단기 지급 능력 분석의 주요 지표는 유동성 비율, 속도 비율 및 현금 흐름 부채 비율입니다.
1, 유동성 비율 = 유동 자산÷ 유동 부채. 일반적으로 유동성 비율이 높을수록 기업의 단기 지급 능력이 강할수록 채권자의 권익이 보장된다. 서구 기업의 오랜 경험에 따르면 일반적으로 2: 1 의 비율이 적당하다고 생각합니다.
2. 당좌 비율 = 당좌 자산/유동 부채
전통적으로 서방 기업들은 속동률이 1 이라고 생각하는데, 이것이 안전기준이다. 속동 자산이란 유동 자산 공제 유동성 불량, 불안정한 재고, 상각 비용 및 유동 자산 손실 처리 후 잔액을 말합니다. 따라서 속동비율은 유동비율보다 더 정확하며, 기업 자산의 유동성과 단기 채무를 상환하는 능력을 안정적으로 평가할 수 있다.
3. 부채 현금 비율 = 연간 영업 현금 흐름 순÷ 연말 유동 부채 × 100%: 이 지표는 현금 유입 및 유출의 동적 관점에서 기업의 실제 지급 능력을 조사하는 것입니다.
확장 데이터:
기업 지급 능력 빠른 이동 비율:
1, 속동비율은 1 원당 유동 부채의 얼마나 많은 속동 자산이 상환의 보장으로 쓰이는지를 나타내며, 유동 부채의 보장 정도를 더욱 반영한다.
2. 공식: 당좌 비율 = (총 유동 자산-순 재고) ÷ 총 유동 부채. 일반적으로 지수가 높을수록 회사의 단기 지급 능력이 강해지며, 보통 지수는 100% 정도이다. 1998 년 상하이와 심천 주식 시장의 지수 평균은 153.54% 였다.
3. 이 지표를 사용하여 회사의 단기 지급 능력을 분석할 때 외상 매출금의 규모, 회전 속도 및 기타 미수금의 규모, 유동성을 종합적으로 분석해야 합니다.
4. 선불금, 상각 비용 등 유동 자산의 유동성이 낮거나 현금화할 수 없기 때문에, 이러한 지표가 너무 크면, 유동비율과 속동비율을 이용하여 회사의 단기 지급 능력을 분석할 때도 이 항목들의 영향을 공제해야 한다.
Baidu 백과 사전-지급 능력 분석