통화자금에는 재고 현금, 은행 예금 및 기타 통화자금이라는 세 가지 총계정원장 계좌의 기말 잔액이 포함되며, 특수 용도의 통화자금은 포함되지 않습니다.
그것은 기업에서 가장 활발한 자금으로 유동성이 강하고 기업의 중요한 지불 및 유통 수단이므로 유동 자산 심사의 중점이다. 기타 통화 자금으로는 외화 예금, 은행 환어음 예금, 은행 약속 어음 예금, 신용장 예금, 신용 카드 예금 및 투자 예금이 있습니다.
확장 데이터:
통화자금에는 장기 수표 예금, 임시차용증, 은행 환불, 은행 정지 예금, 지정화폐자금, 유가증권이 포함되지 않습니다. 일반적으로 회사의 화폐자금 규모를 결정하는 요인은 다음과 같다.
(1) 상장 기업의 자산 규모와 사업 규모. 상장회사의 총자산이 클수록 해당 화폐자금 규모가 커진다. 업무가 잦을수록 화폐 자산이 많아진다.
(2) 회사의 자금 조달 능력. 회사는 신용이 좋아서 은행에서 대출을 받거나 주식채권을 발행하면 모두 순조롭다. 회사는 화폐자금의 보유량을 적당히 줄일 수 있다.
(3) 회사가 화폐자금을 운용하는 능력. 화폐자금의 사용도' 효율성' 과' 이익' 문제가 있다. 상장회사가 화폐자금을 운용하는 능력이 강할수록 회사 내부 자금의 회전이 빨라질수록 회사는 과다한 화폐자금을 보유할 필요가 없다.
(4) 회사의 산업 특성. 업종에 따라 화폐자금의 합리적인 규모가 달라질 수 있다. 투자자들이 인터넷이나 통계 연감을 통해 조회할 수 있는 역사적 경험 데이터가 있다.
바이두 백과-화폐자금