1, 국가 현금 관리 규정 및 시행 세칙을 엄격히 집행하여 현금 관리를 강화하다.
2. 현금 수입의 출처.
현금 지출의 범위는 임금, 보너스, 복지비, 보조금, 보조금, 예비금, 대손대출 등이다. 직공 개인, 그리고 이체할 수 없는 단위와 개인에게 상품을 구매하거나 노동 보수를 지급한다. 현금 지불 범위를 벗어나는 것은 반드시 은행 이체를 통해 지불해야 한다.
4. 경리기관이 이체한 금액과 각종 환불해야 할 금액에 대하여 일률적으로 은행에 송금하고 현금으로 환불해서는 안 됩니다.
5. 출납원이 처리한 현금지불은 반드시 회계가 서명한 부기 증빙을 근거로 해야 한다. 직원의 개인 계산서가 미리 빌린 현금은 반드시 지도자의 서명이 있어야 한다. 그렇지 않으면 지불하지 않을 것이다.
6. 직원들은 출장을 가서 현금을 선불하고, 제때에 상환 수속을 한다. 결산 후에는 누구도 장기간 대출금을 체납할 수 없다.
둘째, 은행 예금 관리
1. 규정된 현금결제를 제외한 모든 상품과 수건의 지불은 은행을 통해 결제해야 합니다.
2. 중국 인민은행이 발급한' 은행 결산 방법' 과 은행의 결산 관련 규정 및 본 단위 은행의 수지 업무를 엄격히 집행한다.
3, 특별 기금 전용 원칙을 고수하십시오. 결제자금은 유료 수입 전용 계좌의 예금을 유용해서는 안 된다.
4. 각종 공백 수표, 환어음 또는 다른 사람에게 제출하여 작성해서는 안 됩니다.
5. 은행이 보관한 도장은 따로 보관해야 하고, 전체 도장은 한 사람이 보관할 수 없습니다.
6. 출납원은 규정에 따라 제때에 은행 예금 저널을 등록하고, 매월 말에 금액과 잔액을 청산하고, 은행 명세서 및 회계 총계정원장과 대조하여 미정산계좌에 대해' 은행 명세서' 조정을 준비해야 한다. 원인을 규명하고 제때에 처리하다.
확장 데이터
재무 내부 통제의 구현은 문제에주의를 기울여야한다.
현금 흐름 관리의 내부 통제 메커니즘
첫째, 현금 예산 관리 강화, 장기 단기 자금 조달 계획 수립 및 시행, 기업 자본 구조 최적화, 자산 부채율 통제 및 자금 안전 및 유동성 관리에 중점을 둡니다.
둘째, 현금 수지 예산을 엄격하게 통제하고, 예산 자금 수입을 적시에 조직하고, 예산 자금 지불을 엄격히 통제하고, 경영 현금 흐름과 만기 채무를 중점적으로 감시하고, 자금 수지 균형을 조절하며, 지급 위험을 엄격히 통제하는 것이다.
조달 및 지불에 대한 내부 통제 메커니즘
1. 구매품 성능, 품질 검사, 가격, 결제 조건, 공급자 신용도 등에 초점을 맞춘 구매, 생산, 품질 검사, 창고 등으로 구성된 공급자 평가팀을 설립하는 공급자 평가 시스템을 구축했습니다. 지불 업무를 처리할 때는 구매 계약에서 약속한 지불 조건, 구매 수량, 품질 검사서의 진실성, 무결성, 합법성을 엄격히 검토해야 한다.
둘째, 구매 가격 형성 메커니즘을 확립하고 기업 경영진과 구매, 생산, 재무, 품질 검사, 법률 등의 부서장으로 구성된 구매 가격위원회를 설립한다. 대형 주문 중앙 집중식 구매 또는 입찰을 실시하여 구매 가격을 결정하고, 시장 가격 동향을 면밀히 추적하고, 가격 조정 메커니즘을 보완하고, 구매 효율성을 높이고, 구매 비용과 비용을 낮춥니다.
Baidu 백과 사전 참조-재무 내부 통제