이러한 내용을 바탕으로 현재 주의해야 할 사항과 최종 결제시 주의해야 할 프로세스 및 인스턴스 작업에 대해 설명하겠습니다.
멘더 엔터프라이즈 서비스 살롱 비디오
이번 호 주제
기업 결제 결제 프로세스 및 예
1. 소득세 결제란 무엇입니까?
2. 최종 결제의 구체적인 절차는 무엇입니까?
사례 연구, 이해하기 쉽습니다.
그럼 소득세 환결제 청산이란 무엇인가요?
일반적으로, 그것은 실제로 전년도 소득세를 청산하는 과정이다. 특별한 송금 형식이 있습니다. 회계 기준 및 세법에 따라 조정된 증가액 및 조정의 감소액을 월별 또는 분기별로 선납된 기업 소득세 금액과 비교하여 기업이 과세 또는 세금 환급을 받을 수 있는지 확인합니다.
이 과정에는 세 가지 핵심 사항 만 있습니다. 우리는주의해야합니다.
수익 인식: 기업은 공정가치 (즉, 시장에서 공정하고 공정한 거래가격) 로 수익을 인식해야 한다.
비용 공제: 업무와 관련이 있어야 하며, 합리적인 비용은 제한 범위 내에서 공제할 수 있습니다. (인보이스가 얼마든지 있는 것이 아니라, 인보이스가 얼마든지 있는 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 인보이스, 인보이스, 인보이스, 인보이스, 인보이스, 인보이스) 세법은 한도를 규정하고 있다. 합리적인 비용이 한도를 초과하는 경우 소득세를 인상해야 한다. ) 을 참조하십시오
세금 조정: 회계 제도와 세법 간에 차이가 있습니다. 회계 보고서에 나열된 총 이익은 신규 회계 제도에 따라 계산되며 과세 소득은 총 이윤과 같지 않고 세법에 따라 조정되어야 합니다. (예를 들어, 회계상의 고정 자산 감가상각 연한은 5 년 가속 감가상각이고, 세금 규정은 10 년 평균 연간법에 따라 감가상각되므로, 그 결과 차이는 과세 소득액에 소득세를 납부해야 한다. ) 을 참조하십시오
이 세 가지 사항에 각별한 주의를 기울여야 하는 이유는 소득 인식 후 그 이전의 비용을 5 월 3 1 이전에 제때 공제하고 올해 세금 조정을 하여 추가 세금이나 중복 세금을 피할 수 있기 때문이다.
최종 결제 단계는 어떻게 되나요?
첫 번째 단계: 계정을 확인하십시오.
주요 계정 대차 대조표 2016.1-12.31대차 대조표, 손익 계산서 201
1. 기업 20 16 년 임금: 그해 실제 지급시에만 공제할 수 있습니다. 중화인민공화국 국가세무총국 20 15 호 공고가 발표된 후, 통일규정기업은 연간 환결산이 끝나기 전에 실제로 사원에게 지급되는 환결산 연간 임금 임금을 규정에 따라 환결산 연도에 공제할 수 있도록 규정하고 있다.
2. 합리적인 임금 지출 결정: 국지세 협력의 심화로 국지세 간에 정보 공유가 이뤄질 것이다. 개인 소득세 신고서와의 비교를 통해 개인 소득세 신고서가 같은 기간의 임금 지출과 연계되어 있는지 여부를 알 수 있다. 일치하지 않으면 신고를 정정한 후 최종 결제를 한다.
3. 기업이 실제로 발생한 비용, 비용은 제때에 유효한 증빙을 받지 못하고 추정 및 계상한다. 기업이 분기별 소득세를 선납할 때, 잠시 장부 발생액으로 계산할 수 있다. 그러나 최종 결제시 비용과 비용에 대한 유효한 증빙을 보충해야 합니다. 유효한 증빙을 보충할 수 없는 사람은 세전 공제를 할 수 없다.
2 단계: 작성해야 할 연간 보고서를 설정하고 저장합니다.
납세자는 보고 시스템에 들어가 보고서 유지 관리에서 표지, 기업 기본 정보 양식, 양식 작성, 주요 연간 신고서, 소득 비용 목록, 선택적 공제 및 다양한 조정 양식 등 기업 자체의 상황에 따라 작성해야 할 양식을 선택합니다.
일반적으로 다음 표를 기본적으로 볼 수 있으며, 보고서 유지 관리 후 보고서 관리 인터페이스로 들어갑니다. 양식을 변경하려면 왼쪽 위 모서리에 있는 내 보고서 유지 관리에서 설정을 변경할 수 있습니다.
세 번째 단계: 양식 간의 확인 관계를 작성하고 확인합니다.
연간 소득세 신고서 마스터 테이블과 일람표 간의 비교뿐만 아니라 대차대조표, 이윤표, 현금 흐름표 및 자기자본 테이블의 비교도 확인해야 합니다. 전자 시스템 신고인 경우 시스템이 자동으로 점검할 수 있습니다. 홀이 단독으로 신고된 경우 교차 점검 관계를 직접 점검해야 한다. 일반적으로 계정이 정확하면 재무 소프트웨어에서 내보낸 재무제표는 기본적으로 직접 에스컬레이션할 수 있습니다. 대차대조표의 기말 잔액과 기초 잔액의 차이가 올해 이익표의 누적 금액과 같은지 조금 확인할 수도 있습니다.
4 단계: 관련 보고서를 작성하십시오.
어떤 단위든 투자자와 같은 관계자가 하나 이상 있기 때문이다. 따라서 최소한 연관 양식을 작성하도록 선택하십시오. 기업 정보 양식, 양식 작성, 연간 관련 비즈니스 거래 요약 테이블은 필수입니다. 관련 업무가 없는 다른 보고서는 비워 둘 수 있습니다.
다음 그림과 같이 보고서 유지 관리를 선택합니다.
사례분석
기업은 장부가 정확하다는 것을 확인하고 대차대조표, 대차대조표, 이윤표 3 표를 발행하여 신고서 작성 및 재무제표 연례 보고서의 근거로 사용할 수 있다.
여기에는 연간 신고서 및 관련 보고서의 표지, 기업 기본 정보 양식 작성이 생략되어 있습니다. 시스템이 기본적으로 데이터를 자동으로 가져오고 양식을 확인하기 때문입니다.
우리의 기업 기본 정보 양식, 즉 신고서의 주요 양식은 대부분 자동으로 검색되며, 흰색 부분만 수동으로 채워지고, 회색 또는 배당 위치 데이터는 각 일정표에서 가져오므로 일정표가 먼저 작성되어야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언)
엔터프라이즈 프로파일 테이블
세관 신고서 마스터 테이블
참, 각 양식의 각 데이터 위치에 대한 설명이 있습니다. 표의 각 항목의 의미를 이해하지 못하면 클릭하여 양식 작성 설명을 볼 수 있습니다.
일반 기업 소득 명세서: 기업 대차대조표의 소득 항목을 기준으로 기재합니다. 예를 들어, AB 기업의 영업 수입은 판매 수익만 있으면 판매 수익만 기입하고 영업 외 수입이 없으면 채우지 않는다.
일반 기업 수익 목록
일반 엔터프라이즈 원가 일람표: 이익 일람표에 해당하며 엔터프라이즈 대차대조표의 원가 항목을 기준으로 채워집니다. 예를 들어 AB 기업의 영업비용은 상품 판매비용만 있으면 상품 판매비용만 기입한다. 영업 외 지출은 대차대조표의 항목에 따라 기재됩니다.
일반 기업 원가 계획
직원 급여세 일정
광고 업무 광고비 목록
광고비 상세내역: 한도율은 65438+ 그해 소득의 05% 로 부분 이월을 초과한 후 세전 공제 5 년이다.
양식을 작성할 때 주의사항: 업무접대비, 광고비, 업무홍보비 공제 한도를 계산할 때 기업의 판매 (영업) 소득에는 기업소득세법 시행 조례 제 25 조에 규정된 시동판매 (영업) 수입이 포함되어야 합니다.
기업소득세의 판매 (영업) 소득 = 회계의 주영업무소득+회계의 기타 업무소득+기업소득세의 판매소득으로 인식되어야 합니다.
자산 감가상각 및 상각 목록
세금 조정 품목 목록
세금 조정 항목 일정은 비용 조정 일정에서 가져옵니다 (예: 조정 항목을 공제하는 직원 급여 열). 직원 급여 조정 일정에서 가져옵니다. 업무접대비는 대차 대조표에 기재되어 있고, 납세액은 기재되어 있다 (계좌 내 금액의 60%, 영업소득의 0.5% 미만). 계정의 금액과 세액의 차이가 늘어난 금액입니다.
결손을 메우는 기업 소득세 신고서
특혜소득세 감면 목록
소득세 감면 혜택 목록: 기업소득세법과 시행조례에 따라 국가 비제한 또는 금지업에 종사하고, 연간 과세 소득액은 30 만명을 넘지 않고, 종업원은 100 명을 초과하지 않고, 자산총액은 3000 만원을 넘지 않는 산업기업, 연간 과세 소득액은 30 만명을 넘지 않으며, 종업원은 80 명을 넘지 않는다. 20 15, 10, 1 에서 20 17, 12, 까지
그래서 AB 는 소기업에 대해 반감을 받을 자격이 있다. 과세 소득 (소득)191332.97 * 50% * 20% =191에 따라 작성이 완료되면 신고서 마스터 양식으로 돌아가서 자동으로 계산합니다.
군림시계
연관 테이블: 연관 유형은 선택적이며 다음 관계를 채워야 합니다. 임명서가 없는 사람은 영업허가증의 날짜를 시작일과 종료일로 기입해야 한다.
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