I. 일반 원칙

1.' 중화인민공화국 회계법' 과' 기업회계규범' 에 따라 이 제도를 제정한다.

2. 회사의 일상적인 재무행위를 규범화하기 위해 회사 경영관리와 경제효과 제고에 재무의 역할을 충분히 발휘하여 회사 각 부서와 직원들이 회사 재무부의 업무를 효과적으로 감독하고, 회사 재무관리제도를 더욱 보완하며, 회사와 직원의 합법적인 권익을 보호하고, 특별히 본 제도를 제정한다.

재무 관리 규칙

I. 일반 원칙

1. 회사 재무는' 계획' 을 특징으로 하는 총지배인 책임제를 실시한다. 사장이 승인한 계획내 지불은 관련 사업부 사장의 서면 승인을 거쳐 재무감독이 감독하고 심사한 후에야 처리할 수 있다. 만약 계획되지 않은 것이라면, 반드시 회사 사장의 서면 허가를 받아야 한다.

2.' 회계법' 과 관련 재무회계제도를 엄격히 집행하고 재정, 세무, 감사 등의 부서의 검사와 감독을 받아 회계정보가 합법, 진실, 시기, 정확성, 완전함을 확보한다.

둘째, 재정 직책 책임

(a) 재무 관리자의 책임

1. 일자리 설정, 직원 배치 및 회계 조직 절차를 제안하는 방안. 회계원 선발, 훈련, 심사를 동시에 담당한다.

2. 국가 재세 정책 법규를 관철하고, 회사의 구체적 상황과 함께 규범적인 재무모델을 세우고, 관련 재무회계제도의 건립과 개선을 지도하며, 회사 내 재무관리제도의 집행 상황에 대한 검사와 심사를 책임진다.

3, 비용 예측, 계획, 통제, 회계, 분석 및 평가, 각 부서의 소비 감소, 비용 절감, 경제적 이익 향상 등을 감독합니다.

기타 관련 작업.

(2) 재무 책임자의 책임

1, 회사의 일상적인 재무 업무를 관리합니다.

2. 부서 내부 기관 설치, 인원 편성, 이전 고용, 승진, 해고 등의 업무를 담당한다. 방안과 의견을 제출하다.

3. 본 부서의 재무인력 관리, 교육, 훈련 및 심사를 담당합니다.

4. 회사의 회계 및 재무 관리 제도를 책임지고 회계 전산화관리 등을 실시한다.

5. 국가 재무법규와 회사의 각종 제도를 엄격히 집행하여 재무관리를 강화한다.

6. 회사의 자본 운영 활동의 예측, 계획, 회계, 분석, 의사 결정 및 관리에 참여하여 본 부서의 업무에 대한 지도, 감독 및 검사를 잘 수행합니다.

7, 재정 수지 계획, 재무 예산 편성 및 집행 감독 재무 관리자가 비용을 통제, 분석 및 평가할 수 있도록 지원합니다.

10, 재무 내역 데이터, 문서, 인증서, 보고서 정리, 수집, 보관 및 규정 절차에 따라 파기 신고를 담당합니다.

1 1. 가격, 임금, 상여금 및 복리후생 정책 개발에 참여합니다.

12, 지도자가 지정한 다른 일을 완성하다.

(3) 회계 책임

1, 국가회계제도에 따라 회계, 복식회계, 신고, 수속이 완비되어 있고, 숫자가 정확하고, 장부가 명확하고, 처리가 시기적절하다.

2. 송장의 발행과 감사, 각 업무자금의 발생과 회수, 업무보고의 정리, 감사, 요약, 업무계약 집행의 감독과 보관, 통계보고의 에스컬레이션을 감독한다.

3. 회계업무의 회계, 재무제도의 감독, 회계서류의 보존과 관리

4. 부서장 또는 관련 책임자가 지정한 기타 임무를 완료합니다.

(4) 출납원의 의무

1. 건전한 현금 출납원의 각종 장부를 만들어 현금 수령 증명서를 엄격히 심사하다.

2. 현금관리제도를 엄격히 집행하고, 현금을 받지 않고, 백지 출고를 하지 않는다.

3. 매일 은행과 현금영수증 업무를 결산하고, 제때에 체크하여 계좌가 확실히 일치하는지 확인합니다.

셋째, 현금 관리 시스템

1. 회사의 출납원은 모든 현금수지를 책임진다.

2. 건전한' 현금분개' 장부를 세우고 출납원은 승인된 수지증빙서에 따라 현금 흐름수지 장부를 하나씩 등록하고 매일 잔액과 재고를 점검해야 한다. 한 달에 한 번 장부를 결산하니, 장부는 확실히 일치한다.

3. 수중에 현금이 3,000 위안을 넘으면 반드시 은행에 예치해야 한다.

4. 출납원이 현금을 받은 후, 즉시' 수표 회수 등기표' 를 4 부씩 발행해야 하며, 지급인이 오른쪽 아래 모서리에 서명하고, 인도인, 업무 부서, 출납원, 회계각 1 부를 제출해야 한다.

5. 모든 현금 지출은 관련 절차에 따라 승인을 제출해야 합니다 (지출 승인 시스템 참조). 출장이나 기타 이유로 현금을 선불해야 하는 경우 차용증을 작성해야 총지배인의 승인을 받아야 현금을 사용할 수 있다. 대출자는 출장이나 대출이 돌아온 후 3 일 이내에 출납원을 상환하거나 상환해야 한다 (출장비 환급 규정 참조).

6. 영수증 처리가 완료되면 출납원은 정확한 영수증 확인서에 서명하고 도장을 찍어야 하며, 원본 증빙서에 현금영수증 도장을 찍어서 이중 상환을 방지해야 합니다.

넷째, 수표 관리

1. 출납원은 수표 구매, 작성 및 보관을 담당합니다.

2, 건전한' 은행 예금 분개' 를 건립하고, 출납원은 승인된 증빙서에 따라 은행의 왕래소득과 지출 장부를 순서대로 등록하고, 매일 잔액을 내야 한다. 각 근무일이 끝난 후.

3. 출납원이 수표를 받은 후, 즉시' 수표 회수 등기표' 를 4 부씩 발행해야 하며, 지급인이 오른쪽 아래 모서리에 서명하고, 인도인, 지불부, 출납원, 회계각 1 부를 제출해야 한다.

4. 수표를 사용할 때는 반드시 "수표 수령서" 를 작성해야 하며, 매니저, 부서장, 재무책임자 (매니저), 사장 (계획외 부분) 이 서명한 후 출납원이 발행해야 합니다.

5. 발급한 수표에는 수취인의 이름이 있어야 합니다.

6. 발급된 수표는 반드시 수취인이 수표에 서명하거나 도장을 찍어야 한다.

동사 (verb 의 약어) 도장 보관

1. 은행 도장은 별도로 보관해야 합니다.

2. 재무전용장과 사장도장은 각각 재무지배인과 출납원이 보관한다.

자동동사 현금과 은행 예금 재고.

1. 출납원이 매주 출납작업을 마친 후, 재고 현금과 은행 예금의 예금, 수금, 지점, 결산 상황에 대해' 출납보고' 를 작성해야 하며, 회계나 사장이 지정한 인원은 매주 금요일 오후와 매월 말에 정기적으로 조정을 하고, 기타 시간은 점검해야 한다.

2. 출납원은 은행 예금 전표의 장부 잔액을 계좌 개설 은행이 이체한 명세서 잔액과 대조해야 하며, 미결 항목은 회계의 은행 명세서와 대조해야 한다.

기타는 관련 회계 시스템 및 규정에 따라 시행됩니다.

지출 승인 시스템

I. 목적

1, 지출 승인 절차를 간소화하고 생산성을 높이기 위해.

2. 개인이 회사 재산을 점유하는 것을 방지하다.

둘째, 적용 원칙

(a) 비즈니스 단위, 비즈니스 계획 및 예산을 사용하여 최종 판결권을 행사할 수 있는 권한을 부여받습니다. (매니저/부서 주관은 본 단위의 경영 지표를 전면적으로 책임진다.)

(2) 부서장은 자신의 권력이나 권력의 일부를 서면으로 그의 부사장이나 부서장에게 적절히 위임할 수 있다.