감사 과정에서 내부 구현에는 내부 통제 설계의 합리성과 구현의 유효성, 그리고 내부적으로 필요하다고 판단되는 기타 절차를 이해, 테스트 및 평가하는 작업이 포함됩니다. 붉은 태양의 감사는 의견을 발표하는 데 합리적인 근거를 제공했다. 부정적인 의견을 초래하는 중대한 사항은 내부 통제에 존재하는 통제 결함 또는 여러 통제 결함의 조합으로, 재무제표에서 중대한 오보를 적시에 예방하거나 발견하고 수정할 수 없게 될 수 있습니다.
이번 내부 통제 감사 보고서에서 Dell 은 Red Sun Corporation 재무 보고서 내부 통제에 다음과 같은 중대한 결함이 있음을 발견했습니다.
1.2019 홍태양회사는 홍태양그룹에 직접 자금 1500 만원을 제공한다. 위의 관련 거래는 관련 규정에 따라 승인 절차 및 시기 적절한 정보 공개 의무를 이행하지 못하며 관련 거래 관련 재무보고 내부 통제에 중대한 결함이 있습니다. 2. 붉은 태양 _20 19_ 도 부분 지급으로 인한 선불금, 기타 미수금 및 연체 수수료는 합리적인 상업적 이유와 근거가 부족하며 자금 지불과 관련된 재무보고 내부 통제에 중대한 결함이 있습니다.
3. 효과적인 내부 통제는 재무 보고 및 관련 정보의 진실성과 완전성을 합리적인 보증으로 제공할 수 있으며, 이러한 중대한 결함으로 인해 홍태양회사는 내부 통제의 이 기능을 상실하게 됩니다. 홍태양회사 경영진은 이미 이러한 중대한 결함을 식별하고 이를 내부 통제 평가 보고서에 포함시켰다. 홍태양회사 20 19_ 연간 재무제표에 대한 감사에서 위에서 언급한 중대한 결함이 감사 절차의 성격, 진도 및 범위에 미치는 영향을 고려했습니다. 이 보고서는 2020 년 6 월 29 일 레드썬 _20 19_ 재무제표에 대한 감사 보고서에 영향을 미쳤습니다.