내부 감사 보고서 형식 1
1. 제목
포함 내용:
감사 대상 단위의 이름; 감사 항목 (범주); 감사 기간 다른 사람.
2. 수취인
내부 감사 보고서의 수신자는 감사 항목에 대한 관리 및 감독 책임이 있는 기관이나 개인이어야 합니다.
포함 내용:
(1) 감사된 단위의 적합성 관리
(2) 이사회 또는 감사위원회 또는 기관의 주요 책임자
(3) 최고 경영진을 조직한다.
(4) 상급 기관의 기관 또는 인원;
(e) 기타 관계자.
3. 텍스트
감사 개요 감사 기준 감사 결과 감사 결론 감사 권장 사항 기타 방면.
4. 강점
내부 감사 보고서 첨부 파일? 감사 보고서 본문을 보완하는 텍스트 및 디지털 자료입니다.
포함 내용:
(1) 관련 문제의 계산 및 감사 프로세스에 대한 분석 검토
(2) 감사에서 발견 된 문제에 대한 자세한 설명;
(3) 감사 대상 단위 및 감사 대상 소유자의 피드백;
(4) 감사인의 수정 의견을 기록하고, 감사 책임을 명확히 하며, 감사 보고서 버전을 반영합니다.
(5) 설명 및 설명이 필요한 기타 내용.
5. 서명
내부 감사 보고서는 주관 내부 감사기관이 도장을 찍어야 하며, 다음 사람이 서명해야 합니다.
(1) 감사 기관 책임자;
(2) 감사 프로젝트 책임자;
(3) 기타 권한있는 직원.
6. 보고 날짜
감사 보고서의 날짜는 일반적으로 내부 감사 기관 책임자가 인도를 승인한 날짜입니다.
다음과 같은 경우 관련 날짜를 사용합니다.
(1) 기관 책임자가 일부 수정 의견을 채택했기 때문에
(2) 내부 감사원이 감사 기관에 새로운 중대한 문제가 있다는 것을 알게 되면 기관 책임자의 심사를 거쳐 승인한다.
(3) 내부 감사 보고서에 중대한 과실이 있을 경우;
(d) 기타 상황.
7. 기타
재정 수입 및 지출 감사 보고서 2
* * 시 감사국:
당신 부서의 감사 보고서 (사사감사책임보고서 제 1 [20**] 호) 는 20** 년 5 월 30 일에 접수되었으며, 현재 시정 상황은 다음과 같습니다.
첫째, 차기 이월 내년 예산 자금 잔액이 크다.
정류상황: 우리 국 및 소속 사업단위는 시 재정 규정에 따라 재정잔액 이월자금을 청산하고 앞으로 관리를 강화하고 과학적으로 예산을 합리적으로 편성하며 자금 사용의 효율을 높일 것이다.
둘째, 일부 단위 인원 경비와 일상적인 공공 경비가 프로젝트 경비를 압박하고 있다.
(a) 도시 수준? 프로젝트 지출에는 차량 운영비 52 만 9000 원, 출국비 8 만 6000 원이 포함된다.
-응? 차량 운영비와 출국비는 특별 업무비에 속하며, 경비원은 공공경비와 프로젝트 경비로, 성 재정하에서 우리 국에 배정된 프로젝트 경비 중 지출한다.
우리 국은 프로젝트 자금 관리를 강화하여 특별 자금이 전용되도록 할 것이다.
(2) 지불 센터? 주택 적립금 654.38+ 프로젝트 지출 0 만 9 천 원.
-응? 시 재정은 주택 적립금을 실질적으로 결산하지 못했고, 국고 지급센터 주택 적립금 예산 배정이 부족한 부분은 프로젝트 자금에서 지출되었다.
(3) 훈련센터는 차량 운영비 5 만 9200 원을 받는다.
20** 매년 교육센터는 시 재정에 각종 교육비를 더 이상 지급하지 않으며, 센터가 부담하는 재무업무 교육비용은 센터 자체 자금 잔액에서 지출된다.
셋째, 자금을 제로 잔액 계좌에서 본 단위의 다른 계정이나 관련 계좌로 이체합니다.
정류상황: 우리 국 및 소속 사업단위는' 국고 집중 지불 잠행규정' 에 따라 제로 잔액 계좌 아래 자금을 조달하는 관리를 엄격히 강화했는데, 이런 문제는 더 이상 발생하지 않는다.
넷째, 시험비를 초기준으로 지불한다.
정류상황: 20 13, 국급, 회계훈련센터 위반 회계시험시험비 발급. 20 10 년 4 월 감사에서 우리 국은' 시직단위 시험비, 강의비 보조금 기준 규범에 관한 통지' (푸시재무종합 (2008) 44 호) 규정에 따라 시험비 5./KLOC-0 을 초과 회수했다
동사 (verb 의 약어)? 삼공? 지출에 존재하는 문제.
(a) 접수 사유 승인표의 접대 비용이 모호하다.
상부에서 포조사, 시찰 등의 업무를 하는 프로젝트가 많기 때문에 따라야 합니까? 큰 종류? 기입, 접대 사항 상세 기입 안 함.
현재' 공무접대 비준표' 의 내용과 요구에 따라 요구에 따라 접대 이유를 사실대로 기입하였다.
(2) 공무차 관리.
1. 하위 단위 차량 점유.
공무차 특별 관리의 요구에 따라 우리 국 산하 사업 단위 차량은 모두 본급에서 관리하고, 공무차 상환은 산하 기관이 차량 귀속 관계에 따라 수거하여 이미 제자리에 정류되었다.
공무차에는 자전거 회계 문제가 없다.
우리 국은 6 월 1, 20** 부터 자전거 회계를 실시하여 자전거 계산대를 설립했다.
(c) 공식 차량 비용 상환 문제
1. 공무차 고정 지점 수리 환급이 제때에 이루어지지 않아 처음 3 분기 문제만 상환했다.
지정 유지 보수 기업이 적시에 상환할 수 있도록 규정에 따라 수리 세부 사항과 원본 증빙서를 제때 보고하도록 요청했습니다. 모 차량의 반복 상환 문제는 고정 지점 수리 기업과 운전자의 부주의로 인해 감사 시 이미 제자리에 정류되었다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 차량, 차량, 차량, 차량, 차량, 차량, 차량명언)
2. 일부 운전자는 운전 보조금을 받고 차비를 상환했고, 공무차 주유카드에 잔액이 컸다. 차량 운송 비용의 자전거 회계를 통해 차량 비용 상환 관리를 강화했다.
공무차 연료비도 회계과목에 따라 조정되어 실제 지출을 더욱 명확하게 반영한다.
정류 상황: 위의 문제는 감사 기간 동안 정류되었습니다. 우리 국은 공무차 관리를 강화하여 자전거 채산을 실시하여 제때에 차량 자금을 실증하여 확인하였다.
여섯째, 자체 구매 영수증 사용.
우리 국은 20** 년부터' 푸젠성 성급 행정사업 단위 결산증명서' 를 사용하기 시작했으며, 지금은 이미 제자리에 정비되어 있다.
일곱째, 피드백 하위 단위의 문제를 확장하십시오.
(a) 농업 통합 개발 사무소:
1. 농업종합개발사업 지방보조자금과 역년 미정산잔액금은 모두 549 만 9800 원입니다.
그 중: 44210.30,000 원, 규정에 따라 시 재정에서 회수, 통합 사용; 원차용 채널에 따라 65,438+0,078,500 원의 농업발전 유상자금을 돌려주다.
그 사무실은 자금의 효과적인 사용을 보장하기 위해 농업 발전 자금의 감독과 관리를 강화했다.
프로젝트 자금을 미리 지불하는 문제가 있습니다.
20 13 년, 농업종합개발전문계좌는 프로젝트 자금 9 18 만원을 두 차례 미리 지급한다.
주된 이유는 성에서 하달한 자금이 이미 접수되어 프로젝트 건설을 해결하기 위한 자금이 절실히 필요하기 때문이다.
국고부서와의 업무 소통을 강화하고, 자금의 실제 상황을 점검하고, 규정에 따라 자금을 엄격하게 지급하고, 프로젝트 자금 관리를 강화하다.
3. 일부 지역급 농업개발자금과 일부 보조자금이 제자리에 있지 않아 제때에 지불하지 않는다.
정류상황: 한강구, 수서구 공업경영과 토지관리사업 재정보조사업 48 만 5000 원, 독촉 정류를 거쳐 이미 착실했다 (첨부 참조).
성방구 농발소는 농발자금으로 현급 신고제를 실시해 3 월 20 일까지 대출금 할인자금 26 만 2000 원을 지급하지 않았다. 당시 할인단위 환급 자료가 미비했기 때문에 환급이 없었고 지금은 이미 상환되었습니다 (첨부 참조).
(b) 시 재정 투자 검토 센터:
-응? 심사비를 임의로 공제하는 상황이 있습니까? 그리고는요. 재판 지원을 위임하는 절차에 인적 요소가 있습니까? 。
평가비 공제는 위탁기관과 체결한 계약 조항에 따라 진행되며 임의 공제는 없습니다.
현재, 평가 센터는 "Putian 시 인민 정부 사무실 발행" (2 13 호) 에 관한 "Putian 시 재정 투자 및 자금 조달 프로젝트 예산 평가 관리 규정 강화" (213 호) 관련 규정을 결합하여 "외부 위탁 평가 관리 조치 (개정)" 와 "개정" 을 작성했습니다.
(d) 시 회계 훈련 센터:
1 ..? 주택 적립금이 기준을 초과했습니까? 。
모두 회수되어 초과 납부된 적립금 지출을 소비하였다.
2.? 사무실 공간 관리가 표준화되지 않았습니까? 。
자금 부족으로, 메주 섬에 있는 부동산과 동산은 오랫동안 수리를 하지 않아, 이미 사용 기능을 상실했다. 누구도 그것을 세내서는 안 된다.
국유자산이 사적으로 점유되지 않도록, 메주 섬 관리위원회와 협의해 보관사용, 연간 임대료1.20,000 원을 위탁했다.
메주 섬 관리유지유한공사는 계약 만료 후 더 이상 사용하지 않겠다고 제안했기 때문에 이 자산은 메주 섬 관리위원회와만 협의할 수 있으며, 대신 보관해 두고 대외임대를 하지 않는다.
3.? 현금 관리가 표준화되지 않았습니까? 。
20 13 년 5 월 이후 센터는 모든 세입자에게 집세, 수력을 은행에 직접 예금하고 현금을 더 이상 받지 않도록 독촉했다.
앞으로 이 센터는' 현금관리 잠행조례' 에 따라 현금관리를 강화하고 현금 인출 등 위법 현상을 근절할 예정이다.
감사 보고서의 기본 내용 3
1. 제목: 통일규범이란 무엇입니까? 감사 보고서? 。
2. 수신자: 업무 약정서의 요구에 따라 감사 보고서를 보내는 대상, 일반적으로 감사대상 단위의 주주 또는 경영진입니다.
예: ABC 유한회사 전체 주주.
3. 서론 단락.
감사되는 엔티티 재무제표의 이름, 날짜 또는 관련 기간과 중요한 회계 정책 요약 및 기타 설명 정보를 표시합니다.
4. 재무 제표에 대한 경영진의 책임
경영진의 책임 부분에 따르면 재무제표 작성은 경영진의 책임이다.
재무제표 감사와 함께 내부 통제의 유효성에 대해 의견을 표명할 경우, 공인회계사는 책임 부분을 삭제해야 합니까? 하지만 목적은 내부 통제의 효과에 대해 논평하는 것이 아닌가? 어휘 선택.
5. 공인 회계사의 책임 섹션
6. 감사 의견 단락
감사 의견 섹션은 재무제표가 모든 주요 측면에서 재무보고의 기초에 따라 편성되고 공평한 반영을 이뤄 감사 의견을 표현할지 여부를 나타냅니다.
감사 보고서에 보고해야 할 법적 규정이 있어 감사 보고서에 추가됩니까? 기타 보도? 이 단락.
7. 공인 회계사 서명 및 도장