이 방법은 위험 조정 비율이나 위험 충당금 계산 비율을 규정하지 않는 신제품, 신규 업무에 대해 증권사는 이 제품에 투자하거나 사업을 전개하기 전에 중국증권감독회 및 회사 등록지 중국증권감독회 파견기구 (이하 파출기구) 에 미리 보고하거나 승인을 받아야 한다. 중국증권감독회는 증권사 신제품, 신규 사업의 특징 및 위험 상황에 따라 업계의 의견을 구하는 데 상응하는 위험 조정 비율과 위험 충당금 계산 비율을 확정했다. 제 4 조 중국증권감독회는 분류 감독 원칙에 따라 증권사 지배 구조, 내부 통제 수준 및 위험 통제 상황에 따라 서로 다른 유형의 회사에 대한 위험 통제 지표 기준 및 특정 업무에 대한 위험 충당금 계산 비율을 적절히 조정할 수 있다. 제 5 조 중국증권감독회와 파출기관은 증권사 순자본 등 각종 위험통제지표 데이터 생성 과정과 계산 결과의 진실성, 정확성, 완전성을 정기적으로 또는 비정기적으로 점검해야 한다.
중국증권감독회와 파출기구는 규제 요구에 따라 증권사에 증권 관련 업무자격을 갖춘 회계사무소를 초빙하여 월별 순자본 계산 보고서와 위험통제지표 감독 보고서를 감사하도록 요구할 수 있다. 제 6 조 증권회사는 자신의 자산 부채와 업무 발전 상황에 따라 위험 통제 지표를 모니터링하고 보완하는 동적 메커니즘을 구축하여 순자본 등 각종 위험 통제 지표가 언제든지 규정 기준을 충족하도록 해야 한다.
증권사가 각종 업무를 전개하고 이윤을 분배하기 전에 위험 통제 지표에 대한 민감성 분석을 실시하여 관련 업무와 분배 이익의 최대 규모를 합리적으로 결정해야 한다. 제 7 조 증권회사는 증권 관련 업무 자격을 갖춘 회계사사무소를 초빙하여 연간 순자본 계산표와 위험통제지표 감독표를 감사해야 한다. 제 8 조 회계 법인 및 공인 회계사는 증권 회사의 순자본 계산 보고서 및 위험 통제 지표 규제 보고서의 신뢰성, 정확성 및 무결성을 감사하고 감사 보고서의 진위성과 합법성에 대한 책임을 져야 합니다. 제 2 장 순자본과 그 계산 제 9 조 순자본은 증권사의 업무 범위와 자산 부채의 유동성 특성에 따라 순자산에 기초하여 자산 부채 및 관련 업무의 위험을 조정하여 얻은 종합적인 위험 통제 지표를 가리킨다.
순자본의 기본 공식은 순자본 = 순자산-금융상품 투자 위험 조정-미수금 위험 조정-기타 유동 자산 위험 조정-장기 자산 위험 조정-또는 부채 위험 조정-/+중국증권감독회가 인정하거나 승인한 기타 조정 항목입니다. 제 10 조 증권회사는 중국증권감독회가 규정한 증권회사의 순자본 계산 기준에 따라 순자본을 계산해야 한다. 제 11 조 증권회사가 순자본을 계산할 때 관련 회계규범의 규정에 따라 자영업증권, 외상 매출금, 장기 투자, 고정자산, 건설공사, 무형자산, 채무자산 등에 대한 자산 손상 충당금을 충분히 계산해야 한다. 이 가운데 자영업증권은 월별로 인출된다.
중국증권감독회와 그 파출기구는 회사가 자산 손상 준비금의 적정성과 합리성을 설명하도록 요구할 수 있다. 중국 증권감독회와 그 파출기구는 회사가 충분한 자산 감액 준비를 하지 않았다는 증거가 있다. 중국증권감독회와 그 파출기구는 회사가 자산 감액 충당 준비를 보충하고 그에 따라 순자본을 줄이도록 요구할 수 있다. 제 12 조 증권회사는 유동 자산과 장기 자산에 대한 금융 상품의 투자를 합병하여 위험 조정을 통일해야 한다. 제 13 조 증권사의 주식 투자는 주식의 범주와 유동성에 따라 다른 비율에 따라 조정되어야 한다. 주식 분류는 동시에 두 개 이상의 기준을 충족하며 가장 높은 비율을 사용하여 위험 조정을 수행합니다.
증권회사가 반칙으로 보유한 증권투자에 대해 중국증권감독회와 파출기구는 증권사가 순자본을 계산할 때 위험조정비율을 높이도록 요구할 수 있다. 제 14 조 증권회사는 자체 자금으로 회사가 설립한 집합자산관리계획에 참여하는 경우 집합자산관리계약에서 투입자금의 금액, 기한 및 책임을 약속하고 순자본을 계산할 때 책임대로 회사 투입자금을 공제해야 한다. 제 15 조 외상 매출금 위험은 노화와 회수가능성에 따라 서로 다른 비율의 조정을 해야 하며, 노화는 업무 발생 시점부터 계산해야 한다. 보증금 항목을 제외하고 외상 매출금 분류는 두 개 이상의 기준을 동시에 충족하며 위험 조정을 위해 가장 높은 비율을 사용합니다. 기탁 물품은 회수하기 어렵다는 증거가 있으니 나이에 따라 위험을 조정해야 한다.
증권회사는 회계규범의 관련 요구에 따라 자금을 뜯어내고, 매각증권을 매입하고, 채권을 대납하는 등 기한이 지난 항목을 외상 매출금으로 이체하고, 외상 매출금 공제 원칙에 따라 위험조정을 해야 한다.