금융리스 회사의 감독 및 관리를위한 임시 조치
(의견 초안 요청)
제 1 장 총칙
첫 번째는 금융리스 회사의 규정 준수 경영을 유도하고, 시장 포지셔닝을 명확히 하고, 감독 책임을 이행하고, 감독 관리를 강화하고, 금융리스 업계의 규범 발전을 촉진하고, 관련 법규에 따라 이 방법을 제정하는 것이다.
제 2 조는 이 방법을 정의하는 금융리스 회사는 금융리스 업무에 종사하는 유한책임회사 또는 주식유한회사 (금융리스 회사 제외) 를 가리킨다.
이 접근법에서 언급 된 금융리스 사업은 임차인이 판매자와 임차인에 대한 임차인의 선택에 따라 판매자로부터 임차인을 구매하여 임차인에게 제공하고 임차인이 임대료를 지불하는 거래 활동을 의미합니다.
제 3 조 경영 원칙 금융리스 활동은 법률 법규를 준수하고 성실한 신용과 공평의 원칙을 준수해야 하며 국익, 사회공익, 타인의 합법적 권익을 훼손해서는 안 된다.
제 4 조 지원 정책은 지방정부가 정책 지원을 강화하고 금융임대회사가 본원으로 돌아오도록 유도하고 장비 제조업 발전, 기업 기술 업그레이드, 설비 수출입 등을 촉진하는 데 중요한 역할을 하도록 독려했다.
제 2 장 운영 절차
제 5 조 사업 범위 금융리스 회사는 다음 사업의 일부 또는 전부를 운영할 수 있다.
(a) 금융리스 사업;
(b) 임대 사업을 운영한다.
(3) 금융리스, 경영리스 업무와 관련된 임대물 구매, 잔존가액 처리 및 유지 보수, 임대 거래 컨설팅, 임대 보증금 수락
(4) 금융리스 자산의 양도 및 수락;
(5) 고정 수익 증권 투자 사업.
제 6 조 융자 행위 금융리스 회사의 융자 행위는 반드시 관련 법규를 준수해야 한다.
제 7 조 임대물의 범위는 금융리스 거래에 적용되는 임대물은 별도로 규정된 경우를 제외하고 고정 자산이다.
금융리스 회사는 소유권이 명확하고 실재하며 수익을 낼 수 있는 임대물을 전달체로 금융리스 업무를 전개해야 한다. 금융임대회사는 담보재산, 소유권 논란이 있는 재산, 사법기관에 의해 압수되거나 압류된 재산 또는 소유권 결함이 있는 재산을 임대재산으로 받아서는 안 된다.
제 8 조 부정적 목록 금융리스 회사는 다음과 같은 업무와 활동에 종사해서는 안 된다.
(a) 기금 모금, 예금 흡수 또는 위장 흡수 예금;
(2) 대출 발급 또는 위탁;
(3) 다른 금융리스 회사로부터 자금을 차입하거나 위장 차입한 자금을 차입한다.
(4) 지점 간 대출 정보 중개 기관, 민간 투자 기금 등의 채널을 통해 자산을 융자하거나 양도한다.
(5) 법령 및 지방금융감독부에서 금지하는 기타 업무나 활동.
제 9 조 기타 금융임대회사는 쿼터, 허가증 관리와 관련된 임대물을 수입하고, 임대물의 구매자나 재산권 측은 관련 규정에 따라 수속을 밟아야 한다.
금융임대회사가 경영 과정에서 외환관리 사항을 다루는 경우 국가 외환관리 관련 규정을 준수해야 한다.
제 10 조 기업지배구조 금융리스 회사는 주주 또는 주주총회, 이사회, 감사회, 고위 경영진을 주체로 하는 조직 구조를 건전하게 구축하고, 책임 분담을 명확히 하며, 독립운영과 상호 간의 효과적인 견제와 균형을 확보하여 과학적이고 효율적인 의사 결정, 인센티브 및 제약 메커니즘을 형성해야 한다.
제 11 조 내부 통제 금융리스 회사는 포괄적이고 신중하며 효과적이고 독립적인 원칙에 따라 건전한 내부 통제 제도를 수립하고 위험을 방지, 통제 및 해결하며 회사의 안전하고 건전한 경영을 보장해야 한다.
제 12 조 위험 관리 금융리스 회사는 조직 구조, 비즈니스 규모 및 복잡성에 따라 위험을 식별, 통제 및 해결하기 위한 포괄적인 위험 관리 시스템을 구축해야 합니다.
제 13 조 관련 거래가 있는 금융리스 회사는 관련 거래 관리 제도를 수립해야 하며, 관련 거래는 상업 원칙에 따라 진행되어야 하며, 조건은 비관련 당사자의 유사 거래보다 우월해서는 안 된다.
금융리스 회사가 임차인이 관련 기업의 거래를 표결하거나 결정할 때 관련 거래와 관련된 인원은 피해야 한다. 금융리스 회사의 중대 관련 거래는 주주 (대) 회의 또는 이사회의 승인을 받아야 한다.
금융리스 회사 및 지주 자회사와 프로젝트 회사 간의 거래는 관련 거래에 대한 이 조치의 규제 요구 사항에 적용되지 않습니다.
제 14 조 금융임대회사는 법에 따라 임대물의 소유권을 취득한다.
제 15 조 임대 등록은 국가법의 규정에 따라 임대물의 소유권을 등록해야 하며 금융임대회사는 반드시 법에 따라 관련 등록 수속을 밟아야 한다. 임대물은 등록이 필요한 재산의 범주에 속하지 않으므로 금융임대회사는 임대물의 합법적인 권익을 보호하기 위한 효과적인 조치를 취해야 한다.
제 16 조 임대물을 구매하는 금융리스 회사는 금융리스 계약을 체결하거나 금융리스 업무 의향을 명확히 하는 전제 하에 임차인의 요구에 따라 임대물을 구매해야 한다. 특별한 경우 임대물을 미리 구매해야 하는 경우 기존 경영 분야 또는 경영 계획과 일치하고 자신의 위험 관리 능력 및 전문 관리 수준과 일치해야 합니다.
제 17 조 임대물의 평가 금융임대회사는 건전한 임대물의 평가와 정가제도를 세워 임대물의 가치, 기타 비용, 합리적인 이익에 따라 임대료 수준을 결정해야 한다.
금융리스 회사는 판매 후 전세 업무에서 회계규범을 위반하지 않는 합리적인 가격 근거가 있어야 하며, 임대물 구매 가격에 대한 참고로, 저가 구매, 고가로 구매할 수 없습니다.
제 18 조 금융리스 회사는 임대물의 위험 완화 기능을 주시하고, 금융리스 채권에 대한 리스크의 위험 적용 수준을 면밀히 모니터링하고, 효과적인 위험 대응 조치를 마련해야 한다.
제 19 조 무보증 잔존 가치 관리 금융리스 회사는 임대물 무보증 잔존 가치 관리를 강화하고, 무보증 잔존 가치를 정기적으로 평가하고, 손상 테스트를 실시해야 한다. 임대 항목의 보증되지 않은 잔존 가치가 손상 조짐을 보이면 회계 규범의 요구에 따라 손상 충당 충당금을 계상합니다.
제 20 조 임대물 회수 관리 금융임대회사는 임대기간 만료 반환 또는 임차인 위약으로 회수된 임대물에 대한 위험 관리를 강화하고 건전한 임대물 처분제도와 절차를 세워 임대기간 내 위험을 줄여야 한다.
제 21 조 전세 금융리스 회사는 전세 및 기타 형태의 금융리스 자산을 별도로 관리하고 별도로 장부를 만들어야 한다. 전세는 임대인의 동의를 받아야 한다.
제 22 조 금융리스 회사는 회계 기준 및 기타 관련 규정에 따라 금융리스 자산 양도와 양도의 실질과 위험 상황을 엄격히 반영해야 한다.
제 23 조 자산 품질 분류 및 준비금 제도 금융리스 회사는 자산 품질 분류 제도와 충당금 제도를 수립해야 한다. 정확한 분류에 기초하여, 적시에 자산 손상 충당금을 충분히 산정하여 위험 방지 능력을 강화하다.
제 24 조 신용 관리 금융리스 회사는 상업 원칙에 따라 신용 정보 기관에 금융리스 관련 정보를 제공하고 조회할 수 있다.
제 25 조 보증 보험 사항 금융리스 회사와 임차인은 금융리스 업무와 관련된 보증, 보험 등에 대해 충분히 합의하여 거래의 안전을 유지해야 한다.
제 3 장 규제 지표
제 26 조 리스 자산의 비율 금융리스 회사의 금융리스 및 기타 리스 자산의 비율은 총자산의 60% 이상이어야 한다.
제 27 조 레버리지 배수 금융리스 회사의 위험자산 총액은 순자산의 8 배를 초과해서는 안 된다. 총 위험 자산은 기업의 총자산에서 현금, 은행 예금, 국채를 뺀 후 남은 자산에 따라 결정된다.
제 28 조 고정수익증권투자금융임대회사가 고정수익증권투자업무를 전개하여 순자산의 20% 를 초과해서는 안 된다.
제 29 조 금융리스 회사의 중앙 집중식 관리는 중점 임차인에 대한 관리를 강화하고, 단일 임차인과 관련 측 임차인의 업무 비율을 통제하고, 경영 위험을 효과적으로 예방하고 분산시켜야 한다. 금융리스 회사는 다음과 같은 규제 지표를 준수해야 한다.
(1) 단일 고객 자금 조달 집중. 금융리스 회사의 단일 임차인에 대한 전체 금융리스 업무 잔액은 순자산의 30% 를 초과할 수 없습니다.
(2) 단일 그룹 고객의 자금 조달 집중. 금융리스 회사의 단일 그룹에 대한 전체 금융리스 업무 잔액은 순자산의 50% 를 초과할 수 없습니다.
(3) 단일 고객 관련 수준. 금융리스 회사의 관련 당사자에 대한 모든 금융리스 업무 잔액은 순자산의 30% 를 초과해서는 안 된다.
(4) 완전히 관련이 있습니다. 금융리스 회사는 모든 관련 당사자에 대한 모든 금융리스 업무 잔액이 순자산의 50% 를 초과할 수 없습니다.
(5) 단일 주주의 관련성 수준. 단일 주주 및 모든 관련 당사자의 자금 잔액은 해당 주주가 금융리스 회사에 출자한 금액을 초과할 수 없으며, 단일 고객에 대한 이 접근법의 연결 정도에 부합해야 합니다.
중국 은행업감독관리위원회는 감독요구에 따라 상술한 지표를 적절히 조정할 수 있다.
제 4 장 감독 및 관리
제 30 조 중국 은행업감독관리위원회는 금융임대회사의 업무운영과 감독관리규칙을 제정할 책임이 있다.
제 31 조 성 자치구 직할시 인민정부 (이하 성급) 는 본 지역의 금융리스업 발전을 촉진하는 정책 조치를 제정하고 금융리스회사를 감독하며 금융리스회사의 위험을 처분할 책임이 있다. 성급 지방금융감독부는 지방금융임대회사의 감독관리를 구체적으로 담당하고 있다.
제 32 조 분류 감독 지방 금융 감독 부서는 금융리스 회사의 업무 규모, 위험 상황 및 내부 통제 관리 상황에 따라 이를 감독한다.
제 33 조 오프사이트 감독 지방 금융 감독 부서는 오프사이트 감독 시스템을 구축하고, 정보 시스템을 이용하여 금융리스 회사를 정기적으로 분석 및 모니터링해야 하며, 관련 지표가 높고 잠재적인 경영 위험이 큰 회사에 특별한 관심을 기울여야 한다. 성급 지방금융감독부는 매년 6 월 30 일까지 현지 금융임대회사의 전년도 발전과 감독 상황을 중국 은행업감독관리위원회에 제출해야 한다.
제 34 조 현장 검사 지방금융감독부는 현장 검사 제도를 세워야 하며 금융임대회사에 대한 검사에는 다음과 같은 조치가 포함되지만 이에 국한되지는 않는다.
(a) 금융리스 회사 및 관련 장소에 들어가 현장 검사를 실시한다.
(2) 관련 인원에게 관련 검사 사항에 대해 설명하도록 요청한다.
(3) 관련 문서 및 자료를 검토, 복제, 전송, 파괴, 은닉, 변조될 수 있는 문서 및 자료를 먼저 등록 보존합니다.
(d) 관련 정보 시스템을 점검한다.
현장 검사는 현지 금융감독부 책임자의 비준을 받아야 한다. 현장 검사 시 검사원은 2 명 미만이어야 하며, 적법한 증명서와 검사 통지서를 제시해야 한다. 관련 기관과 개인은 지방 금융감독부에 협조하여 법에 따라 감독검사를 실시해야 하며, 관련 상황, 문서 및 자료를 진실하게 제공해야 하며, 거부, 방해 및 은폐해서는 안 된다.
제 35 조 감독 담화 지방금융감독부는 직무 수행에 따라 금융리스 회사 이사, 감사 및 고위 경영진과 감독 관리 대화를 진행할 수 있으며 금융리스 회사의 경영활동과 위험관리의 중대한 사항에 대해 설명하도록 요구할 수 있다.
제 36 조 지방금융감독부는 금융리스 회사의 중대 위험사건 경보, 예방 및 처분 메커니즘을 확립하고 금융리스 회사의 중대 위험사건 응급계획을 세워야 한다.
금융임대회사에서 중대한 위험사건이 발생했기 때문에 즉시 응급조치를 취하고 현지 금융감독부에 제때 보고해야 하며, 금융감독부는 제때에 처리해야 한다.
제 37 조 위법경영정보의 공시 지방금융감독부는 금융임대회사와 주요 주주, 이사, 감사, 고위 경영진이 위법경영정보데이터베이스를 구축해 관련 위법정보를 사실대로 기록해야 한다. 행정 처벌을 주는 사람은 법에 따라 사회에 공시해야 한다.
제 38 조 정보신고금융임대회사는 현지 금융감독부와 동급인민은행 지점에 정기적으로 보고서를 제출해야 한다.
제 39 조 중대 사항 보고 금융리스 회사는 중대 사항 보고 제도를 수립해야 하며, 중대 관련 거래, 중대 미결소송, 중재 및 현지 금융감독부가 보고를 요구하는 기타 중대 사항을 5 일 (영업일 기준) 이내에 현지 금융감독부에 보고해야 한다.
제 40 조 감독 협력 지방금융감독부는 관련 부처와 감독 관리 조정 메커니즘 및 정보 공유 메커니즘을 구축해 관할 구역 내 금융리스 업계의 중대한 문제를 해결하고 공동감독을 강화하고 감독력을 형성해야 한다.
제 41 조 감독팀 건설 지방금융감독부는 감독팀 건설을 강화하고, 규제 요구 사항과 직책에 따라 전임 감독관을 배치해야 한다. 전임 감독관의 수와 능력은 감독 대상 수와 일치해야 한다.
제 42 조 업종협회 금융임대업협회는 금융임대업계의 자율적인 조직이며 사회단체법인이다.
법률에 따라 설립 된 금융리스 산업 협회는 정관에 따라 의사 소통 조정 및 산업 자율 규제 역할을 수행하고 조정, 권리 보호, 자기 규율 및 서비스 기능을 수행하며 산업 훈련, 이론 연구, 분쟁 조정 및 기타 활동을 수행하고 지역 금융 감독 부서와 협력하여 금융리스 회사의 청렴성 관리, 공정한 경쟁 및 건전한 운영을 안내합니다.
제 43 조 지방금융감독부는 정확한 분류를 통해 정보 교차 비교, 현장 방문, 민원 불만 접수 등을 통해 관할 구역 내 금융임대회사의 경영과 위험 상황을 정확하게 점검해야 한다. , 작업 위험과 위반 상황에 따라 정상 작업, 이상 작업, 위반 작업으로 나뉜다.
제 44 조 정상적인 경영은 금융리스 회사가 법에 따라 준법 경영을 하는 것을 가리킨다. 지방금융감독부는 금융리스 회사 영업허가증, 회사 헌장, 주주 명부, 고위 경영진 명단 및 이력서, 감사된 대차대조표, 이윤표, 현금 흐름표 및 정상 운영에 필요한 기타 자료를 등록지에 따라 검토해야 한다.
감독을 받아들이고 협조하며 등록지에 경영장소가 있고 사실대로 정보를 기입한 기업의 경우 성급 지방금융감독부는 은감회 심사 후 즉시 감독목록에 포함시켜야 한다.
제 45 조 이상 경영 이상 경영은 주로' 실련',' 빈 껍질' 등 경영 이상 금융리스 회사를 가리킨다.
"실련" 은 다음 조건 중 하나를 충족하는 금융리스 회사를 의미합니다. 연락할 수 없습니다. 기업 등록지 현장 조사에서는 찾을 수 없습니다. 기업 직원에게 연락할 수 있지만, 그들은 모르고 기업의 실제 지배인에게 연락할 수 없다. 3 개월 연속 감독 요구에 따라 월별 보고서를 제출하지 않았다.
"빈 껍질" 은 다음 조건 중 하나를 충족하는 금융리스 회사입니다. 법에 따라 전국 기업 신용 정보 공시 시스템을 통해 전년도 보고서를 제출하고 공시하지 않았습니다. 지난 6 개월 동안의 월별 규제 보고서는 경영이 없음을 보여줍니다. 최근 6 개월 동안 세금 기록 또는 "제로 신고" 가 없습니다. 최근 6 개월 동안 사회 보장 납부 기록이 없다.
지방금융감독부는 경영 이상, 반칙 경영을 독촉하는 기업 정돈을 촉구해야 한다. 합격한 비정상 경영기업을 정비하여 감독 명단에 포함시킬 수 있다. 불합격을 거부하거나 검수 불합격을 시정하지 않는 경우 위법 부정직 명단을 포함시켜 기업명과 경영 범위를 변경하라고 권고하고, 자발적으로 상쇄하거나 시장 감독 부서를 조율해 법에 따라 영업면허를 해지할 것을 권한다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 자기관리명언) (윌리엄 셰익스피어, 오셀로, 자기관리명언)
제 46 조 불법 경영은 금융임대회사의 경영행위가 법률법규와 본 방법의 규정을 위반한 것을 가리킨다. 위법 위반 줄거리가 경미하고, 정류 검수에 합격한 사람은 감독 명단에 포함될 수 있다. 정류 검수 불합격이나 위법 위반 상황이 심각한 경우 현지 금융감독부가 법에 따라 처벌하거나 단속하고 위법 범죄 혐의를 받고 공안기관에 제때 이송해 조사한다.
제 47 조 협의 메커니즘 성급 지방금융감독부는 시장감독부와 협의메커니즘을 세워 금융임대회사 등록을 엄격히 통제해야 한다. 금융리스 회사가 회사명, 조직 형태, 회사 거주지 또는 사업장, 등록 자본, 지분 구조를 변경할 때는 성급 지방금융감독부와 충분히 소통하고 합의해야 한다.
제 5 장 법적 책임
제 48 조 금융리스 회사는 법령 및 본 조치에 규정된 기관의 책임을 위반하고, 관련 법규는 처벌 규정이 있으며, 그 규정에 따라 집행된다. 관련 법규가 처벌을 규정하지 않는 경우, 지방금융감독부는 감독담화, 경고서 발행, 명령기한 수정, 통보 비판 등의 감독 조치를 취할 수 있다. 범죄를 구성하는 자는 법에 따라 형사책임을 추궁한다.
제 49 조 인원의 책임은 법률 법규와 본법에 따라 금융임대회사를 처벌하는 경우, 지방금융감독부는 구체적인 상황에 따라 통보비판, 위법자 명단 포함 등 감독조치를 취할 수 있으며, 줄거리가 심각하며, 법률법규에 따라 처벌할 수 있다. 범죄를 구성하는 자는 법에 따라 형사책임을 추궁한다.
제 50 조 불법 기금 모금 금융리스 회사는 공공 예금 및 기타 형태의 불법 자금을 흡수하거나 위장 흡수하여 법률, 행정 법규 및 국가 관련 규정에 따라 처벌한다. 범죄를 구성하는 자는 법에 따라 형사책임을 추궁한다.
제 6 장 부칙
제 51 조 세칙 성급 인민정부는 본 방법에 따라 본 관할 금융임대회사 감독 관리 세칙을 제정하고 중국 은행업감독관리위원회에 신고해야 한다.
제 52 조 전환은 본 조치가 시행되기 전에 설립된 금융임대회사를 성급 지방금융감독부에서 규정한 과도기 내에 이 방법의 요구를 충족시켜야 한다. 과도기는 202 1 12 3 1 보다 늦지 않았습니다.
제 53 조이 조치에서 다음 용어의 의미는 다음과 같다.
(1) 관련측은' 기업회계규범 제 36 호-관련자 공개' 에 따라 한쪽이 통제하거나, 공동으로 통제하거나, 또는 중대한 영향을 가하는 것을 가리킨다. 국가 통제만 받고 다른 관련자 관계가 없는 기업은 관련자를 구성하지 않는다.
(b) 주요 관련 거래는 금융리스 회사와 관련 당사자의 단일 거래 금액이 금융리스 회사의 순자산의 5% 이상을 차지하거나 금융리스 회사와 관련 당사자의 거래 잔액이 금융리스 회사의 순자산의 65,438+00% 이상을 차지하는 거래를 말합니다.
제 54 조 이 방법은 중국 은행업감독관리위원회가 책임지고 해석한다.
제 55 조 발효일: 이 방법은 발행일로부터 시행된다. 본 방법이 시행되기 전에 관련 규정이 본 방법과 일치하지 않는 것은 본 방법이 우선한다.