1. 내부 통제 환경이 이상적이지 않습니다. 기업 내부 통제는 제도 제정자, 관리자, 감독관의 가치관과 직업도덕을 초월해서는 안 된다.

2. 기업 지배 구조가 불완전하여 효과적인 내부 통제 집행 체계를 형성할 수 없다. 대부분의 회사의 법인 지배 구조는 만족스럽지 않고, 형식으로 흐르고, 실제 지도의 의의가 부족하다. 이사회, 감사회, 관리층' 3 대 1 팀', 책임 권리 구분은 허황된 것이다.

내부 감사 감독 기관은 완벽하지 않으며 독립성이 충분하지 않습니다. 많은 기업의 내부 감사 부문은 허황되어 감시에 필요한 권력이 없다.

내부 통제에 대한 명확한 이해가 부족합니다. 내부 통제를 소홀히 하는 것은 주로 기업 내 각 부서, 각 직위, 직원 간의 자제, 상호 감독 및 위험 예방 메커니즘이다.

둘째, 기업의 내부 통제 개선 조치.

1. 기업 고위 경영진의 내부 통제 의식을 강화하고 내부 통제 환경을 개선합니다. 내부 통제에 관한 관련 규정을 제정할 때 내부 통제에 대한 고위 경영진의 책임을 명확히 해야 하며, 우선 고위 경영진부터 시작하여 고위 경영진이 모범적인 역할을 해야 한다. 동시에 직무 책임제와 함께 상응하는 심사 방법을 제정하여 기업이 위에서 아래로 내부 통제의 요구를 공동으로 이행할 수 있도록 하여 기업 내부 통제의 건강한 발전을 촉진한다.

2. 기업 지배 구조를 개선하고 최적화합니다. ① 외부 독립이사의 비율을 높여 외부 독립이사가' 꽃병' 이 되는 것을 방지한다. 독립중재인인 외부 독립이사는 주주를 대표해 경영진과 지주주주를 감독하고 제약하며 경영진과 지주주주가 주주의 이익을 침해하는 것을 방지하고 주주의 권익을 극대화할 수 있다. (2) 이사회에서 주로 외부 이사로 구성된 감사위원회를 설립한다. 내부 통제의 경우, 감사위원회는 내부 통제 및 우리 회사의 행동 수칙의 적절성과 유효성을 평가합니다.

정보 교환 플랫폼을 구축하십시오. 원활한 정보 교환 플랫폼은 기업 내부 통제의 효율성에 도움이 되며, 기업 제품에 대한 판매 정보와 피드백을 적시에 정확하게 수집할 수 있으며, 직원들은 기업의 내부 통제 구조를 직접 파악하여 자신의 책임을 명확히 할 수 있습니다.

4. 기업문화를 건립합니다. 우선 기업 전체 직원을 통일된 문화 환경에 통합하고, 통일된 신앙, 의식, 가치, 경영 이념을 수립하여 내부 통제 제도를 더 잘 구현하고 추진해야 한다. 둘째, 기업 전체 직원의 도덕건설과 인격형성을 강화하고, 전문수준과 조작 기술을 향상시키고, 평생 학습에 대한 의식을 확립하고, 자율성을 높여야 한다.

5. 내부 통제 외부화 추세에 맞춰 내부 및 외부 규제 자원을 통합합니다. 우선, 완벽한 내부 감독 메커니즘을 확립하고 기업에서 효과적으로 실시해야 한다. 둘째, 기업 내부 감사를 강화해야 한다. 내부 감사원은 더 이상 내부 통제의 집행 여부를 감독하는 것에 국한되지 않고, 독립적인 검사와 평가 활동을 통해 내부 통제의 결함에 대해 실질적인 조치를 취하고, 관리를 촉진하여 경영관리를 더욱 개선하고, 기업의 실력을 강화한다.