안녕하세요, 회계학교의 소해 선생님이 당신의 질문에 대답하러 왔습니다.
재무 예산 보고서는 연간 재무 예산 보고서의 보완 보고서이며, 재무 예산 보고서의 품질을 평가하는 중요한 기초이며, 연간 재무 예산 보고서의 중요한 부분입니다.
예산 설명서에는 일반적으로 다음과 같은 주요 내용이 포함되어야합니다.
첫째, 작년 재무 예산 요약
(1) 작년 예산 업무를 요약하고, 작년 예산 업무의 문제점을 검토하고, 각 부서의 작년 예산에 대한 피드백을 결합하여 올해의 업무 경험과 취할 관련 시정 조치 및 방법을 요약합니다.
(2) 전년도 예산 조정 상황을 설명하고, 최소한 주요 재무와 생산지표의 조정 상황, 예산 조정 사유 등을 포함시켜야 한다 ...
(3) 전년도 예산 완성을 간략하게 요약하고, 중요한 재무지표의 실제 완성과 조정된 예산이 차이가 있는 이유를 설명하며, 최소한 주영업무수익, 주영업무비용, 기간비용, 이익총액 등을 포함해야 한다.
둘. 올해 예산 작업 조직
예산 작업의 조직은 주로 기업 예산 관리 조직의 설립, 관리 조직의 주요 구성원, 내부 조직 분업, 연간 예산 작업의 구체적인 조직 프로세스, 예산 베이스라인으로 구성됩니다.
셋. 금년도 예산 편성의 기초
예산 편성의 근거는 주로 다음과 같습니다.
(1) 기업의 연간 재무예산을 편성하는 기본 근거, 채택된 기본 가정 및 논증 근거.
(2) 기업이 연간 재무예산을 편성하는 회계 제도와 정책. 예를 들어, 기업 회계 기준에서 공정가치로 측정할 수 있는 자산이나 부채의 경우 공정가치 변동의 영향을 고려할지 여부를 설명해야 합니다. 공정가치 변동의 영향을 고려하는 기업은 자산과 부채 유형별로 영향의 금액과 원인을 항목별로 설명해야 한다. 공정가치 변동의 영향을 고려하지 않은 것은 원인을 설명해야 한다.
(3) 연간 재무 예산 보고서 통합 범위에 대한 설명, 연간 재무 예산 보고서 작성 범위 및 새로 포함된 자회사 목록, 정렬, 사유 및 예산에 미치는 영향 등이 포함되지 않습니다.
넷. 예산 연간 생산 및 운영 설명
기업의 연간 생산 경영 예측은 재무 예산 지표의 기초이다. 각 기업은 거시와 미시경제 형세를 진지하게 분석하여 각 업무 부문의 생산 경영 상황과 기업에 중대한 영향을 미치는 생산 경영 결정을 상세히 설명해야 한다. 최소한 다음을 포함해야 합니다.
(1) 예산 연간 산업 경제 상황을 예측하고 분석하여 국가 금융금리와 환율 정책, 에너지, 원자재 및 주요 제품 가격, 시장 수급 관계 등 기업 시장 환경에 미치는 영향을 설명합니다.
(2) 업종 발전 상황에 따라 업무판에 따라 합리적인 시장형세 분석과 예측을 실시하고, 기업의 전반적인 전략계획, 업종의 위치, 시장수급관계, 가격변화를 결합해 기업의 주영 업무 비중이 큰 여러 업무 부문의 생산경영지표 변화와 비율을 선정한다. 기업이 취할 중대한 생산 경영 조치가 각 업무 분야에 미치는 영향 (예: 서명할 중대 계약, 진행할 자산과 업무 개편, 전체 상장, 전개할 신규 업무 등).
(3) 기업 예산년도에 마련할 주요 고정자산투자 프로젝트의 용도, 총 규모, 자금원 및 구성, 예상 수익, 예상 시행 기간을 설명합니다. 이 중 비주영 투자는 총 투자 65,438+00% 이상, 소유 자금은 총 투자의 30% 이하인 고정자산투자는 상세히 설명해야 합니다.
(4) 기업 예산년도에 마련할 주요 융자 항목의 규모, 구조 배치 및 관련 융자 비용을 설명합니다.
(5) 투자 목적, 예상 투자 규모, 지분 비율, 예상 수익 등 기업 예산 연간 계획 시행에 대한 주요 장기 지분 투자를 항목화합니다.
(6) 기업 예산년도 내에 마련할 채권, 주식, 기금 등 금융수단의 투자 용도, 자금 점유 규모, 자금원 및 예상 투자수익률에 대한 항목별 설명.
동사 (verb 의 약어) 예산년도의 주요 재무 요소 설명
재무 예산 지표의 설명은 주로 기업의 연간 경영 예산을 바탕으로 주요 재무 지표의 예산 목표를 구체적으로 분석하고 설명하고, 각 연도 간 지표의 변화를 비교 분석합니다. 최소한 다음을 포함합니다.
(1) 예산년도 내 영업소득과 비용의 발생, 증감액 및 원인: 주영업소득과 비용은 업무별로 나누어야 한다. >; & gt
어떻게 재정 예산을 세울 것인가?
회사의 재정 예산은 회사 관리의 핵심 부분이다. 일반적으로 좋은 재무예산은 회사의 재무목표의 절반이지만 재무예산 제정은 매우 전문적인 일이다. 이 글은 참고할 수 있도록 몇 가지 기본 방법을 열거하였다.
어떤 기업은 상향식으로 예산을 편성하고, 사장은 각 부서의 사장과 직원들이 스스로 내년 계획을 세우게 한다. 이렇게 하는 아이디어는 만약 직원들이 다음 해의 임무를 제정한다면 이 목표를 달성할 수 있어야 한다는 것이다. 사장은 머리를 때릴 필요가 없다. 일부 기업은 위에서 아래로 예산을 편성한다. 사장이 높은 목표를 제시한 것은 시장과 고객에 대한 자신의 이해에 기반을 두고 있으며, 더 많은 것은 자신의 주관적인 의지에 기반을 두고 있다. 직원들에게 요구하는 것은 이 목표가 실현될 수 있을지에 대한 논의가 아니라 어떻게 실현될 것인가이다. 일반적으로 직원들은 사장이 정한 목표를 인정하지 않지만, 사장에 대한 경외심 때문에 자신이 할 수 없더라도 수동적으로 받아들인다.
이 두 가지 접근법의 공통된 결과는 기업이 마땅히 받아야 할 성장 기회를 잃게 하는 것이다.
첫 번째 방법의 문제는 분명합니다. 일반적으로 직원과 부서 관리자의 사고는 미래와 과거의 본질적 차이를 고려하지 않고 과거로부터 미래를 보는 것이다. 그들의 논리는 보통 내가 올해 100 명의 고객이 있고 내년에 20 명의 고객을 더 늘린다는 것이다. 내년에 유실될 10 명의 고객을 빼면 10% 의 성장이 확정된다. 그들은 거의 더 많은 것을 고려하지 않고 더 근본적인 변수와 조건을 고려한다. 예를 들면 신제품이 나오면 어떻게 될까? 인력을 30% 늘리면 어떻게 될까요? 우리가 판매 모델을 바꾸면 어떻게 될까요? 제품 가격 인상은 어떤 영향을 미칩니까? 우리가 판매 채널을 늘리면 어떻게 될까요? 사무실을 추가하면요? 고객이 재분류되면 어떻게 될까요? 다른 방면의 성장은 보통 그들이 경험할 수 없는 것이다.
그러나 과거의 관행에 따라 미래를 계산하는 것은 분명 보수적이고 잘못된 목표일 것이다. 진정한 미래는 과거의 방식을 바꾸는 데 있다. 내가 면접에서 대답해야 할' 제로 기준 예산' 이라는 질문은 이 문제를 해결하기 위해서이다. 0 기준은 예산을 세울 때 단순히 과거의 숫자를 미래로 매핑하는 것이 아니라 과거의 모든 것을 뒤엎고, 0 부터 자신에게 이런 조건 (제품, 인력, 차형 등) 이 있다면 어떤 목표를 달성할 수 있는지 묻는 것이다. )?
두 번째 방법의 문제는 분명하지 않다. 많은 사장의 논리는 100% 의 성장을 요구하는 것은 비현실적이라는 것을 알고 있지만, 내가 100% 를 요구하면 결국 50% 를 달성하는 것이 직원이 제시한 20% 보다 훨씬 낫다는 것이다. 하지만 사실은 사장이 원하는 50% 의 성장을 얻지 못했지만, 그가 달성할 수 있었던 20% 도 얻지 못했다는 것이다. 여러 해 동안 나는 많은 고객들에게서 이 사실을 발견했다.
이렇게 하는 사장들은 예산 과정에서 가장 중요한 부분을 간과했다. 즉, 예산에 참여하는 모든 사람들이 예산을 믿고 예산 뒤의 논리를 이해하도록 하는 것이다. 사장이 한 예산은 모든 사람이 인정한 것이 아니기 때문에 아무도 진지하게 집행하지 않을 것이다. 목표란 목표가 아니라 우스갯소리다. 보통 사장조차도 이런 목표를 믿지 않으며, 이 목표에 따라 인력이나 기타 투입을 늘리는 것과 같은 적절한 자원을 할당하지도 않는다. 투자가 없으면 예산 목표를 전혀 달성할 수 없다.
좋은 예산은 기업이 하향식, 상향식 주기를 완성해야 한다. 윤회 뒤에는 회사의 미래에 대한 진지한 토론이 있다. 사장의 의견이 중요할 뿐만 아니라 직원들의 의견도 중요하다. 이런 토론과 논쟁 과정에서 사장의 주관적인 생각이 개정되고 직원들의 한계도 사장의 앞선 사고에 의해 깨졌다. 최종 결과는 실행 가능한 예산이며, 모두가 가장 많이 받아들이는 것이다. 이 목표는 실행 가능하고 인정받아야 실현될 수 있다.
손자와 거의 같은 병법 마스터 우즈가 말했다. "승병이 먼저 이기고, 다시 전쟁을 도모한다." 예산의 과정은 사실 이기고 다시 싸우는 과정이다. 관리는 이기고 다시 싸우는 것이다.
연간 재정 예산은 어떻게 합니까?
바이두는 기업의 재무예산을 편집한다: 기업의 전략적 목표를 중심으로 예측과 의사결정을 바탕으로 일정 기간 동안 기업 자금의 취득과 투입, 각종 수입과 지출, 기업 경영 성과 및 분배에 대한 구체적인 안배를 하고 있다. 회사 종합 예산 관리 시스템의 주요 내용: 1, 운영 예산: 판매 예산, 생산 예산, 자재 조달 예산, 노무 예산, 제조 원가 예산, 단위 원가 예산, 운영비 및 관리비 예산 포함. 2. 투자 예산은 투자 시기, 투자 금액, 자금원, 투자 수익 등을 구체적으로 반영합니다. 3. 재정 예산. 현금 예산, 예상 이익표, 예상 대차대조표가 포함됩니다. 경영예산과 투자예산은 반드시 화폐로 재무예산에 반영해야 한다. 재무 예산을 만드는 단계 1: 먼저 생산 능력에 따라 생산량을 결정한 다음 생산량에 따라 주요 단위 소비를 결정하고, 수입 가격에 따라 원가를 결정합니다. 2. 생산량에 따라 판매하고, 주영 업무소득의 가격에 따라 판매한다. 판매에 따라 판매 비용을 설정하십시오. 4, 달력 연도 상황에 따라 관리비를 제정한다. 5. 자금 조달 준비에 따라 연체 수수료를 개발하십시오. 6. 투자 상황에 따라 투자 수익의 간단한 편성 절차는 위와 같이 생산 판매 예산을 기초로 한다. 이윤 위주의 경우, 먼저 이윤을 확정한 다음 다른 지표를 분해한다.
어떻게 상세한 재정 예산을 준비할 수 있습니까?
재무 예산은 일반적으로 예산 손익계산서, 예산 현금 흐름표, 예산 대차대조표로 구성됩니다. 재무 예산의 기한은 일반적으로 1 년이며, 실제 경영 과정에서 재무 예산의 집행을 감독, 검사 및 분석할 수 있도록 기업의 회계년도와 일치합니다. 첫째, 재정 예산 준비 1. 재무 예산의 목표를 확정하다. 재무예산은 기업의 경영 목표를 바탕으로 해야 한다. 기업의 경영 목표에는 이익 목표와 판매 수익 목표, 비용 통제 목표, 비용 통제 목표 등 이 목표를 달성하는 관련 목표가 포함됩니다. 관련 경영 목표와 재무 예산 지표는 종합 분석과 균형을 이루어야 한다. 2. 데이터 수집. 재무 예산을 편성하기 전에 재무 예산 편성과 관련된 정보를 수집합니다. 기업 내외의 역사적 데이터를 충분히 수집하고, 현재의 경영 재무 상황과 미래의 발전 추세를 파악하고, 시계열 분석과 비율 분석 등을 활용해 기업의 각 자산 운영의 정도와 효율성을 분석하고, 관련 경제지표와 데이터의 증감 추세와 상호 의존성을 판단하고, 가능한 실제 예산가치를 계산해야 한다. 3. 기업의 운영 예산을 요약합니다. 판매 예산, 생산 예산, 원가 예산, 재료 및 저가 소모품에 대한 구매 예산, 직접 노무 예산 등 기업 각 부서에서 편성한 다양한 업무 예산. , 재정 예산 편성을위한 중요한 토대입니다. 재무예산을 편성하기 전에 각종 업무예산에 대한 요약 데이터와 경제지표를 정리하고 상호 점검해 재무예산 각 테이블의 관련 예산수치로 삼아야 한다. 4. 재무 예산 준비 절차. 재무예산 편성은 판매 예산의 판매 수익을 시작으로 현금 흐름의 균형을 조건으로 예산 손익계산서와 대차대조표를 통해 기업의 경영 성과와 재무 상황을 종합적으로 반영한 것이다. 재무 예산의 일련의 보고서와 데이터는 밀접하게 연결되어 있고, 서로 연결되어 있으며, 상호 보강되어 완전한 체계를 형성한다. 둘. 재무 예산 보고서 작성 (1) 예산 이익표 예산 이익표는 예산 기간 동안 기업의 수익, 비용 및 운영 성과를 종합적으로 반영합니다. 전체 재무 예산은 판매 수익을 기준으로 하기 때문에, 예산 이윤표에서 판매 수익을 확정해야만 판매 수익에 대응하는 원가를 더 계획하고 계산할 수 있습니다. 판매 수익이 영업비용을 초과하는 부분을 마진이라고 하며, 판매 마진의 높낮이는 기업 이익의 관건이다. 기업의 영업비, 관리비, 재정비 지출 및 이익 실현은 모두 마진에 달려 있다. 예산 이윤표의 구조, 데이터 출처 및 균형 관계는 다음과 같습니다. 프로젝트 데이터 출처 A 판매 수익 판매 예산 및 예측 B 영업비용 예산 및 예측 C 마진은 A -B D 판매 비용 판매 비용 예산 및 예측 E 관리 비용 예산 및 예측 F 재무비용 예산 현금 흐름표 "자금 조달 비용 및 이자 상환을 위해 지급한 현금" G 투자 수익은 투자 기업의 연간 재무 예산이거나 투자 기업의 경제적 효과 이익 및 투자 수익률에 대한 데이터 분석 H 마진은 다음과 같습니다. C -D -E -F +G I 소득세는 H× 세율 j 순이익과 같음 H -I (2) 예산 현금 흐름표 현금 흐름 예산은 영업 활동, 투자 활동 및 자금 조달 활동의 현금 유입 및 유출을 기준으로 기업 예산 기간 동안 현금 흐름의 방향, 규모 및 구조를 반영합니다. 현금 유입과 유출의 순액은 기업의 지급 능력과 지급 능력을 반영한다. 현금 흐름 예산을 편성하여 현금 수지와 자금 파견 업무를 합리적으로 배정하고 처리하여 기업의 정상적인 현금 흐름과 상대적 균형을 보장합니다. 현금 흐름 예산을 편성하여 기업의 기초 현금 잔액을 기준으로 예산 기간의 현금 수입을 충분히 고려하고, 기말 이상적인 현금 잔액을 예측하며, 예산 기간의 현금 지출을 결정합니다. 관계는 기초 현금 잔액+예산 기간 현금 수익-예산 마감 이상적인 현금 잔액 = 예산 기간 현금 지출 1 으로 표현될 수 있습니다. 기초 현금 잔액 데이터는 예산 대차대조표에 있는 화폐 자금의 기초 수에서 나옵니다. 2. 현금 수입은 영업 활동, 투자 활동 및 자금 조달 활동의 현금 수입이라는 세 가지 측면을 포함합니다. (1) 영업 활동 현금 수입은 주로 상품을 판매하거나 노무를 제공하는 현금 수입, 임대료 수입 및 기타 영업 활동과 관련된 소득에서 비롯된다. 판매 수익 및 기타 영업 수익에 더하거나 뺀 ... >> 와 같습니다
연간 재무 예산은 어떻게 책정합니까? 20 점
1. 작년의 판매 수입을 전부 열거하여 매달 성장률을 보고 규칙적인 것이 있는지 알아보세요.
2. 모든 단골 고객을 열거하여 내년에 얼마나 많은 안정적인 수입을 가져다 줄 수 있는지 보자.
3. 고객과 업무수익을 일일이 대응하여 어떤 것이 주요 업무수익인지, 어떤 것이 중요한 고객인지 파악합니다.
3. 지난해 신규 고객의 확장에 따라 내년 신규 고객의 확대와 수익성을 예측합니다.
4. 매크로, 시장 변화, 산업 상황, 국가 정책, 경쟁사의 시장 점유율 등 판매 수익과 관련된 모든 요소를 나열합니다. 현미경에는 인력, 제품, 가격, 전체 정책, 판매 지원 투입 등 내부 요인이 포함됩니다. 그런 다음 각 요인이 판매량에 미칠 수 있는 영향에 따라 하나씩 나열한다.
당신이 생각할 수 있는 올해 판매 수입과 매월 판매 수입에 영향을 미치는 요소들을 EXEL 형식으로 나열해 그 차이와 법칙을 찾아내는 것이 좋습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 계절명언)
그러면 너는 내년을 위해 예산을 세울 수 있을 것이다.
바이두가 주웠는데 너에게 도움이 되는지 보자.
새로 설립된 회사는 어떻게 연간 재무예산을 편성합니까?
판매 예측은 주로 영업 부서가 업계 현황에 따라 예측한다. 귀사의 제품 포지셔닝 및 품질 고객 중심 같은 업계의 다른 회사의 판매 데이터 당신 회사의 브랜드 인지도 등. , 첫 해의 고점을 예측하는 것이 좋습니다.
재정비는 어떻게 예산을 책정합니까?
예산 통제는 예산에 대한 실제 집행 및 운영 단계이자 종합 예산 관리의 핵심 단계입니다. 이 단계는 준비 및 평가와 연계되어 평가 및 평가를 위한 근거를 제공하는 단계입니다. 여기서 해야 할 일: 효과적인 통제와 정보 피드백. 효과적인 통제는 사장의 손에 단단히 잡혀서 연도, 월별 실제와 예산치의 차이를 4%-5% 로 유지한다. 정보 피드백은 재무 부서가 적시에 생산, 판매, 구매, 공급 등과 실시간 정보 통신을 유지하고, 각 부서의 예산 완료를 동적으로 추적하고, 편차를 지속적으로 조정하고, 예산 목표 달성을 보장해야 합니다.
예산 집행 과정에서 불가피한 문제가 하나 있다: 예산은 여러 가지 이유로 조정하고 개정해야 한다. 이에 대해 우리는 ① 예산 조정이 객관적인 필요이며 예산 관리의 역할을 과소평가할 수 없고 예산 관리를 부정할 수도 없다는 점을 분명히 인식해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산, 예산) 기업의 생산경영과 재무운영을 방해하는 내외적 요인이 복잡하기 때문인지 기업들은 예산지표를 통한 재무계획과 안배가 절실하다. (2) 예산 조정은 규정 된 절차 또는 법적 승인을 받아야합니다. 예산을 결정하는 절차는 엄격하고, 예산을 조정하는 절차도 엄격하다. 그래야만 예산 관리의 권위를 유지할 수 있다. 동시에, 예산 조정이 승인되기 전에, 우리는 반드시 원래의 예산에 따라 행동해야 한다.
내년 재정 예산을 어떻게 세울 것인가
올해의 재무 요약 테이블에 따르면, 다음 해에 추가할 데이터와 기타 예상치 못한 데이터를 과학적으로 더하면 다음 연도의 재무 예산표가 됩니다.
연간 예산 보고서는 어떻게 합니까?
먼저 전년도의 비용과 원가 지출을 계산한 후 각 부서는 총괄적으로 구매해야 할 설비를 검토하여 예산인에게 제출한다. 제출된 비용에 따라 종합 요약 및 분류를 수행합니다.
예를 들어 비용: 회사는 올해 몇 명의 직원을 늘려야 합니까? 임금 기준은 얼마입니까?
예를 들어, 집세가 조정될까요? 유틸리티 요금 증가는 비용 증가에 직접적인 영향을 미칩니다.
예를 들어, 고정 자산: 사무용품 시설이 증가했는지, 얼마나 증가했는가?
지난해 영업비용의 증가 또는 감소는 모두 고려해야 한다.
재정 예산은 어떻게 합니까?
예산과 정확한 재무 예측을 제정하다. 판매, 비용, 이익 등의 재무 목표를 설정할 수 있는지 여부는 확실히 당신이 상업적 재능을 가지고 있는지를 측정할 수 있다. 예산의 목적은 기업 활동의 예상 재무 결과를 생생하게 묘사하는 것이다. 재정 예산을 편성할 때는 12 ~ 24 개월의 기업 경영 상황을 포함해야 한다는 점을 명심해야 한다. 종이 보고서로 연필로 채울 수 있습니다. 엑셀과 같은 소프트웨어는 데이터 업데이트 속도를 높일 수 있습니다. 기업은 운영 전에 완전한 예산을 가지고 있어야 한다. 향후 12 개월 예산 계획을 매월 검토, 수정 및 업데이트합니다. 기업 기본 예산에는 예상 판매 수익, 해당 비용, 위의 두 데이터 세트를 기준으로 한 손익, 일정 기간 동안의 총 손익 등 네 가지 중요한 데이터 세트가 있습니다. 가장 중요한 데이터는 예산의 첫 번째 줄, 즉 그 달의 예상 판매이다. 마케팅 및 영업 활동을 종합적으로 분석해야 이 데이터를 얻을 수 있으므로 이 데이터를 정확하게 추정하는 것이 업무 능력을 측정하는 주요 기준입니다. 예상 최고, 중간 및 최저 값을 포함시키는 것을 잊지 마십시오. 판매량과 수입에 대한 예측은 과거의 경험, 시장 분석 및 연구에 기반을 두어야 한다. 그러나 판매량이 예상보다 낮더라도 기업은 여전히 이윤을 낼 수 있다는 점에 유의해야 한다. 예산에는 제품이나 서비스의 생산 및 운송과 같은 모든 운영 비용 (예: 제품 또는 서비스의 비용 포함) 도 포함되어야 합니다. 판매 및 마케팅 비용. 기업 관리 및 운영비. 모든 고정, 비고정 및 반고정 기업 운영비. 최종 데이터에는 예상 판매 수익을 얻는 데 필요한 모든 비용이 포함되어야 합니다. 예산의 다음 부분은 그 달의 총 손익이다. 때때로 기업은 압도 당할 수 있습니다. 새로운 회사가 시작되면 보통 처음 몇 달 동안 손해를 본다. 전반적인 판매 및 이익 추세는 매우 중요합니다. 마지막으로, 예산은 몇 달 안에 기업의 총 손익을 반영해야 한다. 매달 손익을 합하여 총수를 산출한 후, 이 수치에 근거하여 우리는 언제 손익이 균형을 이루는지, 언제 이윤을 내기 시작하는지 볼 수 있다. 총 손실은 회사가 이윤을 내기 전에 얼마나 많은 선행 투자가 필요한지 보여준다. 예산이 정확하다면 회사의 잠재력을 반영해야 한다. 예산의 각 중요한 데이터 세트는 한 달에 한 번 검사하여 실제 결과를 예상 결과와 비교합니다. 각 그룹의 월별 데이터를 자세히 연구하면 이 방면에서 회사의 성과를 높일 수 있다. 기업가들은 기업 예산 편성에 시간을 투자했지만 많은 시간과 돈을 절약하고 다년간의 수고를 피했다.