금융 보증 회사 이익 구성 분석 지속 가능한 관리 능력의 요소 위험 예방
사람들의 전통적인 인상에서, 금융 보증 회사는 금융 기관으로서 종종 소액 대출 회사와 비교되는 경우가 많다. (윌리엄 셰익스피어, 금융, 금융, 금융, 금융, 금융, 금융, 금융, 금융) 그들은 높은 금리로 대출을 받았고, 신용 긴축 정책의 형세에서 강한 수익성과 지속적인 경영능력을 가지고 있지만, 사실은 그렇지 않다. 20 10 년 3 월, 7 부처가 공동으로 제정하고 국무원이 공포한' 융자성 보증회사 관리 잠행조치' (이하' 방법') 가 출범해 기업에 보증서비스를 실제로 제공하는 보증회사에 대한 기준을 제공하고, 그에 대한 주문을 걸었다. 방법' 제 27-3 1 조는 보증 규모, 보증 대상, 자금 대출, 충당금 추출 등을 규제해 이익의 출처 구조와 규모를 사실상 제한했다. "방법" 에 따르면 보증 회사의 주요 업무는 중소기업에 각종 보증 서비스를 제공하는 것이며, 재무 고문과 대외투자 업무에도 종사할 수 있다고 한다.
필자는 이우 중신 리와 보증회사의 이사로 재직한 이후 보증회사가 은행의 도움으로 자금을 빌려 거래기구를 빌려 담보를 제공하고 담보비를 받고 은행 대출자금으로 이자를 받는다는 것을 점차 깨달았다. 대출자로서 기업은 두 가지 주요 비용을 지불해야 대출을 받을 수 있다. 이 조직의 안전한 운영은 인재 비축, 합리적인 업무 절차, 완벽한 내부 관리 제도 등 여러 요인의 공동작용에 달려 있다. 자칫하면 배상 파문에 빠지고 정상적인 운영에도 영향을 미칠 수 있다. 따라서, 어떻게 규범 경영을 바탕으로 수익성과 지속적인 경영능력을 제고하는 것이 금융성 보증회사의 건강하고 빠른 발전의 관건이다.
첫째, 금융 보증 회사의 이익 구성 분석
융자성 보증회사의 이익은 일반적으로 담보이익, 대외투자이익, 컨설팅 업무이익으로 구성됩니다.
(a) 보증 이익의 형성 분석
보증 이익은 금융 보증 회사의 주요 이익 원천입니다. 방법' 제 31 조 규정:' 융자성 보증회사는 그해 담보비 수입의 50% 에 따라 만기가 되지 않은 책임준비금을 인출하고, 그해 연말 담보책임잔액 65,438+0% 보다 낮지 않은 비율에 따라 담보배상준비금을 인출해야 한다. 담보배상준비금은 그해 담보책임잔액의 65,438+00% 에 달하며 차액을 인출한다. 차액 추출 방법과 담보배상준비금 사용 관리 방법은 감독부에서 별도로 제정한다. " 현재 국내 담보업계의 담보율은 일반적으로 매년 2 ~ 3% 사이로 평균 2.2% 정도다. 예를 들어, 보증회사는 1 년에 기업에 2 억 위안의 담보대출 서비스를 제공하고, 요금은 약 440 만원, 세전 만기책임준비금 220 만원, 보증배상준비금 200 만원, 영업세 22 만원, 도시건세와 교육비 추가/Kloc-0 1.7248 만원, 단일 업무는 200 만원을 넘지 않습니다. 필요합니다. 노무변동 비용은 약 50 만원, 고정비용에 관계없이 한계 기여도는 약 -54 만원 (440-220-200-22-1.7248-50), 소득세가 없다. 더 많이 할수록 더 많이 잃는다.
재세 [2009]62 호 문건에 따르면 "중소기업신용보증기관은 그해 담보비 수입의 50% 를 초과하지 않는 비율로 만기가 되지 않은 책임준비금을 인출할 수 있으며, 기업소득세 전에 공제할 수 있도록 허용하며, 동시에 전년도에 제기된 만기가 되지 않은 책임준비금 잔액을 당기소득으로 전환할 수 있다" 고 규정하고 있다. 앞의 예에서, 보증회사가 첫해에 적자를 메우지 않고 이듬해에 같은 보증 규모를 유지하고 다른 조건은 그대로 유지한다면, 전년도의 미만기책임준비금 220 만원으로 되돌아가고, 한계공헌은 약 654.38+0.66 만원 (440-220) 이다.
+220-200-22- 1.7248-50). 고정 비용을 고려하지 않고 점진적으로 이윤을 내야 한다면 보증 회사의 위험 관리 능력을 시험한다. 이 경우 보증 회사는 1 년에 2 억 위안의 대출에 대한 신용 보증을 제공하고, 매 200 만 위안의 대출은 약 100 건의 업무를 제공한다. 만약 업무배상금이 있고 관련 반보증수단이 없다면 보증회사의 이윤은 곧 줄고, 심지어 거액의 적자가 발생할 수도 있다.
(b) 외국인 투자 이익의 형성 분석
대외투자의 이윤은 융자성 보증회사의 또 다른 중요한 이윤원이다. 방법' 제 29 조 규정: "융자성 보증회사는 자기자본투자로 정부채권, 금융채권, 대기업 채무융자도구 등 신용등급이 높은 고정수익류 금융상품 및 기타 무익충돌과 총액이 순자산의 20% 를 넘지 않는 투자로 제한된다."
예를 들어, 등록 자본 2 억 위안의 보증회사가 설립 초기의 외자 한도는 4000 만 위안이었다. 만약 1 년 국채를 사면 연 이율은 2.6% 로 계산하면 104 만원을 얻을 수 있다. 펀드를 사면 봉황망 보고서에 따라. COM' 201011자금 수익률이 예금금리보다 낮고 마이너스 수익이 90% 미만인 것은' 방법' 에서 적격한 투자 대상이 아닐 것이다. 은행 재테크 상품을 구매하면 한 은행의 20 10 이 발행한 1 년 재테크 상품을 예로 들 수 있다. 수수료와 관리비를 공제하면 연간 수익률이 3.8%~4% 정도 될 것으로 예상됩니다. 4% 로 계산하면 수익은 654.38+0.6 만원, 영업세 등 세금을 공제한 후 한계공헌은 약 654.38+0.5 만원이다.
즉, 등록 자본이 2 억 위안인 보증회사가 자신의 자금으로 대외투자를 하면 첫해에 100- 150 만원의 한계 공헌을 할 수 있다는 것이다. 등록 자본이 클수록 한계 기여도가 커지지만 한계 기여율은 항상 0.5%-0.75% 사이입니다.
(c) 컨설팅 사업 이익의 형성 분석
컨설팅 업무는 보증 회사가 겸영할 수 있는 업무 중 하나로, 한계 기여에 미치는 영향은 크고 예측할 수 없다. 이 부분의 이윤은 관리팀의 업무 수준과 업무를 맡을 수 있는 능력에 달려 있다. 팀의 전반적인 실력이 강하면 객관적으로 이윤을 낼 수 있다. 팀의 전반적인 실력이 떨어지면 0 일 가능성이 높다.
둘째, 금융 보증 회사의 지속 가능한 운영 요소 분석
지속적인 경영능력은 보증 회사의 장기 경영의 기초이자 동력이다. 지속적인 경영 능력의 강약은 주로 다음과 같은 요인에 의해 결정된다.
팀 빌딩
보증 회사의 팀은 주로 임원 팀, 비즈니스 팀 및 물류 팀으로 구성됩니다. 임원 팀은 매우 중요하며 회사의 성공을 보장하는 결정적인 요소입니다. 팀 구성원은 풍부한 보증 실무 경험과 보증 업무 관련 지식, 강력한 혁신 정신, 팀을 이끌고 전투에 능숙해야 하며, 항상 비즈니스 팀과 정보 대칭을 유지하고 실제 상황에 따라 언제든지 다양한 결정을 내릴 수 있어야 합니다. 업무원들은 법률 금융 경제 관리 등의 지식과 실무 경험을 갖추는 것 외에도 높은 책임감과 강력한 집행력이 필요하다. 물류팀은 회사 업무의 보장이며 고도의 책임감과 초강력 집행력이 필요하다. 회사 이미지를 유지하고 기업 문화를 홍보하는 주력군으로 회사 전체의 효율성에 직접적인 영향을 미친다.
(b) 기업 문화
기업 문화는 추상적인 개념이지만 어디에나 있다. 대형 행사나 리셉션, 인사, 전화 한 통에서 표현할 수 있습니다. 그것은 기업이 사물을 대하는 태도이며, 기업의 지속적인 경영의 외적 표현이다. 기업 문화의 좋고 나쁨은 한 기업과 팀 전체의 응집력과 직결된다. 그것은 사람들이 어려움과 좌절에 직면하는 방법, 사람들과 어울리는 방법, 실행력을 강화하는 방법, 작업 과정에서 자신을 향상시키는 방법을 안내합니다. 좋은 기업 문화는 회사의 지속적인 경영을 보장하는 중요한 요소이며, 직원들이 신속하게 시장을 열고, 회사의 인지도를 높이고, 시장의 인정을 받을 수 있도록 동기를 부여하고 격려할 수 있다.