회사의 재무 운영에 대한 설명.

첫째, 기업 개요

이 기업은 서비스형 기업으로 20 17 에 설립되었다. 녹화공사 위주의 회사로, 주영 업무수입이 기업 총수익의 100% 를 차지한다. 회사의 총자산은 총 자산의 82% 를 차지하는 654.38+365.438+40 만원에 달하는 654.38+60 만원에 달했다. 고정자산 28700 원으로 총자산의 18% 를 차지한다. 총 부채는 20,000 위안, 자산 부채율은 65,438+02.5% 로, 그 중 유동 부채는 2 만 위안으로 총 부채의 65,438+000%, 소유주권익 65,438.4 만원으로 기업 총자산의 87.5% 를 차지한다.

둘째, 기업 경영 분석

65,438+0. 올해 주영 업무수입은 24 만원으로 작년보다 65,438+0.4 만원으로 65,438+0.4% 증가했다.

2. 올해 관리비 654.38+05.83 만원으로 작년보다 3 만 5200 원 증가하여 28.6% 증가했다. 관리비는 주영 업무소득의 66% 를 차지한다.

3. 올해 주영업무세 및 부가 65,438+0.36 만원으로 작년보다 0 만 7900 원 증가하여 65,438+0.38.6% 로 주영업무소득의 5.67% 를 차지했다.

4. 올해 영업이익 6 만 8000 위안으로 작년보다 7 만 9000 원 증가했다. 영업이익은 주영 업무소득의 28.33% 를 차지한다.

셋. 이익 실현 및 분배

65,438+0. 올해 이윤 총액은 68,000 원, 순이익 5 1 ,000 원입니다.

2. 연간 소득세 654.38+0 만 7000 원.

3. 올해 직원 임금 총액은 8 만 4000 원, 직원 7 명, 직원 평균 연봉 654.38+0 만 2000 원.

넷. 자금과 영업액의 증감

1, 올해 외상 매출금 회전율 79%; 유동 자산 회전율은 218% 입니다. 고정 자산 회전율 66.7%; 총 자산 회전율은 172% 입니다.

2. 기업발전능력지수: 주영업무수익증가율은 140% 입니다.

동사 (verb 의 약어) 요약 진술

설립 기간이 짧기 때문에, 회사는 막 시작되었다. 그 경영 이익 증가는 비교적 빠르지만, 불확실한 요소가 비교적 많은데, 주로 외상 매출금이 비교적 많이 증가했기 때문에, 후기에는 적극적으로 상환해야 한다. 동시에 직원 임금 총액이 비교적 높기 때문에 잘 통제해야 한다.

20 13 년 4 월 28 일

회사 재무 운영 지침 [제 2 장]

첫째, 기업의 기본 상황:

저는 XX 유한회사로 일반 납세자 자격을 가지고 있습니다. 본 회사는 2065438+2007 년 8 월 30 일 중산시 공상행정관리국에 등록하여 설립되었다. 회사는 XX 년 XX 월 XX 일에 위치하고 있으며 법정 대리인은 XX 입니다. 그 경영 범위는 가공 판매: 철물제품이다.

둘째, 주요 회계 시스템:

본 회사는' 중화인민공화국 기업회계제도' 및 그 보충 규정을 집행하는데, 회계년도는 양력 65438+ 10 월 1 65438+2 월 3 1 을 채택한다. 재고의 증감 변동은 실제 원가로 평가되고, 저가치 소모품은 수령 시 한 번의 상각법으로 상각하고, 이연 자산은 실제 가치로 계상됩니다.

셋째, 기업의 재무 상태 및 분석:

20 17, 12, 3 18 일 현재 회사 자산 합계는 53992. 18 입니다. 여기서 유동

넷째, 기업 운영 및 분석:

20 17, 65438+2, 3 1 연말까지 회사는 연간 매출 9 109608.46 원, 수출수입 8865448.2/ 올해 재정비 199297.96 원, 올해 순이익-1 17428.38 원, 경제효과가 부진하다는 것을 알 수 있다.

주된 이유는 회사 비용이 너무 높다는 것이다. 시장의 영향으로 원자재 가격이 상승하여 완제품 수출 가격을 올릴 수 없고 자재 시장 경쟁이 치열하다.

20 17 년도 재무 상태 및 지표에 대한 위의 분석을 통해 회사는 새해에 적절한 조치를 취하여 시장을 더욱 개척하고 판매를 확대할 수 있습니다. 특히 구매, 생산, 판매에 이르는 전 과정을 모니터링하여 비용과 비용을 최소화하고 더 나은 경제적 효과를 얻을 수 있도록 해야 합니다.

XX 유한 회사

2065 년 6 월 22 일 438+07

회사의 재무 운영 [3]

합비 홍다주식유한공사는 국유기업, 부가가치세 일반 납세자입니다. 주요 제품은 제품 A, 제품 B, 제품 C, 계좌 개설 행위 공행 합비 종탑 지점입니다. 유위, 회사 법정 대표인.

기업 생산 및 운영 설명:

회사에는 두 개의 기본 생산 공장이 있다. 작업장 1 및 작업장 2. 한 공장에서는 제품 A 를 생산하고, 두 번째 공장에서는 제품 B 와 제품 C 를 생산하며, 각종 제품이 소비하는 원자재는 착공 시 모두 한 번에 투입되고, 주요 제품은 한 번에 양산된다. 올해 12 월 50 박스 제품 A 와 45 박스 제품 B 를 완성했습니다. A 품목 100 상자, B 품목 200 상자, 연간 총 이윤 달성 1208400 원.

둘. 이익 분배 및 자본 변동

20 1 1 년, 우리 회사는 영업수익 452 만 6900 원, 영업비용194 만 4600 원, 영업세 및 부가액은 다음과 같습니다.

3 만 5600 원, 판매비 33 만 9000 원, 관리비 86 만 8000 원, 재정비 654 만 38+0 만 9000 원, 자산 손상 손실 654 만 38+0 만 5800 원, 공정가치 변동 손실 2 만 원, 투자이익 4 만 2800 원, 영업이익 총액 654.38+0. 소득세 296,5438+만원을 납부한 후 순이익 965,438+0 만 7000 원. 회사 시작 시 납입 자본금 320 만원, 그 중 국가자본은 224 만원, D 회사 자본은 96 만원이다. 기말에 45 만 원을 증자하여 C 회사가 고정자산으로 우리 회사에 투자한다. 연말 흑자는 9 만 3000 원, 투자자에게 분배된 이윤은 24 만 8000 위안이다. 연말 미할당 이익 65 만 7000 원, 20 1 1 연말 자기자본 479 만 7000 원.

셋째, 기업 운영을 반영하는 중요한 재무 지표

1, 자산 부채율 지표

기초 총자산 590 만 8000 원, 총 부채137 만 7700 원, 자산 부채율 23%. 기말 기업 자산 총액은 7,926,5438+0,000 원, 부채 총액은 365,438+0,760 원, 자산 부채율은 40% 였다. 자산 부채율이 연초보다 크게 상승하면서 기업의 장기 지급 능력이 하락했다는 것을 알 수 있지만, 채권자가 제공한 자금을 이용하여 생산 경영 활동을 수행하는 기업의 능력이 크게 높아졌다.

2. 유동성 지수

기업 기초 유동 자산 360 만원, 유동 부채 5 억 777 억원, 유동비율 6.2; 기말 유동 자산 432 만 6000 원, 유동 부채 654.38+0 만 3700 원, 유동비율 36.5438+0. 우리 공장은 유동비율이 높고 단기 지급 능력이 강하지만 기업이 보유한 유휴 현금량이 많아 기업 자금의 효과적인 사용에 영향을 미치고 기업의 수익성을 낮췄다.

3, 미수금 회전율 지수

현재 기업 영업수익 452 만 6900 원, 외상 매출금 평균 잔액 35 만 6200 원, 회전율 12.7 회. 이 기업의 외상 매출금 회전율이 양호하여, 우리 회사의 외상 매출금 경영 효율은 아직 괜찮다.

4. 재고 회전율 지수

현재 기업의 판매 원가는 654.38+0.944 만원, 평균 재고는 654.38+0.536 만원, 재고 회전율은 654.38+0.3 배이다. 내 비즈니스 목록

회전율은 그리 높지 않아 업계 수준과의 격차가 있어 재고 자산의 운영 능력이 낮다는 것을 알 수 있다.

5. 영업 이익률

우리 공장은 올해 이윤 총액이 654.38+0.22 만원, 영업수익 456 만 2900 원, 영업이익률 27% 입니다. 지수가 높을수록 판매 수입 수준이 높을수록 수익성이 높아진다.

6. 자본 수익률

우리 공장의 연간 순이익 965,438+0 만 7 천 원, 평균 자본액 342 만 5 천 원, 자본이익률 26% 입니다. 자본이익률이 높을수록 기업의 권익자본의 수익성이 강하다.

넷. 차기 재무 상황에 중대한 영향을 미치는 사항에 대한 설명.

고정 자산 증가가 재무 상태에 미치는 영향 2 차 작업장에서 설비를 한 벌 샀는데, 총 비용은 84 만 4300 위안이다. 새 설비의 투입은 반드시 두 작업장 B 제품의 생산능력을 증가시키고, 동시에 생산자금 준비를 잘 하여 판매량을 늘리기 위해 시장을 넓혀야 한다.

65,438+0 만원 대출이 신설 제 3 작업장 재무상황에 미치는 영향. 20 1 1 12 년 2 월 26 일, 우리 공장은 건성남지점으로부터 1 만원을 빌려 5 년, 이자율은 6% 입니다. 대출 증가는 향후 5 년간 매년 6 만 위안의 재정비용을 증가시킬 것이다. 제때에 원금을 갚고, 재무 위험을 줄이려면, 가능한 한 빨리 건설을 시작하고, 조속히 생산에 투입하여, 기업을 위해 경제적 이익을 창출해야 한다.

이 시기의 제품 원가가 크게 증가했다. 처음에는 제품 A 의 단가가 2000 원/상자였고, 제품 B 의 단가는 1000 원/상자였습니다. 완제품 A 의 단가는 2263 원/박스이고, 제품 B 의 단가는 1289 원/박스로, 제품 A 의 시작보다 263 원/박스, 상승 13.5% 입니다. 제품 비용과 가격 상승으로 인해 시장에서의 제품 경쟁력은 필연적으로 약화될 것이다. 따라서 우리는 각종 조치를 취하여 제품 원가를 낮추고, 시장 경쟁력을 높이고, 기업 발전을 가속화해야 한다.

합비홍다유한공사 재무부 진세연

20 12 년 1 월 20 일