주요 내용은 재무 목표와 기능, 가치 평가의 개념, 시장 위험과 수익률, 다원적 및 요소 평가 모델, 옵션 평가, 자본 투자 원칙, 자본 예산의 위험 및 실제 옵션 등입니다. 주로 다음과 같은 점이 있습니다.
1, 기금 모금 관리
기업이 모금한 자금은 두 가지 범주로 나눌 수 있다.
(1) 기업의 지분자본은 직접투자 흡수, 주식 발행, 기업 내 이익잉여금 등을 통해 얻을 수 있다.
(2) 기업의 채무자금은 은행에서 돈을 빌리고, 채권을 발행하고, 미지급금 등을 통해 얻을 수 있다.
2. 투자관리는 현금 회수와 수익 획득을 목적으로 한 현금 유출입니다.
3. 운전 자본 관리
(1) 현금 잔액을 유지합니다.
(2) 재고와 외상 매출금 관리를 강화하여 자금 사용 효율을 높이다.
(3) 각종 비용 예산과 쿼터를 제정함으로써 소비를 줄이고 생산성을 높이며 비용을 절약한다.
4. 이익 분배 관리
(1) 합리적인 분배 정책을 결정합니다.
(2) 다양한 재무 관계를 올바르게 처리합니다.
재무 관리의 기본 원칙:
1, 위험과 이익의 균형-추가 위험은 보상을 위해 추가 수익이 필요합니다.
2. 돈의 시간가치-오늘의 1 달러는 미래의 1 달러보다 더 가치가 있다.
가치 측정은 이익보다는 현금을 고려해야합니다.
4. 증분 현금 흐름-증가만 관련이 있습니다.
5. 경쟁이 치열한 시장에서는 이윤이 특히 높은 프로젝트가 없다.
효과적인 자본 시장-시장은 민감하고 가격은 합리적입니다.
에이전트 문제-관리자와 소유자의 이익이 일치하지 않습니다.
8. 세금은 비즈니스 결정에 영향을 미칩니다.
9. 위험은 여러 범주로 나뉜다. 일부는 분산화를 통해 제거할 수 있고, 다른 일부는 제거할 수 없다.
10, 도덕행위는 옳은 일을 하는 것이다. 금융업계 곳곳에 도덕적 곤혹이 있다.
재무 관리의 중점 사항:
1. 국유 자본 경영 예산의 지원 방향과 초점을 명확히 하기 위해 조정 협조를 강화하다. 국유 자본 경영 예산 수입 규모는 끊임없이 확대되어야 하고, 지출 방향과 중점은 더욱 명확해야 하며, 국유 자본 재고량은 점진적으로 활성화되어야 한다. 국유자본경영예산을 노력하여 국민경제 중점 업종의 중요한 자원 부족 문제를 해결하고 R&D 투자와 자주혁신, 전통산업 개조, 전략적 신흥산업 발전에 대한 지원을 강화하고 기업의 변화와 발전 방식 전환을 촉진한다.
국유 기업의 개혁을 더욱 심화시킨다. 국유지주를 확보하면서 재산권거래시장을 더욱 보완하고 방대한 국유자본재고를 활성화하며 국유기업 투자주체다양화를 추진해 재산권이 명확하고 매커니즘이 유연하며 과학을 관리하는 국유기업 내부 구속메커니즘을 형성하고 있다. 전체 개편 상장, 비공유제 경제 도입 등 전략투자자 등 다양한 방식을 통해 현대기업 제도를 수립하고 보완한다.
3. 국제 경험을 참고하여 기업 재무관리의 국제적 도킹을 실현하고 재무감독 제도를 수립하며 기업지배구조를 보완한다. 한편, 기업 재무감독 임명제를 설립하여 재무이사의 지위, 기능, 책임 권한 및 업무 요구 사항을 명확히 하고 재무이사 대표 투자자가 기업의 주요 경영 결정에 참여하도록 추진한다. 넷째, 기업 재무 관리 역량 인증 시스템 구축, 기업 재무 관리 능력 향상, 기업 내부 제약 및 재무 통제 강화, 경영 혁신 실현
: 재무 관리주기의 주요 측면은 다음과 같습니다.
(1) 재무 의사 결정, 즉 기업의 다양한 재무 문제에 대한 행동 계획, 즉 프로젝트 계획을 세우는 것입니다.
(2) 예산과 기준, 즉 계획 기간 동안의 각 생산 경영 활동에 대해 구체적인 수치로 표현된 계획과 기준, 즉 기간 계획을 세우는 것을 제정한다.
(3) 실제 데이터 기록, 즉 기업의 실제 자금 순환과 회전을 기록하는 것은 일반적으로 회계의 기능이다.
(4) 달성해야 할 기준, 즉 변화하는 실제 상황에 따라 달성해야 할 작업 수준을 계산합니다. 예를 들어 실제 업무량의 표준 비용, 실제 업무량의 예산 한도 등이 있다.
(5) 표준을 실제 상황과 비교, 즉 위의 두 금액을 비교하여 차이를 결정하여 예외를 달성합니다.
(6) 차이 분석 조사, 즉 차이에 대해 충분히 심도 있는 조사를 실시하여 차이의 구체적인 원인을 찾아내는 것이다.
(7) 행동, 즉 문제의 원인에 따라 행동을 취하고, 편차를 바로잡고, 활동이 정해진 목표에 따라 발전하도록 하는 것이다.
(8) 평가 평가, 즉 차이와 그 원인에 따라 집행인의 성과를 평가하는 것이다.
(9) 인센티브, 즉 평가와 심사의 결과에 따라 수행자에게 상벌을 가하여 업무 적극성을 북돋우는 것이다.
(10) 예측, 즉 격려와 행동 후 경제활동이 바뀌며 새로운 경제활동에 따라 다시 예측해 다음 의사결정을 위한 근거를 제공해야 한다.