영업부와 업무 활동에 직접 종사하는 지점의 관계자들은 증권사에 내부 통제의 결함을 보고하고 제때에 바로잡을 의무가 있다. 관련자는 책임 범위 내에서 내부 통제 위반으로 인한 위험과 손실에 대해 주요 책임을 져야 합니다.
제 133 조 증권회사는 감독 검사 부서나 직위를 설립하여 규정 준수 검사, 재무감사, 업무감사, 위험통제 등 감독 검사 기능을 독립적으로 이행해야 한다. 내부 통제 결함에 대한 개선 건의를 하고 관련 책임 단위를 제때에 개선할 것을 독촉한다.
감독 검사 부서는 증권사 이사회에 책임을 지고, 동시에 사장층과 감사회에 증권사 내부 통제의 건설과 집행 상황을 보고한다.
제 134 조 증권회사는 증권회사의 내부 통제에 대한 감독, 검사 및 평가를 담당하는 고위 경영진을 배치해야 한다. 고위 경영진과 감독 검사 부서장은 증권사 회의에 참석할 수 있다.
증권사가 검사 부서를 감독하는 고위 경영진은 영업부 책임자를 겸임해서는 안 된다.
제 135 조 증권회사는 감독 검사 부서에 법률, 회계, 컴퓨터 및 관련 업무 기술과 경험을 갖춘 충분한 전문가를 갖추어야 하며, 감독 검사 부서 인원이 전문 능력을 갖추도록 해야 하며, 감독 검사 부서 및 인원이 직무를 수행하는 데 필요한 조건을 제공해야 한다.
증권사 감독 검사 부서의 인원 명단은 증권사 등록지인 중국증권감독회에 기관을 파견하여 등록해야 한다.
제 136 조 증권사 감독 검사 부서는 내부 통제 집행에 대한 현장 검사, 오프사이트 검사, 일상적인 감사 및 비정규 감사를 강화하고, 검사 결과를 증권사 등록지인 중국증권감독회 파견기관에 보고해야 한다.
증권사 감독 검사 부서는 감독 검사가 부실하고, 문제를 발견하고 은폐하지 않는 등 그에 상응하는 책임을 져야 한다.
제 137 조 증권회사의 각 부서와 인원은 감독 검사 부서의 업무에 적극적으로 협조해야 하며, 감독 검사 부서의 업무를 거부, 방해, 타격, 보복, 모함 감독 검사원의 행위에 대해서는 법에 따라 엄숙히 처리해야 한다.
제 138 조 증권회사는 중국증권감독회와 외부 감사기관의 증권회사 내부 통제에 대한 검사와 평가에 적극 협조해야 하며, 어떠한 형태로도 개입과 방해를 해서는 안 된다.
제 139 조 증권회사는 이사회, 감사회, 사장층의 내부 통제 책임을 명확히 해야 한다.
(1) 이사회는 증권사의 각 내부 통제 제도의 수립 및 시행을 감독, 검사 및 평가하고 내부 통제의 효과에 대한 최종 책임을 진다. 매년 적어도 한 번은 종합적인 내부 통제 검사와 평가를 실시하고 그에 따른 특집 보고서를 형성한다.
이사회는 중국 증권감독회, 외부 감사기관, 증권사 감독검사 부서가 증권사 내부 통제에 대해 제기한 문제와 건의의 시행을 진지하게 연구하고 감독해야 한다.
(2) 감사회는 이사회와 지배인이 직무를 수행하는 상황을 감독하고 증권사의 재무상태와 내부 통제의 건설과 집행에 필요한 점검을 실시해야 하며 이사회와 지배인층이 적시에 내부 통제의 결함을 바로잡도록 촉구하고 감독 검사에 대한 책임을 져야 한다.
(3) 증권사 경영진은 건전한 책임, 절차가 명확한 조직 구조, 다양한 위험의 식별 및 평가 구성, 건전하고 효과적인 내부 통제 메커니즘 및 내부 통제 시스템 구축, 내부 통제의 결함 및 문제 수정, 내부 통제가 부실하고 적시에 내부 통제 결함을 수정하지 않는 행위에 대한 책임을 져야 한다.
제 140 조 증권회사는 내부 통제 결함 수정 및 처리 메커니즘을 건전하게 구축하고, 내부 통제 검사 및 평가 결과에 따라 시정 의견과 시정 조치를 제시하고, 업무 주관부와 지사의 시행을 촉구하고, 시행상황을 추적해야 한다.