출금

호텔 상가, 아파트, 식당, 쇼핑몰 및 부속 공사의 영업소득에서 상대방의 채무를 계산하다.

여행사, 회사, 단위, 손님 계좌, 신용 카드, 세입자, 거리 계좌 등 다양한 종목은 단체나 개인별로 따로 계좌를 설정한다.

전담자를 설립하여 독촉 장부를 책임지고, 회수할 수 없는 장부를 조사하여 관련 증빙을 취득하다. 재무이사와 사장의 비준을 거쳐 부실 채권으로 전향하다.

④ 기타 미수금

외상 매출금에 포함되지 않은 기타 채권 (예금, 미지급보험배상금 등) 을 계산하다.

서로 다른 통화와 채무자의 월별 일정에 따라 회계를 진행하다.

⑤ 평가 대상 비용

회계는 이미 발생했지만, 보험료 보유와 같이 당기와 이후 기간에 부담해야 한다.

본 과정에서는 금액이 작고 인민폐 (호텔에서 결정) 를 초과하지 않는 비용은 포함되지 않습니다.

일반적으로 각 보류 비용은 12 개월 이내에 배부됩니다.

6. 재고

식당 식품 원료, 기름향정, 반제품, 담배, 술, 음료 등 재고품, 창고에 아직 사용되지 않은 재료, 용품, 포장, 판매를 위해 마련된 각종 포장 용기에 대해 계산한다.

각 책임 재고는 창고의 종류에 따라 전담자가 관리하고, 상품명에 따라 상세한 장부를 설정하고, 정기적으로 재고를 점검한다.

⑦ 기타 유동 자산 및 예금

상술한 6 개 과목에 속하지 않는 유동 자산은 본 과목으로 계산한다.

서로 다른 유형이나 프로젝트에 따라 월별 일람표를 작성하여 회계를 수행합니다.

(8) 고정 자산

모든 고정 자산의 원가를 계산하다.

고정 자산이란 사용 연한이 1 년 이상 또는 단가가 인민폐 이상 (호텔에 의해 결정됨) 인 주택, 건물, 기계 설비, 운송 설비 등을 말한다.

처음 구매한 업무설비 (예: 천, 도자기 유리그릇, 금은그릇 등) 는 인민폐 이하 (호텔에 의해 결정됨) 이지만 고정자산에 속한다.

⑨ 감가 상각 누계

고정 자산 감가상각 기준을 계산하고, 프로젝트별로 감가상각을 추출하고, 등록카드를 만들어 등록하다.

협력경영계약의 정신에 따라 매달 인출한 감가상각액이 먼저 자본을 돌려준다.

⑩, 운영비 (새로운 호텔 참조)

기업을 조직하기 위해 지불한 비용을 계산하다. 본 과정 개설 후 몇 개월 동안의 상각은 호텔에 의해 결정된다. 매월 분담하여 얻은 자금을 우선 투자자에게 돌려주다.

1 1. 기타 이연 수수료.

일회성 지불 금액이 크고 장기 결과, 현재 기간에 전부 부담해서는 안 되는 비용 (예: 장비 유지비, 광고비, 이자가 상환되기 전의 고정 자산 갱신 등) 을 계산합니다.

각 항목은 보통 65438+ 만 위안 이상 또는 호텔에서 결정해야 합니다.

프로젝트에 따라 원가를 효력 발생 시간에 따라 기한 내에 프로젝트로 이전하다.

(2) 부채

① 미지급금

설비, 용품, 식품 원료, 식당에서 사용하는 음료, 노무를 받는 체납금을 계산하다.

왕래 금액이 크고 왕래가 잦은 단위에 대해서는 통화 및 단위 계좌명에 따라 각각 상세 장부를 설정해야 한다.

(2) 임금 지급

고정 임금, 변동 임금, 상여금, 보조금 등 현재 기간에 사원에게 지급해야 하는 다양한 유형의 임금을 계산합니다.

미지급임금 명세장부에 근거하여 계산하다.

③ 세금을 내야 한다

각종 과세, 예를 들면 공상통일세, 소득세, 면허세 등을 계산하다.

세금에 따라 보조원장 등록을 설정합니다.

④ 기타 채무 및 세금

미지급금, 납부 세금 및 기타 미지급금 (미지급수수료, 미지급금, 수금예금, 각종 잠수금, 예치금 등) 을 계산합니다.

범주, 통화 및 채권자에 따라 월별 일람표를 작성하여 회계를 수행합니다.

(5), 선불 비용

한 번에 지불하는 인민폐의 범위 내에서 비용을 계산하고, 원가비용을 부과하지만 실제로 지불하지 않았다. 범위를 벗어나려면 반드시 권한있는 단위나 인원의 비준을 받아야 한다. 비용의 성격에 따라 상세한 장부를 설치하다.

6, 사회 노동 보험 기금

규정에 따라 사회 노동 보험 기금을 계산하다. 본 과목은 전액을 전용해야 한다.

⑦ 상환해야 할 투자

이 계좌는 대출 계좌입니다. 올해 반환해야 하는 투자액을 계산하기 위해 송금해야 하지만 송금되지 않은 금액.

(3) 자본 범주

① 납입 자본

총자본을 차지하다. 투자자의 계좌명에 따라 상세 계좌를 설정하다.

(2) 자본 회수

본 과목은 차변과목으로, 미할당된 이윤에 고정자산 감가 상각과 영업비 홍보에 같은 액수의 자금으로 자금을 회수하고, 누적수는 회장 총액이다.

(3) 올해 이익

올해 실현 이익 (또는 손실) 의 합계를 계산합니다.

연간 결산할 때 영업수익, 영업비용, 비용, 환차손익, 영업외 수지 등 과목의 잔액을 각각 본 과목으로 이전해 올해 실현된 이익 (또는 손실) 을 계산하고 잔액을' 미할당된 이익' 으로 이전한다.

(d) 이익 분배

역년 동안 호텔의 이익 분배 및 분배 후 잔액을 계산하다.

(4) 손익 범주

(1), 영업 수익

호텔 경영 범위 내의 업무 수입을 계산하다. 영업 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

호텔 수입: 객실, 식당, 택시, 세탁, 볼룸, 게임기, 음악카페, 전화, 텔레콤, 헬스장, 사우나, 당구, 테니스, 볼링장, 콘서트홀, 뷰티 센터.

주거용 건물 수입: 임대 노인 아파트 및 기타 건물 내 소득.

상업용 건물 소득: 오피스텔 임대료 및 기타 건물 소득.

쇼핑몰 수입: 자영업자 수입, 임대 쇼핑몰 임대료 및 기타 쇼핑몰 수입.

기타 소득: 위의 소득에 속하지 않으며 기타 소득으로 나열됩니다.

② 영업세

영업소득에 따라 현재 기간에 부담해야 할 공상통일세, 토지사용료 등 비용과 세금을 계산합니다.

영업세의 규정에 따라 장부를 별도로 등록하다.

③ 사업 부문 직접 비용.

경영 과정에서 지불한 직접 원가를 계산하다.

④ 사업 부문 직접 비용

회계는 각 부서에서 발생하는 비용을 나눌 수 있다. 영업소득 각 부문의 구분에 따라 본과 목적의 하위 항목과 세목으로 삼다.

각 부서의 직접 지출에서' 임금 및 관련 지출' 을 제외한 다른 분목은 각 부서나 업무의 다른 성격과 수요에 따라 명명된다.

(5), 영업 외 지출

임금 및 관련 비용: 마케팅 부서 (PR 의 "판매") 와 같은 행정 및 일반 부서에 속하는 경우, 부동산 운영 및 유지 보수 부서의 임금 및 관련 비용은 본 프로젝트에 포함됩니다.

기타 간접비: 행정 및 일반 비용, 마케팅 비용, 부동산 운영 및 유지 보수 비용, 에너지 공급 비용 등

상술한 네 가지 종류의 비용의 하위 항목은 서로 다른 성질과 필요에 따라 별도로 명명될 것이다.

6. 영업 외 소득 및 지출

환차 손익: 환율 차이로 인한 환차 손익을 실현 수로 계산합니다. 외화 계좌의 장부 잔액은 장부 환율의 변화에 따라 조정되지 않는다.

보험료, 대출 이자: 정상적인 운영에 필요한 주택과 내보의 각종 비용 및 이자 비용 (이 과목은 은행 예금 이자 소득에 의해 소비될 수 있음).

매각자산손익: 조기 처분되거나 매각된 단가가 인민폐 (호텔에 의해 결정됨) 이상인 고정자산순이익과 고정자산순액의 차이를 계산합니다.

⑦ 프로모션 비용.

개업을 준비하기 위해 발생한 개업비는 월별로 나누어 계산해야 한다. 호텔 경영 활동에서 모금된 상각 운영비는 투자자본을 돌려주는 데 쓰인다.

오늘, 고정 자산 감가 상각.

매월 취해진 고정 자산 감가상각 비용을 계산합니다.

추출 된 감가 상각 기금은 일반적으로 투자 자본을 반환하는 데 사용됩니다.

⑨, 투자 관심

총 투자액을 기준으로 기한 내에 이자를 지급하다. 이자 금액은 자본의 이자를 상환하는 데 사용됩니다.