첫째, 감독관 회의 유형
1. 정기 회의 (정기 회의): 연 최소 2 회;
2. 임시회의: 감사회는 다음과 같은 경우 65,438+00 일 이내에 임시회의를 열어야 합니다.
(1) 감독자가 소집을 제안했을 때;
(b) 회사 주주 총회, 이사회 결의안은 법률, 규정, 규정, 정관, 주주 총회 결의 및 기타 관련 규정을 위반합니다.
(3) 이사, 고위 경영진의 부정 행위가 회사에 중대한 손해나 악영향을 미칠 수 있는 경우
(4) 회사 또는 그 이사, 감독자, 고위 경영진이 주주에게 기소될 때
(5) 회사 또는 그 이사, 감독자, 고위 경영진이 정부 관련 부서의 처벌을 받거나 증권거래소에 의해 공개적으로 비난받을 때
(VI) 기타 상황.
감사회 정기회의 결의안과 임시회의 결의안은 모두 감사회 결의안으로 동등한 효력을 가지고 있다.
(주: 감사가 감사회 임시회의를 제의하는 경우 감사회 사무실을 통해 또는 직접 감사회 의장에게 제의감사가 서명한 서면 제의를 제출해야 합니다. 서면 제안은 주로 제안된 감사의 이름, 제안 이유, 제안자, 제안 시간, 장소 등을 포함한다. 감사회 사무실은 제안서를 받은 후 2 일 이내에 임시회의 소집 통지를 보내야 한다.)
둘째, 회의 개최
감독관 의장이 소집하고 주재한다. 감사회 의장이 직무를 수행할 수 없거나 의무를 이행하지 못하는 경우 감사회 부주석이 소집하고 주재한다. 감사회 부주석은 직책을 이행하지 못하거나 의무를 이행하지 못하는 경우, 절반 이상의 감사가 공동으로 한 명의 감사를 소집하고 주재한다.
셋째, 회의 통지
1. 감사회 사무실은 이틀 전에 회의에 참석한 모든 감독자 및 관계자에게 회의 서면 통지서를 전달하고 회의 관련 자료 (예: 서명표, 투표표, 회의자료 등) 를 준비해야 한다. );
2. 통지 내용에는 주로 시간과 장소, 회의 제안, 소집인과 진행자 (임시회의 제안자 및 제안자), 회의 자료, 감사가 직접 참석하거나 다른 감사를 대신하여 출석해야 하는 요청, 회의 연락처 등이 포함됩니다.
넷째, 토론하는 방식
1. 각 감사회 회의마다 3 분의 2 이상의 감사가 참석해야 합니다. 필요한 경우 회장, 이사 및 고위 경영진을 초청할 수 있습니다.
감사는 직접 참석해야합니다. 출석할 수 없는 경우 다른 감독자의 출석을 서면으로 위임해야 합니다 (위임서 내용에는 주로 출석할 수 없는 이유, 대리인, 대행사항, 대리권한 및 유효기간, 양측 서명 등이 포함됩니다. ). 출석하지 않았거나 서면으로 다른 감독자에게 출석을 위임하지 않은 것은 기권으로 간주된다.
3. 회의에서 먼저 소집인과 사회자가 회의 개최 이유와 회의 통지 사항 (의안) 을 설명했다. 기본 상황을 소개한 뒤 이들은 회의에 참석한 감사에게 논의된 사항에 대해 하나씩 명확한 의견을 발표하고 자신의 명확한 의견을 발표할 것을 요구할 것이다.
동사 (verb 의 약어) 투표 절차
1. 감사회 결의안은 무기명 투표 방식이나 손들고 표결할 수 있지만, 감사가 투표방식으로 표결할 것을 제의할 경우 의결의향은 동의, 반대, 기권이다.
2. 무기명 투표 방식을 채택한 경우, 회의에 참석한 감독자가 투표한 후 감사회 비서가 한 감독자의 감독하에 투표 표를 수집하고 통계를 진행한다.
3, 회의 진행자는 통계 결과를 발표했다.
4. 감사회는 전체 감사의 3 분의 2 이상을 통과해야 한다고 결의했다.
자동사 회의록
1. 감사회 비서는 회의 회차와 시간 장소, 회의 소집인과 사회자, 출석 상황, 제안 상황, 각 감사의 의견과 표결 의향, 제안서의 표결 방식, 결과 등을 포함한 회의록을 작성해야 한다.
2. 회의에 참석한 감사는 회의록, 결의기록 등의 자료에 서명하여 확인해야 한다.
3. 결의안이 발표되기 전에 감사와 기타 참석자들은 결의안의 내용을 비밀로 해야 한다.
일곱. 세션 후 구축 및 데이터 아카이빙
1. 감사관은 관계자에게 감사회 결의를 집행하도록 촉구해야 하며 (감사회 결의 이행은 기록제도를 세우는 것이 가장 좋다), 감사회 의장은 향후 감사회 회의에서 이미 결의안이 형성된 집행 상황을 통보해야 한다.
2. 감사회 회의 서류는 회의 통지, 회의 서명표, 회의 자료, 투표표, 출석 감사가 서명한 회의록, 결의기록 등을 포함한 감사회 사무실에서 보관한다.
3. 감사회 회의 파일 보관 기간은 10 년이다.
여덟. 정보 공개
1. 정보 공개 문서에는 주로 공모서, 공모서, 상장공고서, 정기 보고서 및 중기 보고서가 포함됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
(1) 상장사가 공개해야 하는 정기 보고서에는 연례 보고서, 중기 보고서 및 분기별 보고서가 포함됩니다. 연례 보고서는 각 회계년도가 끝난 후 4 개월 이내에 이루어져야 합니다. 여기서 감사회는 각 회계년도 종료 후 45 일 이내에 전년도 감사회 업무 보고서를 완료하고 행장 사무실과 증권부로 요약해야 합니다. 중간 보고서는 각 회계년도의 상반기 종료 후 2 개월 이내에 완료하고 공개해야 하며, 분기별 보고서는 각 회계년도의 3 개월과 9 개월 종료 후 1 개월 내에 완료하고 공개해야 합니다. 1 분기 보고서의 공개 시간은 전년도 연례 보고서의 공개 시간보다 이전일 수 없습니다.
(2) 상장회사가 공개한 중기 보고서: 이사회, 감사회, 주주총회 결의 홍콩 증권거래소와 상해증권거래소 상장규칙에 규정된' 공고거래' 입니다. 홍콩 증권거래소와 상하이 증권거래소 상장규칙에 규정된' 관련 거래'; 보증 사항 중대한 문제 등.
그 중 감사회는 감사회 회의가 끝난 후 65,438+0 일 (영업일 기준) 이내에 회의 결의, 결의 공고 및 회의록을 이사회 비서에게 보내야 하며, 이사회 비서가 정보 공개 요구에 따라 거래소에 보고하고 관련 정보를 공개하도록 연락해야 한다. 변경 감사는 발생일로부터 2 일 이내에 스스로 제출해야 한다.
2. 회사 정보 공개 업무는 이사회가 이끌고, 이사회 비서는 구체적으로 책임진다. 감사와 감사회는 회사의 정보 공개를 감독할 책임이 있으며 감사회 공고의 진실성, 정확성, 완전성을 보장해야 한다. 이사회의 서면 허가 없이는 감사가 회사의 공개되지 않은 정보를 공개해서는 안 된다. 감사는 회사 조직 및 운영에 관한 중요한 정보, 주주 및 기타 이해 관계자 결정에 실질적이거나 중대한 영향을 미치는 정보 및 기타 공개해야 할 정보를 알고 있을 때 이사회 비서 또는 증권부에 즉시 통지해야 합니다.
3. 감사회는 정보공개사무관리제도의 시행에 대해 정기적이거나 비정기적인 검사를 실시하여 회사 이사회에 발견된 중대한 결함을 제때에 시정할 것을 촉구해야 한다.
4. 회사 이사, 감독자, 고위 경영진, 보고자, 자료 작성자, 정보 전달자, 감사인, 공개자 및 관련 사건의 참가자는 정보 공개 전에 기밀 유지 책임을 져야 합니다.
5. 감사는 회사 이사와 고위 경영진이 정보 공개 의무를 수행하는 상황을 감독해야 한다. 회사 정보 공개에 주의를 기울이고 정보 공개에 위법 행위가 있는 것을 발견하면 조사하고 건의를 해야 한다.
6. 감사회는 정기 보고서에 대한 서면 심사 의견을 준비 및 심사 절차가 법률, 행정규정, 중국증권감독회의 규정에 부합하는지, 보고 내용이 상장 회사의 실제 상황을 진실하고 정확하며 완벽하게 반영할 수 있는지를 설명해야 한다.
독서 확장: 보험을 사는 방법, 어느 것이 좋은지, 보험의 이 구덩이들을 피하는 방법을 가르쳐 준다.