출납원 업무의 기능을 감안하여 출납원의 내용과 임무는 주로 화폐자금 회계, 왕래결산, 임금 회계, 화폐자금 수지 감독 등을 포함한다. (a) 화폐 자금 수령 및 기록 출납원의 화폐 자금 관리에는 주로 두 가지 측면이 포함됩니다. 하나는 일일 화폐 자금 수령 업무 처리입니다. 둘째, 상술한 수지 업무의 회계. 특히 이 작업의 내용은 주로 1 의 여섯 가지 측면을 포함한다. 국가 관련 현금관리제도의 규정에 따라 현금수납회계를 엄격히 하고 감사인이 서명한 수납증명서에 따라 대조하여 납부를 처리하다. 2. 은행' 지급결제방법' 규정에 따라 은행 예금의 수납회계를 엄격히 하고, 심사 후 수지 증빙에 따라 검토하고, 은행 예금의 수납을 처리한다. 3. 일간지를 꼼꼼히 등록하여 현금과 예금 분개가 처리된 수령 증빙서에 따라 하나씩 등록되고 잔액이 정산되도록 합니다. 은행 예금 장부 잔액은 제때에 은행 예금 명세서와 대조하여 계좌증, 계좌, 계좌가 일치하는지 확인해야 한다. 은행 명세서와 자주 대조하여 월말에 은행 명세서표를 편성하여 장부 잔액이 명세서의 잔액과 일치하도록 한다. 미정산된 장부는 제때에 조회해야 한다. 수시로 은행 예금 잔액을 파악해야지, 공수표를 발행할 수 없다. 4. 현금과 유가 증권을 재고하여 현금과 각종 유가 증권의 안전과 완전성을 보장합니다. 재고 현금은 은행이 정한 한도를 초과해서는 안 되며, 초과분은 제때에 은행에 예치해야 한다. "백조" 로 현금을 상쇄해서는 안 되고, 함부로 현금을 유용해서는 안 된다. 재고 현금이 부족하거나 잉여가 있으면 원인을 규명하여 상황에 따라 별도로 처리해야 한다. 몰래 현금을 가져가거나 보충하지 마라. 현금 부족은 자신의 이유로 배상 책임을 진다. 단위 금고 비밀번호, 계좌 개설 계좌, 인출 비밀번호 등. 누설해서는 안 되고, 함부로 다른 사람에게 넘겨서도 안 된다. 5. 관련 도장을 잘 보관하고, 수표를 등록, 취소하는 출납관리 도장은 반드시 규정 용도에 따라 엄격하게 보관하고 사용해야 한다. 수표를 발급한 각종 도장은 한 명의 출납원이 보관할 수 없다. 일반적으로 단위 재무 전용장은 재무 주관이 보관한다. 공백영수증과 공백수표에 대해서는 엄격하게 관리하고 등록부를 만들어 등록하고, 수령과 취소 수속을 진지하게 처리해야 합니다. 6. 소득증명서를 체크하고, 판매결제를 처리하고, 판매업무와 관련된 증빙을 꼼꼼히 검토하고, 판매계약과 은행결제제도에 따라 제때에 판매대금 결제를 처리하고, 판매대금을 받습니다. 판매 분쟁이 발생하여 지불을 거부할 때 관련 부서에 제때에 처리하도록 통지해야 한다. (b) 거래 결제 1. 거래 결제 처리, 청산제도, 현금결제업무 설립의 내용은 주로 기업과 내부 회계단위, 직원 간의 자금 결제입니다. 기업과 외부 단위는 개인 간의 이체 수속 및 자금 결제를 처리할 수 없습니다. 결제 시작점보다 낮은 소액결제 규정에 따라 다른 방면의 결제에 사용할 수 있습니다. 구매 및 판매 업무 이외의 각종 채무 및 임시 수금에 대해서는 제때에 독촉하여 결산해야 하며, 미지급금 및 임시 수금은 신속하게 갚아야 한다. 확실히 회수할 수 없는 외상 매출금과 지불할 수 없는 미지급금에 대해서는 원인을 규명하고 규정에 따라 승인을 받아야 한다. 2. 기업 예비금을 관리하고 예비금 제도를 시행하는 기업은 예비금 한도를 점검하고, 제때에 수령과 상환 수속을 처리하고, 관리를 강화해야 한다. 미리 대여한 출장비에 대해서는 제때에 상환 수속을 독촉하고 잔액을 회수해야 하며, 체납하거나 유용해서는 안 된다. 다른 왕래계좌를 청산하는 제도를 세우다. 구매 판매 업무 이외의 채권 채무와 왕래금에 대해서는 청산 절차 제도를 세우고 관리를 강화하고 제때에 청산해야 한다. 3. 다른 왕래계좌를 계산하여 부실 채권을 방지하다. 구매 판매 업무 이외의 모든 왕래대금은 단위와 개인에 따라 별도로 계좌를 개설하고, 심사한 회계 증빙서에 따라 한 번에 한 건씩 등록하고, 잔액을 자주 점검해야 한다. 연말이 되면 목록을 지도자나 관련 부서에 베껴야 한다. (c) 임금 회계 1. 임금 계획을 집행하여 임금의 사용을 감독하다. 승인된 임금계획에 따르면 노동인사부와 함께 임금과 상여금 지급을 엄격히 통제하고 임금계획의 집행을 분석한다. 임금 정책 위반, 수당금 함부로 지급하는 것은 제지하고 지도자와 관련 부서에 보고해야 한다. 2. 임금 문서를 검토하고 임금 상여금을 지급합니다. 실제 직원 수, 임금 등급 및 임금 기준에 따라 임금 상여금 계산표를 검토하고 원천 징수 (개인 소득세 계산, 주택 적립금, 노동보험기금, 실업보험금 등 포함) 를 처리합니다. ), 그리고 실제 임금을 계산하십시오. 3. 임금 회계를 담당하고, 총 임금 구성 및 지급 출처에 따라 상세한 회계를 위해 임금 데이터를 제공합니다. 관리부의 요구에 따라 관련 임금 명세서를 준비하다. (4) 통화자금수지를 감독하는 화폐자금수지 과정에는 많은 부정적 요소가 있다. 화폐자금 수입과 지출의 안전을 보장하기 위해서는 반드시 효과적인 감독을 실시해야 한다. 출납감독은 국가의 관련 법규와 기업의 규제에 의거해 재경 규율과 회계제도를 집행하는 업무 범위 내에서 불법 수지와 사기 행위를 단호히 거부한다. 출납원은 현금과 은행 예금을 처리할 때 반드시 재무법규를 엄격히 준수해야 하며, 규정을 위반한 업무는 일률적으로 처리를 거부해야 한다. 수시로 재경 규율의 집행을 점검하고 감독하며 출납작업의 합법성과 합리성을 보장하고 단위의 경제적 이익을 침범으로부터 보호한다.