전국주식전전 시스템은 간판심사에서 시장화 원칙을 고수하고 중개기구의 역할을 충분히 발휘하여 상장기업이 사실대로 정보를 공개하고 법에 따라 준수 경영을 하도록 유도한다. 상장 조건은 재무 지표를 설정하지 않지만 표준이 없는 것은 아닙니다. 적자기업을 포용하지만' 가짜' 기업은 절대 포용하지 않는다. 전국 주식 전환 시스템은' 통제, 증거, 인식 가능' 원칙에 따라 업무 규칙에서' 5 더하기 1' 의 간판진입 조건을 조목조목 구체화하고 시장에 발표했다. 전국 주식전전 시스템은 원칙적으로 간판입준조건에 부합하고 감독부 정보 공개의 기본 요구 사항을 충족하는 기업에 간판을 내걸기로 동의했다.

I. 감사 절차 및 표준

전국 주식 전전 시스템 상장 심사 절차와 기준은 주로' 자유재량권 감소, 정보 공개 감독 강화' 라는 목표를 중심으로 설계 및 마련됐다.

"비상장 공공회사 감독 관리 방법" 규정에 따르면 주식회사가 주식 공개 양도를 신청할 때는 전국 주식양도시스템회사가 심사의견을 내고 중국증권감독회의 승인을 받아 비상장 공공회사 감독을 포함시켜야 한다. 효율성을 높이기 위해 전국주식시스템사가 자료를 받은 후 원칙적으로 10- 15 일 (영업일 기준) 이내에 신청서류를 검토하고 피드백을 내고, 10 일 (영업일 기준) 내에 상장회사와 주최권상에게 피드백을 요청하도록 초청했다. 동시에 중국증권감독회가 승인한 사항을 이행하려면 중국증권감독회의 승인 서류를 발행해야 한다.

전국 주식 이전 시스템 업무 규칙에 따르면 상장 접근에 대한 감사 기준에는 법에 따라 2 년 동안 설립 및 존속, 업무가 명확하고 지속적인 경영능력, 통치메커니즘이 건전하고 운영적법한 규범, 지분이 분명하며 주최권상이 추천하고 지속적으로 감독하며 전국 주식 시스템 회사가 요구하는 기타 조건이 포함됩니다.

상장심사 과정에서 자유재량권을 최소화하기 위해 전국주식시스템회사는' 통제, 증거, 인식 가능' 원칙에 따라 상술한' 5 개 기준+1 개 밑창 조항' 을 조목조목 세분화해 상장조건의 기본 기준을 더욱 명확하게 했다. 상장을 신청한 회사는 기본 기준에 부합하며 원칙적으로 상장신청에 동의하고 이를 바탕으로 정보 공개를 보완한다. 동시에 사회 전문가를 도입하여 시장 참가자의 다각적, 다각적 관점에서 정보 공개 문서를 검토하고, 상장 감사에 대한 전문가의 의견을 제공하여 상장 기업 신청의 정보 공개 품질을 높입니다.

IPO 심사에서 기업의' 지속적인 수익성' 을 판단하는 것과는 달리, 전국 주식 전환 시스템은 주로 기업의' 지속적인 경영 능력' 에 초점을 맞추고 있다. 이른바' 지속적인 경영능력' 이란 회사가 보고 기간 동안 지속적인 경영기록을 가지고 있어야 하며 우연한 거래나 문제만 있어서는 안 된다는 뜻이다. 동시에, 회사는 회계 규범에 명시된 지속적인 경영 능력에 영향을 미치는 관련 사항 및 증권 선물 관련 업무 자격을 갖춘 회계사무소가 표준 무예약 의견을 낸 감사 보고서를 가지고 있지 않습니다.

둘째, 상장 감사의 네 가지 특징

기업 다원화와 투자자 전문화의 특징에 따라 전국 주식 양도 시스템은 간판심사제도에서 다음과 같은 특징을 가지고 있다.

첫째, 자율기능을 강화하고 행정허가 절차와의 연계를 잘 하는 것이다. 주식회사는 전국 주식양도시스템에 상장을 신청하는데, 전국 주식양도시스템회사의 심사를 거쳐야 하고, 중국증권감독회의 비준을 거쳐 비상장 공공회사 감독에 포함시켜야 한다. 효율적이고 편리함을 위해 중국증권감독회는 전국 주식양도시스템회사 사무실에 행정허가 접수창구를 설치했다. 전국주식양도시스템회사가 신청서류를 심사하고 간판승인서를 낸 후 중국증권감독회가 승인서류를 접수하고 발급했습니다.

두 번째는 주최권상 추천제도와 종신 지속감독제도를 수립하는 것이다. 전국 주식전전 시스템에서 주최권상은 실사와 핵심 절차를 통해 간판을 신청한 회사가 요구 사항을 충족하는지 여부를 결정하고 간판을 추천한다. 상장 후 주최권상은 지속적인 감독 의무를 이행하고, 상장회사가 기업지배구조 및 규범 운영 수준을 개선하고, 상장회사가 정보 공개 의무를 이행할 것을 촉구합니다. 전국 주식 전전 시스템 회사는 주최권상이 근면하게 책임을 지는지 여부를 자율적으로 감독한다.

셋째, 상장 접근 조건에는 재무 지표가 없습니다. 적용 범위와 포용성을 높이기 위해 서비스 발전 단계, 유형, 특징이 다른 중소기업, 특히 혁신적인 창업형 중소기업, 전국 주식 전전 시스템은 상장을 신청한 회사에 대해 재무지표를 요구하지 않고 증권선물업 자격을 갖춘 회계사사무소에 감사 보고서를 제출하도록 요구하고, 정보 공개의 중요한 내용으로 시장과 투자자들이 스스로 판단한다.

넷째, 자금 조달 방식이 유연하고 빠르다. 중소기업의 소액, 신속성, 주문형 융자의 특징에 적응하기 위해' 비상장 공공회사 감독 관리 방법' 은 소액융자가 승인 절차를 면제하고, 주식회사가 전국 주식양도시스템에 상장하는 것은 특정 대상에 융자를 발행하는 것으로, 할부로 발행할 수 있다고 분명히 규정하고 있다. 중소기업 발전의 자금에 대한 절실한 수요를 감안하면 상장을 신청한 회사는 상장을 신청하는 동시에 방향성 발행을 신청할 수도 있고, 심사 기간 동안 방향성 발행에 대한 수요를 제시할 수도 있고, 상장 후 방향성 발행을 할 수도 있다. 융자 대상에 대해 전국 주식 전환 시스템은 투자자 적정성 관리 제도를 시행하고, 투자자들은 전문적인 판단과 위험 감당력이 높다.