은감회' 유동자금 대출 관리 잠행 방법' 이 공포된 후 은행 계정 관리자의 기업 유동자금 수요 계산에 일정한 영향을 미쳤고, 일부 기업은 음수를 계산해 실제와 맞지 않는다. 어떻게 계산합니까?
"유동자금 대출 관리 잠행 방법" 은 참조 방법, 즉 유동자금 대출 수요량 계산을 제공합니다.
(a) 차용인의 운전 자본 금액을 추정합니다.
차용인의 운전 자본에 영향을 미치는 요인으로는 주로 현금, 재고, 외상 매출금, 미지급금, 예입금 및 예입금이 있습니다. 조사를 토대로 각종 자금 회전 횟수의 변화를 예측하고 대출자의 유동성을 합리적으로 추정한다. 실제 계산에서 차용인의 유동성 수요는 다음 공식을 참조할 수 있습니다.
유동성 = 전년도 매출 수익 ×( 1- 전년도 매출 이익률) ×( 1+ 예상 연간 매출 성장률)/유동성 회전율 수.
둘째, 새로운 유동성 대출 금액 추정
차용인의 자체 자금, 기존 유동성 대출 및 기타 융자에서 차용인의 예상 유동성 수요를 공제한 후 신규 유동성 대출 금액을 예상할 수 있습니다.
신규 유동성 대출 금액 = 유동성-차용자 소유 자금-기존 유동성 대출-기타 채널에서 제공하는 유동성.
계산이 정확하지 않은 (음수) 원인 분석
1. 은감회가 발표한 유동성 대출 수요 계산 공식은 이상적인 기업 재무제표를 기준으로 합니다. 즉, 공식에서 고려되는 재고, 외상 매출금, 선불금, 미지급금, 선불금 등을 제외한 기타 유동 항목 (예: 화폐 자금, 받을 어음, 기타 미수금, 지급 어음, 기타 미지급금, 기타 미지급금 등) 을 기준으로 합니다.
2. 중소기업의 많은 금융제도가 건전하지 않아 유동자금 대출 관리 방법에 따라 계산된 유동자금과 자기자금액이 대부분 정확하지 않아 최종 계산된 은행신용한도는 실제 참고가치가 없다. 재무 회계가 표준화되지 않아 일부 중소기업의 기존 유동자금 대출이 고정자산 투자에 의해 점유되면서 은행에서 발급한 유동자금 대출의 예상 금액이 기업의 실제 수요와는 크게 차이가 날 것으로 예상된다. 예를 들어 많은 중소기업은 민영기업으로 가족식 경영을 위주로 판매 수입과 이윤을 숨겨 세금을 줄이는 경우가 많다. 한편, 기업 이윤은 사장이 사적인 지출이나 대외투자에 많이 사용하고, 다시 개인투자 형태로' 기타 미지급금' 에 반영돼 기업 재무를' 공적' 에 관계없이' 공적' 으로 만들어 계산 결과와 실제 결과의 편차가 크다. 자체 자금이 고정 자산으로,' 단차장용' 의 경우는 매우 보편적이다.
3. 일부 기업은 토지 취득 등을 위해 실금 자본을 허증해야 하며, 계산시 기업 소유 자금이 많고, 실제 자체 자금이 부족하다는 허상을 초래하기도 한다.
계산에서 고려해야 할 요소:
1, 조치에서 고려해야 할 기타 요소
(1) 각 은행업 금융기관은 실제 상황과 미래 발전 (예: 대출자가 처한 업종, 규모, 발전 단계, 협상 상황 등) 에 따라 대출자 채권, 재고, 미지급금의 회전 일수를 합리적으로 예측해야 한다. ) 그리고 특정 보험 요소를 고려할 수 있습니다.
(II) 그룹의 관련 고객의 경우 연결 보고서를 사용하여 유동성 대출 금액을 추정할 수 있습니다. 통합보고서에 포함된 멤버 기업 유동성 대출 총액은 원칙적으로 예상치를 초과해서는 안 된다.
(3) 소기업 융자, 주문 융자, 선불 임대료, 임시 대량채무 융자 등에 대해. , 거래의 진정성을 바탕으로 실제 거래 수요에 따라 유동성 금액을 결정하고 사용 및 상환에 대한 효과적인 통제를 보장할 수 있습니다.
(4) 계절성 생산 대출자의 경우 연간 연속 생산 기간에 따라 계산 주기에 대한 유동성 수요를 추정하고 상환 주기에 따라 대출 기간을 합리적으로 결정할 수 있습니다.
2. 자기자본은 자기유동자금, 즉 고정자산 등 다른 자금의 소유주 권익을 공제하여 경영회전에 쓰인다. 모든 자체 자금을 공제하는 것은 분명히 문제가 있다. 기업의 자체 자금은 대부분 유동성이 아닌 고정 자본 투자에 쓰인다. 대출자 자신의 자금을 공제하여 유동성에 사용하는 부분이 더 합리적이다. 그렇지 않으면 현재 대출업체는 자금이 필요한 곳이 하나도 없다. 사실은 그렇지 않다.
3. 은행은 기업의 유동자금 대출 수요가 합리적인지 여부를 심사하여 대출 위험의 크기를 판단한다. 계산을 통해 결과가 양수이면 기업에 필요한 유동성 대출을 제공하는 것을 고려해야 한다. 그렇지 않으면, 결과가 부정적이라면 기업의 불합리한 대출 요구뿐만 아니라 해당 대출 금액도 회수하여 기업이 유동성 대출을 유용했다는 것을 보여 주어야 한다. 자금의 유용의 구체적인 방향은 기업의 현금 흐름표를 분석하여 발견할 수 있으며, 대차대조표에서 유동 자산의 다른 항목들 (예: 단기 투자, 불합리한 상각 비용, 비유동 자산 (예: 장기 투자, 고정 자산, 무형 자산 등) 에서 찾을 수 있습니다.