재정 검사 통보 1 소속 각 단위, 기관, 부서:
단위 재무관리를 더욱 강화하고 재경 규율을 엄격히 집행하고 회계행위를 규범화하기 위해' 시향건설위원회 시스템 단위 재무관리 특별검사 실시에 관한 시향건설위원회 통지' (20xx) 와' 소속 단위 재무수지 점검에 관한 통지' (정상관자 [20xx]) 에 따라
첫째, 기본 정보
검사 상황으로 볼 때 각 부서는' 회계법' 과 관련 회계규범의 규정에 따라 국가가 규정한 회계제도를 엄격히 집행하고, 법에 따라 회계장부를 설치하고, 실제 경제업무사항에 따라 증빙증을 정확하게 기입하고, 회계장부를 등록하고, 재무회계보고서를 작성할 수 있다. 각 부서의 주요 책임자와 재무 담당자는' 수지 두 선' 의 규정을 정확하게 이해하고 재무승인 절차를 잘 집행하며 비교적 완벽한 내부 관리 제도와 감독 체계를 수립할 수 있다.
부서 소속 경비단위는 연초 부서에서 내린 예산지출 계획에 따라 지출을 합리적으로 배정하고, 부서의 실제 상황에 따라 지출 범위와 기준을 명확히 하고, 각종 효과적인 조치를 취해 지출을 통제하고, 월별로 실제 지출과 계획 지출을 비교 분석표를 편성할 수 있다. 현재로서는 전반적인 통제가 양호하다.
부동산 회사와 시정감찰팀은 전기세 대납금, 주택임대소득, 배수서비스료 등의 자금 징수 과정을 중점적으로 점검하며, 주로' 수지 2 선' 규정에 따라 엄격하게 집행되는지, 전기구입 시스템을 통해 생성된 전자데이터와 체결된 주택임대계약을 통해 금액의 무결성을 결정하는 데 중점을 두고 있다. 수입이 제때에 납부되었는지, 불법 자금 횡령 등의 문제가 있는지, 각 수입이 재무제도에 따라 해당 송장이나 영수증을 제때에 발행했는지, 그리고' 티켓으로 수익 통제' 요구 사항을 엄격히 이행하는지 중점적으로 점검한다.
펌프장, 배수소는 주로 각종 물자의 등록, 영용, 재고 관리, 설비 유지 관리 등의 내부 승인 과정을 겨냥하여 물자 구매 신청 제도를 엄격히 집행할 수 있는지 확인한다. 관련자의 책임과 권한이 명확한지 여부 재료 송수신 기록이 완전한지 여부 재고 물자가 정기 재고 제도를 수립했는지 여부; 장부의 일치 여부 등. 검사를 통해 두 단위 모두 수발 자재 장부를 세우고, 월별로 자재 소비 일람표를 편성하여 자재 정기 재고 제도를 고수했다. 예를 들어, 펌프 게이트에서는 펌프장을 실시하여 관련 비용을 상세히 계산한다. 배수소 기계 설비 수리는 자전거 채산을 실시하여 채산 정교화 수준을 현저히 높였다.
큰길, 민, 육평 세 곳의 독립 회계 유지 관리 관리 회사는 회계 기초 업무를 진지하게 잘 할 수 있고, 증빙서류는 단정하게 제본할 수 있다. 현금장부상 장부가 일치하여 회계 기초업무가 비교적 착실하고, 내부통제제도가 비교적 건전하다는 것을 반영한다. 동시에, 내부 감독 통제 제도를 수립하고 시행하는 과정에서 재무 관리 제도를 제정하였다. 재정수지 심사 절차상 권력과 책임이 명확하여 도로 보양자금의 효과적인 사용을 보장하였다. 예를 들어, 큰길 회사는 접대비 승인표를 제정하여' 일식일보고' 제도를 엄격히 집행한다. 매월 수리업무량에 따라 육평회사는 공사량 확인표를 편성하여 수리비용의 제때 귀환과 반영을 보장했다. 인민에게 회사는 회계 규칙에 따라 장부를 엄격히 기록할 수 있고, 장부 기록은 깔끔하고 정확하며, 변하지 않고, 회계 데이터는 깔끔하고 규범적이다.
입자혼합소는 각종 관리제도를 개선하여 재무회계의 규범성을 크게 높였으며, 수입의 범주에 따라 상응하는 장부를 가지고 있다. 그중에는 구매소득의 기본서명에는 배치 임무표가 있고, 재료출납수절차가 완비되어 있으며, 설비유지 관리는 설비부의 심사를 거쳐 매월 보고와 함께 원가계산서를 제출하고, 매달 재무 상황 설명을 작성한다.
둘째, 주요 문제
이번 재무검사를 통해 각 산하 기관은 재무규율을 엄격히 집행하고 재무관리 행위를 규범화하고 재무관리 효율을 높이는 방면에서 향상되었지만, 외상 매출금의 제때 독촉, 선불금 관리, 엄격한 재무승인 프로세스, 권한발생제 요구에 따라 당기 비용을 확인하고 징수하고 재무균형을 확보하며 기초회계의 요구에 따라 기초회계 업무를 잘 하는 등 6 가지 방면에서 개선과 보완이 필요하다.
(1) 육평회사는 외상 매출금, 특히 아웃소싱 프로젝트에 빚진 독촉 작업에 중점을 두고, 이미 받은 광전보증금을 제때에 기록해야 한다.
(2) 인민회사의 경우 선불금 관리를 강화하고, 재무 승인 프로세스에 따라 부서 관련 지도자를 통해 미지급금 및 선불금 지급을 승인하고, 각종 유동 자금 관리에 상응하는 상환 기간을 정하고, 제때에 독촉해야 한다.
(c) 애비뉴 회사는 발생주의 시스템에 따라 현재 비용을 확인하고 수집하고 회계 기본 작업의 요구 사항에 따라 회계 기본 작업을 수행해야합니다.
(4) 펌프 게이트 관리처는 홍수 방지 물자의 관리를 강화하고, 관련 업무 부서에 잔액 상황을 제때에 피드백하고, 각종 물자의 구매 관련 수속을 제때에 처리해야 한다.
(5) 배수관리처가 등록한 고정자산이 실제 자산과 일치하지 않는다.
(6) 현재까지 시감대대는 배수서비스료 수입 1 만원을 납부하고 연초 목표책임제가 정한 목표는 6 만원이다. 따라서, 법 집행력을 더욱 강화하여 목표의 완성을 보장할 필요가 있다.
(7) 지금까지 부동산 관리회사는 이미 문방임대료 654.38+0.3 만원을 지불하고, 공공요금 654.38+0.8 만원을 대납하여 지난해 같은 기간보다 감소했다.
(8) 골재혼합소는 각종 미수금의 독촉을 중점적으로 강화하여 단위 경제효과 향상을 보장해야 한다. 4 월 현재 대외채권은 이미 654.38+0.49 만원에 달하며 누적 적자는 29 만원이다.
셋째, 정류 요구 사항
(1) 육평사는 장만오건관도로 공사 및 모 도시병원이 빚진 공사비를 독촉 중점으로 삼고, 전담자를 배치하여 독촉을 담당하고, 동시에 광전센터에 도로 보증금을 받고 제때에 은행에 예치했다.
(2) 민사, 대도회사를 위해 자금 지불 승인 절차에 엄격히 따라 분관 지도자의 서명이 없는 지불 영수증 및 직불 영수증 재서명 수속을 제때에 처리해야 한다. 민회사를 위해 대액의 선불금이 발생하는 경우 제때에 송장을 독촉하고, 그에 상응하는 결제를 처리하고, 비용 독촉 작업을 잘 해야 한다.
(3) 배수 관리처는 고정자산 등록을 잘 해야 한다. 성립 시 장비부에 배정 수속을 신청해야 하며, 확인 후 6 월 15 일 전에 회계 수속을 밟아야 합니다.
(4) 시 감찰대와 부동산 회사는 배수서비스료와 문방임대료 수입 관리를 늘려 연초 목표책임제의 효과적인 시행을 보장해야 한다.
(5) 가까운 시일 내에 골재 혼합소는 전담자를 조직하여 제때에 빚을 독촉하고, 상응하는 원가 통제 조치를 마련하여 기존 손실을 메우고, 원가 관리를 강화함으로써 단위 효율을 높여야 한다.
넷째, 작업 요구 사항의 다음 단계
(1) 학습을 강화하고 인식을 제고하다. 재정부의' 회계지속교육 잠행규정' 의 교육 내용과 형식에 따라 전체 재무인원이 회계지식을 배우고' 회계법' 등 제도법규에 대한 홍보를 강화하고 회계업무의 중요성을 강조하며 정상적인 시행에서 진지하게 관철한다.
(2) 재무기초업무를 잘 하고, 회계원의 책임감을 높이다. 이론 지식 학습을 부단히 강화하여, 회계원의 자질을 전면적으로 제고하고, 책임감을 강화하다. 동시에, 모든 수준에 재정적인 인원의 커뮤니케이션 그리고 조정을 강화 하 고, 상황을 깊이 이해 하 고, 모든 단위의 가동을 완전히 이해 하 고 장악 하십시오.
(3) 내부 통제 제도를 수립하고 개선하며 회계 업무를 열심히 한다. 회계 감독을 통해 자금 수지 관리를 더욱 강화하고 재무 관리 및 회계 행위를 규범화하며 자금 사용 효율을 높이다.
2. 향진중학교 (실험학교), 중심초등학교, 시급교육단위의 재무검사 통보:
학교 재무관리를 실질적으로 강화하고 학교 재무관리의 규범화, 정교화를 더욱 추진하기 위해 우리 국은 5 월 19 일부터 5 월 25 일까지 5 월 1 일 ~ 4 월 전현 초중고등학교 재무관리 종합검사를 실시해' 일반검사와 중점검사의 결합' 을 실시했다.
I. 주요 성과
법률 법규를 준수하는 의식이 보편적으로 높아졌다.
각 부서는 국의 관련 재무제도와 관련 법규를 진지하게 집행할 수 있다. 모든 건설 프로젝트는 입항이 비준된 후에야 착공할 수 있으며, 심사 의견에 따라 통일입찰을 할 수 있다. 한도 내 주관 프로젝트국은 프로젝트를 승인할 수 있고, 학교는 주관국의 감독하에 입찰할 수 있다. 각 학교는 정부 구매법을 엄격히 집행하고, 구매 계획을 보고하고, 구매 자금을 마련할 수 있다. 중앙 집중식 구매는 현 구매센터에서 조직하고, 분산 구매를 승인하는 것도 구매센터의 승인과 감독하에 진행된다. 수지 두 선을 견지하고, 모든 수입을 연초 통일예산에 포함시켜 작은 금고와 재정소득의 발생을 근절하다.
(b) 회계 기초 업무가 이전보다 더욱 착실하다.
회계 보고서는 단위의 재무 운영을 종합적으로 반영하며, 재무 부서와 주관 부서가 단위의 재무 상태를 파악하는 직접적인 정보입니다. 학교의 모든 장부를 회계감사지급센터에 제출하면 회계사는 회계제도의 규정에 따라 명세서를 합리적으로 분류하여 유지비, 접대비, 기타 비용, 보너스 혜택을 다른 비용에 기록하는 임의현상을 피할 수 있습니다. 회계명세서가 제공하는 정보가 더욱 진실되고 정확하도록 보장하다. 20xx 년에는 대부분의 학교 환급 절차가 완료되었으며, 처리, 내부 감사, 담당자 서명, 결제센터 감사 등의 절차가 점진적으로 규범화되고 계약, 합의, 승인 등의 업무 자료가 비교적 완비되어 있습니다. 대부분의 회계사들은 직무에 충실하고, 본업을 잘 하고, 정확하게 장부를 보고하고, 제때에 증빙서류와 기타 회계 자료를 제본하고, 회계법에 의해 부여된 의무를 이행하고, 재무감독을 강화하고, 물류보장 업무를 잘 한다.
둘째, 주요 문제
(a) 소수 학교의 부채 위험이 증가했습니다.
소수의 학교에 부채가 없는 것을 제외하고 대부분의 학교에는 어느 정도의 부채가 있다. 채무 구제를 통해 의무교육 단계 대부분의 학교 채무가 통제되고 있지만 학교 간에 불균형이 있다. 소수의 학교는 빚을 갚지 않을 뿐만 아니라 일상적인 경영에서 새로운 채무를 발생시켰고, 빚이 갈수록 높아지면서 학교의 정상적인 교육 질서에 직접적인 영향을 미쳤다.
(b) 자산 관리를 개선해야 한다.
소수의 학교 고정자산 장부는 불완전하고 진실하지 않다. 대부분의 학교에는 전일제 자산관리원이 갖추어져 있지 않고, 전일제 자산관리원을 갖춘 학교는 우리 국에서 발행한' 교육시스템 고정자산관리방법' 정신에 따라 등록, 정기 점검, 결제센터 회계처리와 완전히 연계되지 못했다.
(c) 내부 통제 시스템은 더 규제되어야한다.
어떤 학교들은 비록 내부 통제 제도를 제정했지만, 어떤 부분은 형식으로 흘러갔다. 상환어음' 삼서명' 수속 불완전성, 출장비 가짜 송장 게시, 접대비 및 인쇄비 송장 금액이 계약 및 첨부와 일치하지 않는 경우, 대형 송장에 첨부 없음, 구매 물품 및 보조 서적 수발 수속 없음, 공금 규정에 따라 지불하지 않음, 회계 파일 관리 개선 등.
셋째, 정류 의견
이번 재무검사에서 각 부서에 존재하는 문제에 대해 각 부서가 진지하게 총결하고 개별화, 개인화된 문제를 실질적으로 바로잡아 재무규범화 관리 수준을 더욱 높이기를 바랍니다.
(a) 예산 관리 강화
각 학교는 연초 예산의 지출 기준과 프로젝트를 엄격히 집행해야지, 지출 기준을 제멋대로 올리고 지출 범위를 확대해서는 안 된다. 프로젝트 경비 특별금은 전용이므로 일일 경비와 혼용해서는 안 된다. 프로젝트 건설에는 확실히 부채가 있으니 심사 승인 절차를 엄격히 이행해야 한다.
(b) 부채 규모 통제
그해는 반드시 일상수지 균형을 이루고 접대비 교통비 등 소비성 지출을 엄격히 통제해야 했다. 공공자금은 특별자금으로 전용해야 하며, 경영지출이 대출지출과 신채에 쓰이는 것을 엄금한다. 부채가 큰 학교는 다방면으로 자금을 조달하고,' 삼공' 경비와 이자 지출을 압축하고, 적극적으로 꾸준히 채무를 소화하며, 동시에 채권자 업무를 꼼꼼히 잘 해 교육 교수 업무가 영향을 받지 않도록 해야 한다.
(3) 연락처 정리를 강화해야 한다.
1 년에 한 번 이상 현재 단위의 잔액을 점검한다. 만약 불일치가 있으면, 원인을 규명하고, 제때에 조정하세요. 조정연령이 긴 회수불능채권은 반제해야 하고, 청산되지 않은 채무는 규정에 따라 이월해야 한다. 에스크로 자금은 마땅히 납부하고 상환해야지, 다른 용도로 옮겨서는 안 된다.
(d) 내부 통제 시스템 개선
학교는 회계 법규를 엄격히 준수하고 상부에서 하달한 관련 요구에 따라 내부 재무 관리 제도와 엄격한 업무 절차를 제정하고 집행해야 한다. 회계사들은 학습을 강화하고, 새로운 지식과 새로운 방법으로 학교 재무관리를 위한 합리화 건의를 창의적으로 제시하고, 증수절지의식을 강화하고, 좋은 재무관리 분위기를 조성해야 한다.
자산 관리를 잘하다.
"무거운 돈 경물, 재구매 경관" 의 현황을 실질적으로 바꾸고, 자산 관리자의 역할을 충분히 발휘하고, 등록, 관리, 폐기 등의 핵심 부분을 잘 파악하여, 고정 자산이 단위 행정 장부에 전면적으로 정확하게 반영되도록 해야 한다. 매 학기마다 고정 자산을 한 번 검사하여 계좌가 확실히 일치하고 장부가 일치하는지 확인하다. 고정자산 인벤토리에 대해서는 원인을 찾아 책임을 이행해야 한다.
재정검사 통보 3 각 시 현 재정국, xx 재정국, 관련 금융기업:
"xx 성 지방금융기업 재무제표 심사 방법 발행에 관한 통지" (채경채 [20xx]307 호) 에 따르면 각 시 현 지방금융기업의 20xx 년 재무제표 제출과 함께 우리 국은 각 부서의 20xx 년 지방금융기업 재무제표를 심사했고, 관련 상황은 다음과 같이 통지한다.
I. 전반적인 상황
20xx 년 우리 성의 지방금융기업 재무제표는 19 시 현 재정국과 32 개 성의 지방금융기업을 대상으로 편성했다.
전반적으로 지방금융기업 재무제표 작성의 질이 20xx 년보다 크게 향상되었다. 대부분의 시 () 현 () 재정부 () 와 지방금융기업 () 은 책임을 의식하고 재무제표를 제때 제출했으며, 데이터 품질이 향상되었다. 동방시 재정국 () 과 문창시 재정국 편성 () 은 효과적이고, 재무 데이터는 정확하고, 데이터 품질은 높다. 싼야 시 재정국과 여주시 재정국의 재무제표 분석 보고서는 더욱 상세하고 시기적절하다. 해마재무유한공사와 xx 중소기업 신용보증유한공사는 품질이 높고 재무분석 보고서가 포괄적이라고 보고했습니다. 해구시 재정국과 xx 농촌신용협력연합사는 18 개 이상의 요약단위를 보유하고 있지만, 여전히 품질보증으로 보고서 작성을 완료했다.
그러나 몇몇 시 현과 개별 기업 지도자가 중시가 부족해 조직이 부실하다. 백사, 보정, 임고시현 재정국, xx 신카이사성투자보증유한공사, xx 길대투자보증유한공사가 종이 보고서와 분기별 분석 보고서를 제때 제출하지 못해 전성재무제표의 요약 에스컬레이션에 어느 정도 영향을 미쳤다.
둘째, 감정 상황
(1) 시, 현 재정부.
1 등상을 받은 단위는 데이터 관리 다운로드 재정국이다.
2 등상을 받은 단위는 데이터 관리 다운로드 재정국이다.
3 등상을 받은 단위는 데이터 관리 다운로드 재정국이다.
(2) 성은 금융기업이다.
1 등상을 수상한 단위는 xx 농촌신용협력연합사, 해마재무유한공사, xx 중소기업신용보증유한공사입니다.
2 등상을 수상한 단위는 xx 김신 보증투자유한공사, xx 신련투자보증유한공사, xx 영륭투자보증유한공사, xx 청년창업투자보증유한공사, 김원선물중개유한공사입니다.
3 등상을 수상한 단위는: xx 종영 보증유한공사, 해구 홍안소액대출유한공사, xx 태림보증투자유한공사, 화융선물유한공사, 중은국제선물유한공사, xx 농간금융유한공사, 해구나우산소액대출유한공사
위에서 표창을 받은 시현 재정부와 지방금융업체들이 영예를 소중히 여기고 열심히 일하며 좋은 성적을 거두기를 바랍니다. 칭찬을 받지 못한 시 현 재정부와 기업은 격차를 진지하게 찾고, 조직 지도력을 강화하고, 재정 감독 기반을 다지고, 좋은 성적을 얻기 위해 노력해야 한다.
Xxx
20xx 년 x 월 x 일
직속 부서 재무관리를 강화하고 회계업무 수준을 높이고 재무관리제도와 내부통제제도를 더욱 규범화하기 위해' 직속 부서 재무검사 실시에 관한 통지' 에 따라 우리 국은 20xx 년부터 20xx 년까지 직속 부서 재무검사를 조직했다. 이번 재무검사의 중점은 회계의 진실성, 정확성, 적시성입니다. 기본 회계 업무 재무제도와 내부통제제도의 건립과 집행. 검사 상황은 다음과 같이 보고됩니다.
첫째, 기본 정보
나는 X 개 행정기관, X 개 사업 단위, X 개 독립 회계 기관, X 개 회계를 가지고 있다.
검사에서 볼 수 있듯이, 각 부서는' 회계법' 과 관련 회계준칙에 따라 국가가 규정한 회계제도를 엄격히 집행하고, 법에 따라 회계장부를 설치하고, 제때에 진실하고 정확하게 증빙등록장부를 작성하며, 실제 경제업무사항에 따라 재무회계보고서를 작성할 수 있다. 그리고 수입과 지출의 두 라인에 대한 재정 규정을 엄격히 집행하고, 재무' 펜' 승인 제도를 견지하고, 규정에 따라 회계 파일을 보관하고, 건전한 내부 통제 제도와 감독 체계를 수립한다. 대부분의 단위는 재무 요구 사항에 따라 전산화관리와 현금관리 및 회계제도를 전면적으로 시행할 수 있으며, 작은 금고를 설립하는 현상은 없다. Xx 단위는 회계 기초 업무를 진지하게 잘 할 수 있고, 증빙서류는 제본하고, 현금분개는 일결산하고, 장부는 일치한다. 특히, 재무감독이나 회계가 은행 조정을 잘 할 수 있고, 고정자산 3 급 상세 장부를 건립할 수 있다는 것은 회계기초업무가 비교적 견고하고, 내부통제제도가 비교적 건전하다는 것을 보여 주는 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 재무, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계) Xx 단위도 일일 현금 저널을 만들어 매월 정리할 수 있다.
각 부서의 재무 부서는 내부 감독 통제 제도를 수립하고 시행하는 과정에서 각 부서의 실제 상황에 따라 각 업무 사항을 질서 있게 진행할 수 있도록 해당 재무 관리 제도를 제정하였다. 재정수지 승인 절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고, 각종 자금의 사용을 규범화하고, 자금 사용의 효율성을 높인다. 지출 범위와 기준을 명확히 하고 각종 효과적인 조치를 취하여 지출을 통제하고 낭비를 근절하다.
둘째, 불충분 한 검사
1. 내부 통제 시스템 구현의 문제점. 검사 결과, 대부분의 단위는 현금 환급과 사용 중 일일 현금 저널을 만들 수 없었고, 매일 대량의 현금이 금고에 보관되어 자금 관리에 숨겨진 위험을 안고 있는 것으로 나타났다. 인력 제한 등으로 하드웨어와 어음은 별도로 관리되지 않아 자금 사용이 상호 제약과 감독이 없다. 내부 통제 제도를 집행할 때 요행심리가 있어 건립된 완벽한 제도를 허위로 만들었다.
2. 회계 기초업무가 약합니다. 많은 기관들은 회계 증빙서를 작성할 때 규정에 따라 3 급 심사를 진행하지 않고 규정에 따라 정기적으로 재무보고를 준비하지 않았다. 회계 증빙서를 제본할 때 제본이 깔끔하다는 것을 보장할 수 없다.
재무 관리 수준을 개선해야합니다. 각 단위마다 완벽한 재무제도가 수립되었지만 집행 중 심각하게 준수되지 않았다. 많은 부서가 인력으로 제한되어 관리자, 회계원, 승인자 간의 역할이 불분명하고 서로 제약이 없다. 경영에 있어서, 우리 모두는 한계가 없고, 높은 태도를 가지고 있으며, 존재하는 문제에 대해 회피하는 것은 우리의 재무 관리 업무에 큰 폐단이 될 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 관리명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 관리명언)
셋째, 다음 금융 업무에 대한 제안
1, 재무 기반을 잘 하고 회계사의 책임감을 높이다. 이론 지식의 학습을 지속적으로 강화하고, 회계원의 각 방면의 자질을 제고하고, 책임감을 강화해야 한다. 모든 수준의 의사 소통 조정을 강화하고, 직속 부서의 운영 상황을 전면적으로 이해하고 파악하며, 사업 단위의 의견 건의를 듣고, 상황을 깊이 이해하고, 사업 단위와의 소통을 강화하고, 실제 문제를 해결하는 데 실질적으로 도움을 준다.
2, 건전한 내부 통제 제도를 수립하고 개선하여 회계 업무를 잘 하도록 노력하다. 회계는 재정수지 관리와 감독을 강화하고, 재정관리와 회계행위를 규범화하고, 재정자금 사용의 효율을 높이는 중요한 보증이다. 관련 인원은 각종 제도를 수립하고 보완하는 동시에 업무에서 이러한 규칙과 제도를 엄격히 준수하고, 내부 감독과 통제를 효과적으로 실시하고, 회계 업무의 진실과 단위 재산의 안전을 보장하고, 단위 재산 물자에 대한 감독 관리를 강화하고, 각종 허점을 없애고, 회계인, 감사인, 관리자의 책임과 권한을 명확히 하여 서로 분리하고, 서로 제약하고, 부정행위를 방지해야 한다.
Xxx
20xx 년 x 월 x 일
재무검사 통보 5 XX 당위:
단위 재무 관리를 강화하고, 재무 업무 수준을 향상시키고, 재무 관리 제도와 내부 통제 제도를 더욱 규범화하고, XXX 통지 요구 사항과 XX 재무 업무 검사 실시 방안에 따라, 우리 센터는 20xx 년 2 월 초에 각 산하 기관에 대한 재무 검사를 조직했습니다. 이번 재무점검의 중점 내용은 예산지출, 회계기초업무, 재무제도 집행이다. 검사 상황은 다음과 같이 보고됩니다.
첫째, 기본 정보
우리 센터의 원래 산하 5 개 기관은 각각 회계기관을 설립하여 모두 5 명의 회계사가 있다. 20XX 년, XX 승인 후 XX, XXX, XX, XX 강 4 개 센터 재정은 xx 회수에 의해 관리되며 xx 센터 독립 재정만 유지됩니다.
이번 재무검사 업무를 잘 수행하기 위해 센터는 당위원회를 전문적으로 소집하여 검사 기준과 검사 방식을 명확히 했다. 현재 독립재무가 있는 XX 센터는 현장 점검을 취하고, 재무업무를 분관한 기관은 증빙중앙검사를 실시하고 있다. 진지한 검사를 거쳐 우리는 각 부서가 XXX 의 관련 규정에 따라 각 재무 관리 제도를 진지하게 집행하고, 재무' 펜' 승인 제도를 견지하고, 중대한 지출을 단계적으로 에스컬레이션하고, 증빙을 정확하게 기입하고, 회계 장부 등록과 재무회계 보고서를 제때에 규범화하고, 필요에 따라 현금 관리와 회계제도를 집행하고, 규정에 따라 회계 파일을 보존하고, 양호한 내부 통제 제도와 감독 체계를 세울 수 있다고 느꼈다.
둘째, 검사에서 발견된 문제
1. 공무카드가 없습니다. 여러 가지 이유로 각 산하 기관들은 공무카드를 처리하지 않고, 평소 자금 결제와 공무카드 강제목록에 등재된 물품은 여전히 현금으로 지불되며, 관련 규정에 부합되지 않는다.
2. 결제절차가 엄격하지 않습니다. 일부 접대비는 사전 승인서가 없고 개인 계좌 결제에는 일반어음과 영수증이 있습니다.
3. 자금 관리 규정이 적절하지 않습니다. 일부 기관에는 좌지 현상이 있어 개인 왕래계좌에서 통일어음을 발행하지 않았다.
은행 계좌가 정상이 아닙니다. XX 센터 기본 예금 계좌에는 두 개의 은행 예금이 있고, XXX 의 원래 은행 계좌는 제대로 처리되지 않았다.
셋째, 정류 프로그램
1. 전문 학습을 강화하고 능력 자질을 높이다. 학습은 재무 관리의 중요한 부분입니다. 다음으로, 센터는 각종 규칙과 재무 관리 규정을 열심히 조직할 것이며, 교육은 전체 회계원들이 회계 업무의 중요성을 충분히 인식하도록 유도하고, 의식적으로 회계 전문 지식의 학습을 강화하고,' 능력 간사, 규칙 준수' 를 실현하며, 단위 재무 관리 수준의 부단한 향상을 촉진할 것이다.
2. 존재하는 문제에 대하여 기한 내에 시정합니다. 이 센터는 각 부서가 정해진 시간 내에 존재하는 문제를 시정하고, 지사 재무관리를 더욱 강화하고, 예산을 엄격히 통제할 것을 요구한다. 2 월 말까지 공무카드를 완성하여 직원 1 카드를 만들다. 현금 사용량을 효과적으로 통제하고 접대비 전 승인 절차를 개선하다. 자금 관리를 강화하고, 현금을 받고, 제때에 은행에 보내고, 제때에 왕래 장부를 기록하다. 회사가 은행에서 개설한 계좌를 정리하고 사용하지 않는 계좌를 취소하다.
3. 재무지도를 잘 한다. 센터와 각급의 소통조정을 더욱 강화하고, 항상 일선에 깊이 들어가 상황을 파악하고, 산하 단위의 재무 상황을 전면적으로 파악하고, 각 부서의 의견과 건의를 적극적으로 듣고, 실제 문제를 해결하는 데 도움을 주고, 여러모로 지도와 도움을 늘리고, 단위 재무 관리의 전반적인 수준을 실질적으로 높인다. (윌리엄 셰익스피어, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리, 재무 관리)
특별히 고발하다.
××× 중앙위원회
Xx 년 xx 월 xx 일