1. 이 표는 특정 날짜에 중소기업의 모든 자산, 부채 및 자기자본을 반영합니다.

2. 이 표의' 연초 잔액' 열의 수치는 대차대조표의' 전년도 잔액' 열의 수치에 따라 기입해야 한다.

3. 이 표의 "기말 잔액" 내용 및 표시 방법:

(1) "통화 자금" 프로젝트는 중소기업 재고 현금, 은행 예금 및 기타 통화 자금의 총액을 반영합니다. 본 프로젝트는' 재고 현금',' 은행 예금',' 기타 화폐자금' 과목의 기말 잔액 합계를 기준으로 기입해야 한다.

(2)' 단기 투자' 프로젝트는 중소기업이 구매할 수 있는 수시로 현금화되고 보유 시간이 1 년을 초과하지 않는 주식, 채권 및 펀드 투자의 잔액을 반영한다. 본 프로젝트는' 단기 투자' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(3) "받을 어음" 은 중소기업이 아직 받지 못하고 은행에 할인되지 않은 받을 어음 (은행 수락어음 및 상업 수락어음) 을 의미합니다. 이 항목은' 받을 어음' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(4)' 외상 매출금' 항목은 중소기업이 상품 판매, 노무 제공 등 일상적인 생산 경영 활동을 위해 받아야 할 금액을 반영한다. 본 프로젝트는 외상 매출금의 기말 잔액 분석에 근거하여 기재해야 한다. 외상 매출금이 기말 대변 잔액인 경우, 외상 매출금에 미리 기재해야 한다.

(5) "선불금" 항목은 중소기업이 계약에 따라 선불한 금액을 반영합니다. 포함: 선불매입금, 임대료, 공사비 등. 계약서에 의거하다. 본 항목은' 선불금' 과목의 기말 차변 잔액에 따라 기재해야 한다. 선불금이 기말 대변 잔액인 경우 미지급금 항목에 나열해야 합니다.

기간이 1 년을 초과하는 선불금의 차변 잔액은 기타 비유동 자산 항목에 나열되어 있습니다.

(6)' 수취 배당금' 항목은 중소기업이 받아야 할 현금 배당금 또는 이윤을 반영한다. 본 프로젝트는' 수취 배당금' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(7)' 수취 이자' 항목은 소기업 채권 투자에서 받아야 할 이자를 반영한다. 소기업이 채권을 매입하고 원금 이자를 상환하는 수취 이자는 본 항목에 포함되지 않는다. 본 항목은' 채권 이자' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(8) "기타 미수금" 은 받을 어음, 외상 매출금, 선불금, 외상 매출금, 외상 매출금, 외상 매출금 이외의 다양한 외상 매출금 및 소기업 잠정 지급 품목을 의미합니다. 포함: 각종 채권, 직원에게 받아야 할 각종 선급금 등. 이 프로젝트는 다른 채권의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(9) "재고" 품목은 기말 재고, 수송중 및 가공의 다양한 재고 원가를 반영합니다. 각종 원자재, 제품, 반제품, 완제품, 상품, 회전재료 (포장재, 저가 소모품 등) 를 포함한다. ), 소모성 생물 자산 등. 이 프로젝트는 자재 조달, 수송 재료, 원자재, 재료 원가 차이, 생산 비용, 재고 상품, 구매 차액, 위탁 가공 재료, 회전 재료, 소모성 생물 자산의 기말 잔액 분석에 따라 기재해야 합니다.

(10)' 기타 유동 자산' 프로젝트는 위 유동 자산 항목을 제외한 중소기업의 기타 유동 자산 (1 년 내에 만료되는 비유동 자산 포함) 을 반영합니다. 본 프로젝트는 관련 과목의 기말 잔액 분석에 근거하여 기재해야 한다.

(1 1) "장기 채권 투자" 프로젝트는 중소기업이 장기 보유 채권 투자를 준비하는 원금과 이자를 반영합니다. 본 프로젝트는' 장기 채권 투자' 과목의 기말 잔액 분석에 따라 기재해야 한다.

(12) "장기 지분 투자" 프로젝트는 중소기업이 장기 보유를 준비하는 지분 투자 비용을 반영합니다. 본 프로젝트는' 장기 지분 투자' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(13) "고정 자산 원가" 및 "감가상각 누계액" 항목은 중소기업 고정 자산의 원가 (원가) 및 감가상각 누계액을 반영합니다. 이 두 항목은 고정 자산 및 감가상각 누계액 계정의 기말 잔액을 기준으로 채워야 합니다.

(14)' 고정자산장부 가치' 항목은 소기업 고정자산원가에서 누적 감가 상각을 공제한 후의 잔액을 반영한다. 이 항목은 고정 자산 계정의 기말 잔액에서 감가상각 누계액 계정의 기말 잔액을 뺀 값으로 채워야 합니다.

(15)' 건설공사' 프로젝트는 중소기업이 아직 완공되지 않았거나 완공되었지만 아직 완공 결산을 처리하지 않은 공사 비용을 반영했다. 본 프로젝트는 건설중인 공사의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(16) 프로젝트 "엔지니어링 재료" 는 중소기업이 건설공사를 위해 준비한 다양한 재료의 비용을 반영합니다. 본 프로젝트는' 공사 재료' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(17)' 고정 자산 정리' 프로젝트는 중소기업이 매각, 폐기, 파손, 대외투자 등으로 양도한 고정 자산의 장부 가치와 청산 과정에서 발생하는 비용을 반영한다. 본 프로젝트는 "고정 자산 정리" 과목의 기말 차변 잔액에 따라 기재해야 합니다. 예를 들어' 고정 자산 정리' 기말 대변 잔액은'-'로 표기되어 있다.

(18)' 생산생물자산' 프로젝트는 중소기업의 생산생물자산의 장부 가치를 반영한다. 본 프로젝트는' 생산생물자산' 의 기말 잔액에서' 생산생물자산 누적 감가 상각' 의 기말 잔액을 뺀 것으로 기재해야 한다.

(19) "무형 자산" 프로젝트는 중소기업 무형 자산의 장부 가치를 반영합니다. 본 항목은 무형 자산의 기말 잔액에서 누적 상각을 뺀 기말 잔액을 기준으로 기입해야 합니다.

(20)' 개발지출' 프로젝트는 중소기업이 자본화 조건을 충족하기 위해 진행 중인 무형자산 R&D 프로젝트의 지출을 반영한다. 본 프로젝트는 R&D 지출 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(2 1) "장기 상각 비용" 항목은 중소기업이 아직 상각하지 않은 상각 완료된 고정 자산 개조 비용, 운영 임대에 대한 고정 자산 개조 비용, 고정 자산 수리 비용 및 기타 장기 상각 비용을 반영합니다. 본 프로젝트는' 장기 분담금' 과목의 기말 잔액 분석에 따라 기재해야 한다.

(22) "기타 비유동 자산" 은 소기업이 상술한 비유동 자산을 제외한 기타 비유동 자산을 가리킨다. 본 프로젝트는 관련 과목의 기말 잔액 분석에 근거하여 기재해야 한다.

(23)' 단기 대출' 프로젝트는 1 년 내 중소기업이 은행이나 기타 금융기관에서 빌린 각종 미상환 대출 원금을 반영한다. 본 프로젝트는' 단기 대출' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(24) "지급 어음" 항목은 중소기업이 자재 구매, 상품, 노무 수락 등 일상적인 생산 경영 활동으로 인해 발행하고 수락한 상업어음 (은행 수락어음, 상업수락어음) 의 액면가를 반영한다. 이 항목은' 지급 어음' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(25) "미지급금" 항목은 중소기업이 자재 구매, 상품, 노무 접수 등 일상적인 생산 경영 활동으로 인해 아직 지불하지 않은 금액을 반영합니다. 본 프로젝트는' 미지급금' 의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다. 미지급금 계정의 기말이 차변 잔액인 경우 선불금 항목에 나열해야 합니다.

(26)' 예수금금' 프로젝트는 중소기업이 계약에 따라 예입한 금액을 반영한다. 포함: 예납금, 공사비 등. 본 프로젝트는 예치금 과목의 기말 대변 잔액에 따라 기재해야 한다. 예치금 계정의 기말에 차변 잔액이 있는 경우,' 외상 매출금' 항목에 나열해야 한다.

예치금이 1 년을 초과하는 대변 잔액은 기타 비유동 부채 항목에 나열됩니다.

(27) "직원 급여 지급" 프로젝트는 소기업이 대처하고 미지급한 직원 보수를 반영한다. 본 프로젝트는' 직원 급여 지급' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(28) "과세 대상 세금" 은 기말에 중소기업이 미납하거나, 많이 내거나, 적게 내는 각종 세금을 가리킨다. 본 프로젝트는' 세금 납부' 과목의 기말 대변 잔액에 따라 기재해야 한다. 예를 들어' 세금 납부' 과목 기말 차변 잔액은'-'로 표기되어 있습니다.

(29) "미지급이자" 항목은 중소기업이 아직 지불하지 않은 이자 비용을 반영합니다. 본 항목은' 미지급이자' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(30)' 미지급이익' 프로젝트는 중소기업이 아직 투자자에게 지불하지 않은 이윤을 반영한다. 본 프로젝트는' 미지급이익' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(3 1) "기타 미지급금" 항목은 중소기업이 미지급금, 예치금, 미지급금, 미지급금, 미지급이자, 미지급이익 이외의 기타 미지급금 및 잠정 수금을 반영합니다. 고정 자산 및 포장 임대료, 받은 보증금 등을 포함합니다. 이 프로젝트는 다른 미지급금의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(32)' 기타 유동 부채' 는 중소기업이 상기 유동 부채를 제외한 기타 유동 부채 (1 년 이내에 만기가 되는 비유동 부채 포함) 를 말한다. 이 항목은 관련 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(33) 장기 대출이란 중소기업이 은행이나 다른 금융기관으로부터 차입한 1 년 이상의 미상환 대출 원금을 말한다. 본 프로젝트는' 장기 대출' 과목의 기말 잔액 분석에 근거하여 기재해야 한다.

(34)' 장기 채무' 프로젝트는 중소기업이 장기 대출을 제외한 각종 아직 상환되지 않은 장기 채무를 반영한다. 고정 자산에 대한 융자에 따른 임차료, 고정 자산에 대한 분할 매입에 따른 임차료 등이 포함됩니다. 본 프로젝트는' 장기 채무' 과목의 기말 잔액 분석에 따라 기재해야 한다.

(35) "이연 이익" 프로젝트는 중소기업이 받은 정부 보조금을 반영하며, 향후 연도에 손익을 계상해야 한다. 이 프로젝트는' 이연 수익' 과목의 기말 잔액 분석에 따라 기재해야 한다.

(36)' 기타 비유동 부채' 는 소기업이 상술한 비유동 부채를 제외한 기타 비유동 부채를 가리킨다. 본 프로젝트는 관련 과목의 기말 잔액 분석에 근거하여 기재해야 한다.

(37)' 납입 자본 (또는 주식 자본)' 프로젝트는 소기업 등록 자본 중 투자자가 계약이나 관련 규정에 따라 투자한 부분을 반영한다. 본 프로젝트는 납입 자본 (또는 주식) 과목의 기말 잔액 분석에 따라 기재해야 한다.

(38)' 자본공모' 프로젝트는 중소기업이 투자자가 투자한 자본이 등록 자본보다 더 많은 몫을 받는다는 것을 반영한다. 본 프로젝트는' 자본공모' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(39)' 잉여공적물' 프로젝트는 소기업 (회사제) 의 법정적립금과 임의적립금, 소기업 (외자) 의 비축기금과 기업발전기금을 반영한다. 본 프로젝트는' 잉여공적물' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다.

(40) "할당되지 않은 이익" 프로젝트는 중소기업의 연간 할당되지 않은 이익을 반영합니다. 본 프로젝트는' 이익 분배' 과목의 기말 잔액에 따라 기재해야 한다. 보상되지 않은 손실은이 프로젝트에 "-"로 표시됩니다.

이 테이블의 항목 간의 체크 관계는 다음과 같습니다.

15 줄 =1+2+3+4+5+6+7+8+9+14;

9 행 ≥10+11+12+13;

행 29 = 행 65438+행 06+행 65438+행 07+행 20+행 265438+행 0+행 22+행 23+행 24+행 25+행 26.

+행 27+행 28

20 줄 = 18 줄-19 줄;

30 줄 = 65438 줄 +05 줄 +29 줄;

465438 행 +0 = 365438 행 +0+32 행 +33 행 +34 행 +35 행 +36 행 +37 행 +38 행 +39 행 +40 행;

46 선 = 42 선 +43 선 +44 선 +45 선;

47 줄 = 465438 줄 +0+46 줄;

52 행 = 48 행 +49 행 +50 행 +565438 행+0;

53 행 = 47 행 +52 행 = 30 행.