먼저, 우리는 분석을 위해 내부 및 외부 정보를 제공해야 한다. 가장 중요한 내부 자료는 기업의 재무 회계 보고서이며 주요 회계 테이블 (대차 대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표), 일정, 회계 보고서 노트 등을 포함한 기업의 재무 상태 및 운영 성과를 반영하는 서면 문서입니다. 외부 정보는 업계 데이터 및 기타 경쟁업체의 데이터를 포함하여 기업 외부에서 얻은 정보입니다.
둘째, 재무보고별: 분석 목적에 따라 재무 이익 분석, 자산 운영 분석, 지급 능력 분석 및 발전 능력 분석 분석 대상에 따라 대차대조표 분석, 이익표 분석 및 현금 흐름표 분석으로 나뉩니다.
(a) 분석 목적에 따른 내용 분석
1, 재테크 수익. 기업 자산의 수익성입니다. 자산 수익성은 회계 정보 사용자가 관심을 갖는 중요한 문제이며, 자산 수익성에 대한 분석은 투자자, 채권자 및 기업 관리자에게 의사 결정 기반을 제공합니다. 분석 지표는 주로 순자산 수익률, 자본 보존 부가가치율, 주요 업무이익률, 잉여 현금 보장 배수, 원가비용 이익률 등을 포함한다.
2. 자산의 경영 상황. 기업 자산의 회전율을 가리키며, 기업이 차지하는 경제자원의 활용 효율을 반영한다. 주요 지표로는 총자산 회전율, 유동 자산 회전율, 재고 회전율, 외상 매출금 회전율, 부실 자산율 등이 있습니다.
3. 지급 능력. 기업이 단기 채무와 장기 채무를 상환할 수 있는 능력은 경제력과 재무상황의 중요한 표현이며, 기업의 꾸준한 경영과 재무위험의 크기를 측정하는 중요한 척도이기도 하다. 분석의 주요 지표는 자산 부채율, 이자 배수, 현금 흐름 부채율, 속동비율 등이다.
4. 개발 능력. 발전 능력은 기업의 지속 가능한 생존과 관련이 있으며 투자자의 미래 수익과 채권자의 장기 채권의 위험과 관련이 있다. 기업의 발전 능력을 분석하는 지표로는 매출 증가율, 자본 누적률, 3 년 평균 자본 증가율, 3 년 평균 판매 증가율, 기술 투자 비율 등이 있다.
(b) 분석 대상에 따라 다릅니다.
1, 대차대조표 분석. 주로 자산 프로젝트, 부채 구조, 자기자본 구조 등에서 분석한다. 자산의 주요 분석 항목으로는 현금 비율, 외상 매출금 비율, 재고 비율, 무형 자산 비율 등이 있습니다. 부채 구조 분석에는 단기 지급 능력 분석, 장기 지급 능력 분석 등이 포함됩니다. 소유자 지분 구조는 분석: 총 소유자 지분 대비 각 지분의 비율로 투자자가 자본에 투자한 가치 보존 및 자기자본 구성을 나타냅니다.
2. 손익계산서 분석. 주로 수익성 경영 실적 등에서 분석한다. 주요 분석 지표: 순자산 수익률, 총자산 수익률, 주영 업무이익률, 원가비용이익률, 판매증가율 등.
현금 흐름표 분석. 주로 현금 지불 능력, 자본 지출 대 투자비율, 현금 흐름소득 비율 등을 분석합니다. 분석 지표에는 주로 현금 비율, 유동 부채 현금 비율, 부채 현금 비율, 배당금 현금 비율, 자본 구매 비율, 판매 현금 비율 등이 포함됩니다.
질문 2: 회사의 운영과 자본에 대해 간단히 말해 주세요.
질문 3: 현금 흐름 분석을 쓰는 방법? 현금 흐름 분석, 순 현금 흐름은 현금 유입과 현금 유출의 차이를 나타냅니다. 순 현금 흐름은 양수 또는 음수일 수 있습니다. 양수이면 순 유입입니다. 음수이면 순 유출입니다. 순 현금 흐름은 일정 기간 동안 현금 유입이 현금 유출보다 큰지, 아니면 현금 유출이 현금 유입보다 큰지 등 기업의 다양한 활동으로 인한 현금 흐름의 최종 결과를 반영합니다. 순 현금 흐름은 현금 흐름표에 반영해야 하는 중요한 지표이다.
현금 흐름 분석
현금 흐름의 예
현금 유동성 분석은 주로 기업 경영 활동으로 인한 현금 흐름과 채무 간의 관계를 조사하며, 주요 지표는 다음과 같습니다.
1. 유동 부채에 대한 현금 흐름의 비율
유동 부채에 대한 현금 흐름의 비율은 연간 영업 활동으로 인한 현금 흐름이 유동 부채와 비교되는 가치로, 현금 흐름이 유동 부채 상환에 만족하는 정도를 나타냅니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
유동 부채에 대한 현금 흐름의 비율 = 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름/유동 부채 × 100%.
이 비율은 기업의 단기 지급 능력을 반영하는 유동성 비율과 관련이 있다. 이 지표값이 높을수록 현금 유입이 당기 채무 청산에 대한 보장이 강할수록 기업의 유동성이 좋다는 것을 알 수 있다. 반대로 기업의 유동성이 떨어지는 것이다.
2. 부채 보증율
부채 담보율은 연간 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름과 총 부채 금액을 비교한 것으로, 기업 현금 흐름이 전체 채무에 대한 만족도를 나타냅니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
부채 보증율 = 영업 활동 순 현금 흐름/(유동 부채+장기 부채) × 100%.
총 부채에 대한 현금 흐름의 비율이 높을수록 좋습니다. 채권자가 주목하는 현금 흐름 분석 지표이기도 하다. 현금 능력 분석 수집 현금 능력 분석의 주요 지표는 판매 현금 월 순 유입, 주당 현금 흐름, 전체 자산 현금 회수율입니다.
1. 달러당 순 현금 유입
달러당 순 현금 유입은 주영 업무 판매 유입에 대한 순 현금 유입의 비율로, 기업이 판매를 통해 현금을 얻을 수 있는 능력을 반영한 것이다.
원당 판매 현금 순 유입 = 영업 활동 순 현금 흐름/주영 업무 수입.
2. 주당 영업 현금 흐름
주당 영업 현금 흐름은 주당 발행 보통주의 평균 현금 흐름 또는 회사의 주당 보통주가 획득한 현금 유입을 반영하는 지표입니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
현금 흐름표
주당 영업 현금 흐름 = (영업 활동으로 인한 순 현금 흐름-우선주 배당금)/발행 보통주 수 × 100%.
이 지표의 본질은 주당 수익금으로 보장된 현금 흐름이기 때문에 주당 경영 현금 흐름 지표가 높을수록 주주들이 더 기꺼이 받아들이게 된다.
3. 모든 자산의 현금 회수율
전체 자산 현금 회수율은 경영현금 순유입과 전체 자산의 비율로, 기업이 전체 자산을 운용하여 현금을 얻을 수 있는 능력을 반영한 것이다.
전체 자산 현금 회수율 = 영업 활동 순 현금 흐름/전체 자산 재무 탄력성 분석' 재무 탄력성' 은 기업 자체에서 발생하는 현금과 현금 수요 간의 적합성 정도를 나타냅니다. 재무 탄력성을 반영하는 재무 비율에는 주로 현금 흐름 적합성, 현금 투자 만족도율 및 현금 배당 보증의 배수가 포함됩니다.
1. 적절한 현금 흐름 비율
현금 흐름 적정 비율은 영업 활동 순 현금 유입과 자본 지출, 재고 구매 및 현금 배당금 지급 비율로, 영업 활동 현금이 주요 현금 수요를 충족시키는 정도를 반영합니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
적절한 현금 흐름 비율 = 일정 기간 동안 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름/(동시 자본 지출+동시 재고 투자 순+동시 현금 배당금) × 100%.
2. 현금 재투자 비율
현금 재투자율은 영업 현금 흐름의 순 금액에서 배당금과 이자 비용을 뺀 후 기업의 총 투자에 대한 비율입니다. 총 투자는 총 고정 자산, 외국인 투자, 기타 장기 자산 및 유동 자금의 합계입니다. 이 비율은 얼마나 많은 현금이 회사에 남아 회사의 자산 갱신과 기업 발전에 투입되었는지를 반영한다.
현금 재투자율 = 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름/(고정 자산의 원래 가치+외국인 투자+기타 자산+유동성)
현금 재투자 비율이 더 중요한 업종. 일반적으로 7- 1 1% 사이에 업종마다 달라야 합니다. 같은 기업의 연도마다 차이가 있다. 빠르게 확장되는 연도는 낮고, 안정적으로 발전하는 연도는 비교적 높다.
현금 배당 보증 배수
현금 배당 보증 배수는 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름과 지급된 현금 배당금을 말합니다 ... >; & gt
질문 4: 안녕하세요, 생산형 수출기업 생산능력 보고서의 생산설비, 생산능력, 종업원, 자금 흐름 등을 물어보고 싶습니다. 20 점이 필요합니다.
국세청:
수출 환불 (면제) 세금 기업 분류 관리 방법' 에 따르면 이 기업 (기업명:, 납세자 식별번호/통일사회신용코드:, 세관기업코드:) 의 생산능력은 다음과 같이 보고된다.
첫째, 생산 장소를 운영하다
......
둘째, 생산 설비
......
셋째, 생산 능력
......
넷째, 인력 상황
......
동사 (verb 의 약어) 자본 흐름
......
자동사와 함께 제공되는 지원 자료 목록
......
우리 회사는 상술한 보고 내용이 진실되고 믿을 만하다고 약속하며, 그에 따른 관련 책임을 기꺼이 부담합니다.
법정 대리인: (서명) (기업 공식 인감)
연월일
기업 평가 기준에 부합하는 수출업체는 기업 납세신용등급 평가 결과가 확정된 이달 중 생산형 수출기업 생산능력 보고서 (생산기업이 작성), 수출퇴금 (면제) 세기업 내부 위험통제체계 건설보고서, 기업평가 중 관련 상황보고표 (첨부 참조) 를 주관세무서에 제출해야 한다
이번 평가에서는 기업 평가 기준에 부합하는 수출업체가 2065438+2006 년 9 월 23 일까지 상술한 자료를 제출해야 하며, 주관 세무서는 9 월 말까지 기업 평가를 완료해야 합니다.
즉, 정보를 작성할 때 주의해야 합니다.
원래의 방법에 따르면, 어떤 기업을 평가하든 기업은 어떠한 평가 데이터도 작성하지 않아도 된다. 새로운 방법 규정: 기업 등급을 신청하는 기업은 납세신용등급평가 결과가 확정된 이달 중 주관 세무서에' 수출환불 (면제) 세기업 내부 위험통제체계 건설 보고서' 를 제출해야 한다.
동시에, 한 종류의 생산업체는 생산형 수출기업의 생산능력 보고서를 작성해야 한다. 생산성 보고서도 고정 형식입니다. 보고 내용은 경영장소, 생산설비, 생산능력, 종업원, 자금 흐름의 다섯 가지 측면으로 나뉘어 관련 증명서류를 첨부해야 한다. 실제로 기업이 생산능력이 전년도에 신고한 수출환급액 (면제) 규모와 일치한다는 것을 증명할 것을 요구했다.
질문 5: 한 회사의 재무 상태와 현금 흐름을 어떻게 볼 수 있습니까? 재무제표에는 대차대조표, 손익 계산서 및 현금 흐름표의 세 가지 주요 유형이 있습니다.
1, 대차 대조표: 주요 내용은 재고가 재고 제품을 얼마나 반영하는지 확인하는 것입니다. 외상 매출금이 당신의 채권을 얼마나 반영하는지 보세요. 통화 자금을 보고 기존 자금 잔액을 반영하다. 미지급금이 얼마나 많은 빚을 반영하는지 보세요.
2. 이윤표의 주요 내용은 주영 업무 수입이 일정 기간의 판매 품질을 반영한다는 것이다. 주영 업무 원가를 보면 일정 기간의 비용 수준을 반영할 수 있다. 관리비에서 관리의 문제점을 보다.
3. 현금 흐름표: 상품 판매, 노무 제공, 상품 구매, 노무접수, 세금 등의 활동에서 기업의 현금 흐름을 주로 기록합니다. , 또한 주요 사업의 현금 수지 상황을 반영했다.
이윤표의 이윤은 감가 상각을 늘리거나 잠시 나쁜 장부를 기록하지 않고 변경할 수 있지만, 이윤과 운전 자본 프로젝트를 동시에 수정하는 것은 그리 쉽지 않다. 회사가 파산을 선언하기 전에 순이익이 여러 해 연속 긍정적인 것은 드문 일이 아니다. 그러나 회사의 경영 현금 흐름은 항상 파산 몇 년 전부터 악화되기 시작했다. 만약 우리가 회사의 영업 현금 흐름을 면밀히 주시한다면, 우리는 회사의 위험을 예측할 수 있습니다.
따라서 한 회사의 재무 상태를 분석하고 싶다면 시간이 촉박하다고 느낀다면, 다른 어떤 재무 데이터보다 문제를 더 잘 설명할 수 있기 때문에 영업 현금 흐름을 먼저 볼 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언)
또한 재무제표 지표: 주당 이익과 순자산 수익률 (회사의 수익성에 따라 다름), 부채 비율 (회사의 경영 안전 여부에 따라 다름), 위에서 언급한 현금 흐름 (회사의 지속적인 경영 능력에 따라 다름) 이 있습니다.
질문 6: 입찰에서 회사의 경영 상황과 자금 상황을 어떻게 작성합니까? 일반적으로 국유항목의 입찰자들은 모두 돈에 대해 그다지 걱정하지 않는다. 돈이 부족하지 않으면 가격 우세는 매우 약하다. 회사의 종합 실력은 입찰자가 가장 좋아하는 방면으로 기업 규모, 기술자 수, 등록자본, 수상 상황, 실적 등을 포함한다. , 그리고 기술적 이점. 솔직히 말해서, 네가 아무리 잘 말해도 그들은 이해하지 못한다. 진입 점이 가장 좋습니다.
질문 7: 재테크 전문가: 기업자금의 흐름을 어떻게 볼 수 있습니까? 현금 흐름표 없이 현금 유입에 감사드립니다. 계좌 상세 장부를 보고 현금 수입을 차변에 기입하고, 다른 미수금을 대변에 기입하고, 미수금을 대변에 기입합니다. 이 계좌들은 기업의 현금 유입 계좌이다. 현금 유출: 계좌 상세 장부를 보고, 현금 수입을 대변에 기입하고, 다른 미지급금을 차변에 기입하고, 미지급금을 차변에 기입합니다. 이 계좌들은 기업의 현금 유출 계좌입니다. 감사합니다!
질문 8: 세금 요구 사항은 기업의 자금 흐름, 표류 및 물류를 설명합니다. 자금 흐름을 설명하는 방법은 투자 수령, 상품 판매, 상품 판매 위치, 판매 대상, 자금 사용 방법, 자재 구매 여부 또는 장비 증가와 같은 자금의 원천입니다. 물류는 판매와 사육의 방법이어야 하는데 ... 예를 들어 운송비는 어떻게 부담하고, 먼저 떠다니는 게 뭐죠?
질문 9: 기업의 현금 흐름을 어떻게 분석합니까? 무슨 지표를 보세요? 요약: 상장회사 현금 흐름표 재무 분석] 자본시장이 날로 완벽해지는 조건 하에서 상장회사의 융자 행위와 투자 행위가 다양해지고 있으며, 현금 흐름 정보는 상장회사 내부 관리당국이나 외부 투자자들에게 매우 중요하고 대체할 수 없는 재무 자원이다. 상장회사의 재무 관리자는 현금 흐름표의 분석 방법과 기교를 익혀야 회사의 재무 관리에서 중요한 역할을 할 수 있다. 자본시장이 날로 완벽해지는 조건 하에서 상장회사의 융자 행위와 투자 행위가 점차 다양해지고 있다. 상장회사 내부 관리당국이든 외부 투자자든 현금 흐름 정보가 상장회사의 수익 품질과 실제 지지력을 더 잘 반영한다는 사실을 점차 인식하고 있다. 이는 회사에서 매우 중요하고 대체할 수 없는 재무 자원이자 투자자 (주주) 가 올바른 결정을 내리는 정보 자원입니다. 정확한 재무 결정을 내리고 재무 관리 행동의 최적화를 보장하기 위해 기업은 기업 재무 관리자에게 현금 흐름표의 분석 방법과 기교를 숙지하고 현금 흐름의 형성 규칙과 내부 구조를 깊이 이해하여 기업 재무 관리에서 중요한 역할을 충분히 발휘할 것을 요구해야 합니다. 회사의 자산의 유동성과 재무 탄력성을 과학적으로 평가하고, 회사의 수익성과 재무 위험을 평가하고, 회사의 미래 발전 추세를 예측합니다. 상장 회사의 재무 담당자는 분석 원칙을 따르고, 비교 분석을 합리적으로 채택해야 하며, 구조 비율과 재무 비율을 중점적으로 비교하고, 재무 분석 지표를 신중하게 설계하고, 구체적이고 심층적인 분석을 위해 노력해야 하며, 현상을 통해 본질을 보고, 회사의 재무 관리에서 충분히 작용할 수 있도록 해야 합니다. 1. 상장회사 현금 흐름의 구조 분석 현금 흐름의 구조 분석에는 유입 구조, 유출 구조 및 유입 유출 비율 분석이 포함되며 목록 분석을 할 수 있습니다. 현금 흐름의 변화 규칙과 추세, 회사 경영 주기의 단계, 회사의 각 활동의 비정상적인 변화를 더욱 파악하기 위한 것이다. 이 중 (1) 유입 구조 분석은 총 유입 구조와 세 가지 활동 (경영, 투자 융자) 유입 내부 구조 분석으로 나뉜다. (2) 유출 구조 분석도 총 유출 구조와 세 가지 활동 (경영 투자 자금 조달) 유출의 내부 구조 분석으로 나뉜다. (3) 유입 유출 비율 분석은 영업활동의 현금 유입 유출 비율 (비율이 클수록 좋음) 로 나뉜다. 투자 활동에서의 현금 유입 유출 비율 (이 비율은 발전 기간에는 작아야 하지만, 쇠퇴기나 투자 기회가 부족할 때는 더 커야 함) 자금 조달 활동의 현금 유입-유출 비율 (개발 기간 동안 이 비율이 클수록 좋습니다.) 기업 재테크 관리자는 현금 유입 유출 구조의 역사적 비교와 동업 비교를 통해 더욱 의미 있는 정보를 얻을 수 있다. 건강하게 성장하는 회사의 경우 영업 활동의 현금 흐름은 양수여야 하고, 투자 활동의 현금 흐름은 음수여야 하며, 자금 조달 활동의 현금 흐름은 양수여야 합니다. 상장 회사의 영업 현금 흐름의 구조 비율이 대표적 (3 ~ 5 년 평균 사용 가능) 인 경우 재무 관리자도 해당 및 계획 판매를 기준으로 향후 영업 현금 흐름을 예측할 수 있습니다. 둘째, 상장회사 자산 유동성 분석은 회사 자산이 중대한 손실 없이 정상 질서를 통해 현금으로 전환될 수 있는 능력과 회사 채무 계약이나 기타 현금 계약의 이행을 말한다. 그것은 회사의 생산 경영 과정에 함축된 일종의 동적 지급 능력이다. 대차대조표에 따라 결정된 유동 비율과 속동 비율은 유동성을 반영할 수 있지만 한계가 크다. 이는 주로 재고가 유동 자산의 중요한 구성 요소로서 신속하게 채무 상환으로 전환될 수 없기 때문이다. 원가별 재고는 순 실현 가치를 반영하지 않습니다. 유동 자산의 평가 대상 비용은 현금으로 변환 할 수 없습니다. 외상 매출금에 약간의 나쁜 장부가 있을 것이다. 많은 회사들이 대량의 유동 자산을 보유하고 있지만 현금 지불 능력이 부족하여 채무를 상환할 수 없어 재정적 위험을 증가시켜 파산을 초래하고 있다. 실제로 빚을 갚는 데 쓸 수 있는 것은 현금 흐름이다. 따라서 상장 기업의 흐름과 부채를 비교 분석하여 실제 지급 능력을 보다 객관적으로 반영할 필요가 있습니다. 주요 분석 지표는 다음과 같습니다. (1) 현금 만기 부채 비율 = 영업 현금 흐름 순/당기 만기 부채 (2) 현금 흐름 부채 비율 = 영업 순 현금 흐름/유동 부채 (3) 총 부채에 대한 현금의 비율 = 순 영업 현금 흐름/총 부채. 위의 지표가 클수록 기업의 현금 흐름 속도가 빨라지고, 기업 경영 활동으로 인한 흐름이 커질수록 기업의 재무 기반이 견고해지고, 내부 통제가 합리적이고 효과적이며, 이에 따라 지급 능력과 대외 융자 능력이 강할수록 기업의 유동성이 좋아지고, 위험 내성이 높아진다. 일반적으로 현재 기간에 만기가 되는 부채 ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
질문 10: 기업의 현금 흐름을 어떻게 반영합니까? 현금 흐름을 적시에 반영하는 자본 제표를 작성하는 방법은 다음과 같습니다.
1, 자금 명세서는 자금 흐름을 정확하게 반영하기 위해 일일 자금 납부를 등록해야 합니다.
2. 자금 흐름이란 사용자가 상품 구매를 확인한 후 소유 자금을 상가 계좌로 이체하는 과정을 말한다. 전자상거래 3 류 중 가장 특수한 것으로, 자금 흐름이 중요한 역할을 한다. 전자 상거래에서 고객은 웹 페이지를 탐색하여 상품이나 서비스를 구입하고 구매가 완료된 후 우편 서비스를 통해 온라인으로 지불합니다. 고객이 지불한 금액이 안전하고 시기 적절하며 편리하게 상인의 손에 도착할 수 있는지 여부는 거래의 최종 성패와 관련이 있다. 따라서 온라인 지불은 고객과 상가 모두에게 중요한 의미를 갖는다. 온라인 지불의 핵심은 자금 흐름 플랫폼의 건설이다.