단계는 다음과 같습니다.
1. 주문 및 계획 비용을 기준으로 구매 자금 계획을 준비합니다.
2. 생산 계획과 생산 할당량에 따라 임금 원가 계획과 제조 원가 계획을 준비합니다. 3. 역사적 관리비 및 재무비용에 따라 월별 비용 계획을 준비합니다.
4, 주문 납품 일자 및 자금 회수에 따라 수익 계획을 준비합니다.
5. 외상 매출금 회수 계획에 따라 외상 매출금 회수 계획을 준비합니다. 6. 상술한 계획에 근거하여, 그 달의 현금 유입 유출을 분석하고, 현금 흐름 계획을 준비한다. 마지막으로, 종합적인 자금 조달 계획과 자금 용도에 따라 자금을 분배하고 사용할 계획을 세우다.
1, 손익 계산서 예산
1) 매출 예산: 현재 서명 및 잠재 계약이나 회사 영업부가 주도하는 다른 부서를 기준으로 수익을 산정해야 합니다. 비용은 일정한 이익률을 통해 내놓을 수 있다. 수익과 비용은 특정 제품, 서비스, 지역 또는 해당 담당 부서와 같은 어느 정도 분해될 수 있습니다.
2) 주요 세금 계산: 세금 예산이 편성된 경우 공식을 통해 계산할 수 있습니다. 세금을 준비하지 않으면 일반적으로 추산됩니다.
3) 비용 예산: 순수 재무 예산에서 비용 예산, 특히 관리비는 일반적으로 각 부서의 협조가 필요하며, 영업부는 판매비용에 대한 데이터를 제공하고, 금융부는 판매비용에 대한 데이터를 추정할 수 있습니다. 다른 부서는 자체 관리비 데이터를 제공하고, 재무 부서에서 요약하고, 재무 부서는 자체적으로 재정비 데이터를 편성합니다.
4) 이익표의 기타 항목: 재무 부서는 계산을 수행하며 일반적으로 회계와 일치하는 원칙에 따라 계산됩니다. 이자 비용은 이자율 수준과 현금 흐름표의 대출 데이터를 고려해야 하며 소득세는 총 이익 * 세율을 기준으로 합니다.
2. 현금 흐름표
1) 영업 활동의 유입 프로젝트: 수익 데이터와 해당 지급률 또는 지급 주기를 기준으로 산정합니다 (예: 1 월 수익은 2 월에 회수됩니다).
2) 운영 활동 유출 프로젝트: 원가 비용 데이터 (구매, 노무 등) 를 기준으로 산정합니다. ) 와 일정한 분담금 비율 또는 분담금 주기 (예: 1 월 임금은 2 월에 지급됩니다.
3) 투자 프로젝트 지출: 고정 자산, 무형 자산, 건설공사 지출, 자회사 인수 등의 데이터에 따르면 대상 회사는 현재 일반적으로 이러한 프로젝트를 판매하지 않습니다. 그렇지 않으면 위 항목의 매각으로 인한 현금 유입을 추정해야 합니다.
4) 투자 융자 프로젝트: 경영 활동 및 투자 활동으로 예상되는 순 현금 흐름에 따라 투자 융자 프로젝트를 준비합니다. 현금 흑자가 있다면, 적절한 투자를 할 것인지, 현금 부족이 있다면, 자금 조달의 금액과 채널을 고려해야 한다.
법적 근거:
《중화인민공화국 예법 시행 조례》
제 14 조 정부성 기금 예산 수입에는 각종 정부성 기금 프로젝트 수입과 전이성 수입이 포함된다.
정부성 기금 예산 지출에는 정부성 기금 예산 수입에 해당하는 각종 프로젝트 지출 및 이전 지출이 포함됩니다.
제 15 조 국유자본경영예산수입에는 법률, 행정법규, 국무부 규정이 국유자본경영예산에 포함되어야 하는 국유독자기업, 국유독자회사가 국가에 납부한 이윤수입, 국유자본지주주, 주식회사가 취득한 배당수입, 국유재산권 양도소득, 청산소득 및 기타 수입이 포함된다.
국유자본경영예산지출에는 자본지출, 비용지출, 양도지출, 일반공공예산으로의 자금 이체 등 기타 지출이 포함된다.