(a) 책임 분업과 권력 분립 제도

화폐자금의 수지는 출납원과 회계가 별도로 처리하고, 권력은 명확하고 권력은 분리한다. 전임 출납원을 설치해 화폐자금의 수령, 원시 수령 증빙의 보관 및 발행, 분개 등록을 책임져야 한다. 회계사는 출납원을 겸임해서는 안 된다. 출납원은 회계 파일을 동시에 검토하고 보관할 수 없으며 수익, 비용 및 채권 채무 계좌 등록도 동시에 책임질 수 없습니다. 또한 모든 현금과 은행 예금은 반드시 주관 회계에서 납부해야 하며, 회계 증빙은 원본 증빙이 정확한지 확인한 후에 작성해야 한다. 그런 다음 출납원은 첨부된 원본 증빙서가 완비되었는지 확인하고, 원본 증빙에는 "수령됨" 또는 "지불됨" 도장이 찍혀 있습니다.

(2) 허가 및 승인 시스템

화폐자금의 모든 경제활동은 반드시 권한에 따라 조사하고 승인해야 한다. 부서의 각급 인원은 반드시 허가와 비준을 거쳐야 관련 경제 업무를 처리할 수 있다. 허가 및 승인 없이는 이러한 비즈니스에 접근 할 수 없습니다. 이런 제어 방법은 일부 사건이 발생할 때 통제된다. 각급 임원의 직책 범위와 업무 처리 권한을 규정하면서, 동시에 각 급 임원의 책임을 명확히 하여 자신의 업무 처리 행위에 대한 책임을 져야 한다. 승인자는 승인 범위 내에서 승인을 받아야 하며 승인 권한을 초과해서는 안 됩니다. 화폐자금 지불을 처리하는 재무인원은 직무에 충실하고, 청렴하고, 규율을 준수하고, 객관적이고 공정하며, 승인자의 심사 의견에 따라 화폐자금 업무를 처리해야 한다. 재무 담당자는 승인자가 승인한 승인 범위를 벗어나는 통화 자금 업무에 대해 처리를 거부할 권리가 있습니다.

(3) 내부 기록 및 검사 시스템

모든 화폐 자금의 경제 업무는 반드시 회계제도의 규정에 따라 기록해야 하며, 각종 수령 업무는 회계부서에 집중해야 하며, 어떤 부서나 개인도 무단으로 수금이나 지급 증명서를 발급해서는 안 된다. 경제 업무를 기록할 때, 반드시 일련의 조치와 방법을 취하여, 규정된 절차에 따라 화폐자금 지불 업무를 처리하고, 지불 신청, 지불 승인 및 지불을 3 도 통행증에 부합시켜 회계 기록의 진실성, 시기, 정확성을 보장해야 한다.

출납원은 화폐 자금의 일일 장부 수치와 실제 수치를 포함한 정기적인 조정을 자각적으로 진행해야 하며, 정기적으로 점검해야 한다. 매월 말에 은행에 각 예금자의 명세서를 요구하고, 은행 명세서를 준비하여 미정산된 항목을 조정하다. 조정이 일치하지 않으면 원인을 규명하고 제때에 처리해야 한다. 내부 감사원은 수지 증명서와 장부에 대한 정기 감사, 현금에 대한 돌격 재고, 그리고 정기적으로 은행 계좌를 점검해야 한다.

(4) 안전 시스템

화폐자금은 반드시 건전한 보호조치가 있어야 하며, 보관과 내부 감독을 담당하는 사람이 있어야 한다. 출납원은 화폐자금의 수령 및 보관만 책임지고, 기타 어떤 사람 (단위 책임자 포함) 은 단위 집단 지도자의 특별 허가를 제외하고는 화폐자금을 사용할 수 없다. 계산원은 제때에 등록하고, 번호를 통일하고, 구매한 입장권을 잘 보관해야 한다. 릴리즈 시 번호순으로 순차적으로 사용해야 합니다. 사용한 수표와 유효하지 않은 수표는 등기부에 상세히 기록해야 한다. 무효 티켓은 반드시' 폐기' 장을 찍고, 완전히 보존하고, 상세하게 등록하고, 수령인이 서명해야 한다. 은행 예약 인감은 각각 두 사람이 책임지고, 재무전용장은 출납원이 보관하고, 회사 사장의 사장은 재무부가 전담자를 지정해 보관한다. 감사 제도를 수립하여 관련 증빙서의 작성, 회계, 회계를 정기적으로 심사하다.

(e) 엄격한 수령 및 이전 절차.

화폐자금의 지불은 일정한 수금 절차가 있어야 각 업무가 정상 채널에 따라 운영될 수 있다. 각 영수증은 반드시 송장을 발행해야 한다. 각 지출은 단위 책임자의 승인을 받아야 하고, 회계 주관자의 심사, 회계인의 검토를 거쳐야 한다. 가능하면 이체 결제를 이용하고 현금 결제는 제때에 계좌 개설 은행에 보내야 합니다. 출납원이 각 금액을 받은 후에는 수금 증빙서에' 수령' 장을 찍어야 한다. 모든 지불에는 건전한 증빙과 완전한 승인 절차가 있어야 한다. 지불 후, 지불 증명서에는 반드시 "지불됨" 도장을 찍어야 한다.

(6) 규칙과 규정을 엄격히 집행하다.

국무원이 반포한' 현금관리 잠행조례' 를 엄격히 집행하고 국가가 규정한 용도에 따라 현금을 사용하고 허용된 현금지출 범위 내에서 현금지불을 한다. 취득한 화폐자금 수입은 규정에 따라 제때에 은행에 예치해야 하고, 재고 현금 한도 규정을 준수해야 하며, 현금을 사용해서는 안 되며,' 작은 금고' 를 사적으로 설치해서는 안 되며, 외부 장부를 설치해서는 안 되며, 무장부수금을 엄금해야 한다. "은행 결산제도" 를 엄격히 집행하고, 공수표와 공백수표를 개설하지 않고, 은행 예금 계좌를 빌려주지 않는다. 화폐자금 업무감독관리제도를 세우고, 검사기관이나 인원의 의무권한을 명확하게 감독하고, 정기적이고 비정기적인 검사를 실시한다.