1.
출납원은 은행이나 비용 상환에서 얻은 원본 증빙서에 따라 회계 증빙증을 만들고, 예금 일간지와 현금 일지에 잔액 조정표를 등록하고, 하루에 적어도 한 번 재고 현금을 점검하고, 매월 또는 매주 출납주간지와 월보를 만들어, 현금과 은행의 불일치를 상부에 설명한다.
2.
회계는 출납원이 제공한 부기 증명서 (은행, 현금) 를 이체 증빙증빙으로, 월말에 대차대조표, 이윤표, 현금 흐름표, 자기자본표 등 총계정 원장 보고서를 등록한다. 한 달 임금에 따라 개인소득세, 기업소득세, 원천징수대납된 부가가치세 (즉 월초 온라인 신고세), 원가예산 및 통계에 따라 회계는 상급자와 소통하는 법을 알고 합리화 건의를 해야 한다.
참고: 출납원과 회계의 차이점
1. 법률 규정에 따르면 회계 및 출납은 겸임할 수 없습니다. 실제로, 많은 좋은 회계들은 모두 출납원에서 시작한다. 회계는 총계정 원장 회계, 상세 원장 회계, 출납원으로 나눌 수 있다. 세 가지 모두 차이와 연관이 있는데, 이것은 분업 협력의 관계이다.
2. 출납회계와 상세 회계회계의 차이는 상대적이며 출납회계도 특수한 상세 회계이다. 현금과 은행 예금에 따라 저널을 설정하고 예금자의 다른 계좌에 따라 은행 예금을 설정하고 하나씩 상세히 계산해야 한다. "현금 장부" 는 매일 잔액을 만들고 재고와 점검해야 한다. "예금 분개" 도 한 달 안에 몇 차례 균형을 잡고 은행과 점검해야 한다. 월말에는 반드시 규정에 따라 결산해야 한다. 이번 달에는 회계 결과를 보고하고 현금 및 은행 예금의 총계정원장과 확인하기 위해 보고서를 여러 번 발행할 예정입니다.
출납원 업무는 장부를 관리하고 사실을 관리하는 일이다. 출납원의 업무는 주로 현금, 은행 예금 및 각종 유가 증권의 잔액 회계, 현금 및 유가 증권의 보관 및 은행 예금 계좌 관리에 관한 것이다. 현금 및 유가 증권은 출납원 금고에 보관됩니다. 은행 예금은 출납원이 결산해야 한다. 출납원 장부뿐만 아니라 현금, 유가증권 등 실물도 관리하고 은행 예금을 납부해야 한다. 이 점에서, 그것은 다른 회계 업무와 현저히 다르다. 출납원 외에 다른 회계사는 돈을 상관하지 않는다.