중국 은행업감독관리위원회, 대출 위험 분류 지침 발행에 관한 통지.

은감회가 직접 감독하는 각 은감국, 정책은행, 국유상업은행, 주식제 상업은행, 우편저축은행, 신탁회사, 금융회사, 금융임대회사:

지금' 대출 위험 분류 지침' 을 발행해 드리니, 진지하게 관철해 주시기 바랍니다.

각 은감국에 본 통지를 관할 각 은행업 금융기관에 전달해 주십시오.

2007 년 7 월 3 일

대출 위험 분류 가이드

첫 번째는 상업은행이 신용관리 개선을 촉진하고 신용자산의 질을 과학적으로 평가하기 위해 중화인민공화국 은행업감독관리법, 중화인민공화국 상업은행법 등 법률, 행정법규에 따라 본 지침을 제정하는 것이다.

제 2 조 본 지침에서 말하는 대출 분류는 상업은행이 위험 수준에 따라 대출을 다른 등급으로 나누는 과정을 의미하며, 이는 채무자가 제때에 대출금 원이자를 전액 상환할 가능성을 판단하는 것이다.

제 3 조 대출 분류는 다음과 같은 목표를 달성해야한다.

(a) 대출의 실제 가치와 위험 정도를 밝히고, 대출의 질을 진실하고 포괄적이며 동적으로 반영한다.

(b) 신용 관리 과정에서 존재하는 문제를 제때에 발견하고 대출 관리를 강화하다.

(3) 대출 손실 충당금이 충분한지 판단하기 위한 근거를 제공한다.

제 4 조 대출 분류는 다음 원칙을 따라야한다.

(1) 진정성 원칙. 분류는 대출의 위험 상황을 진실하고 객관적으로 반영해야 한다.

(2) 적시성의 원칙. 분류 결과는 대출자 경영 등 상황의 변화에 따라 적시에 동적으로 조정되어야 한다.

(3) 중요성 원칙. 대출 분류에 영향을 미치는 여러 요인에 대해 본 지침 제 5 조의 핵심 정의에 따라 핵심 요소를 결정해야 합니다.

(4) 신중성의 원칙. 대출자의 상환 능력을 정확하게 판단하기 어려운 대출에 대해서는 분류 수준을 적절히 낮춰야 한다.

제 5 조 상업은행은 본 지침에 따라 최소한 대출을 정상, 관심, 2 차, 의심, 손실 5 범주로 나누어야 하며, 후자의 3 개 범주를 총체적으로 불량대출이라고 한다.

정상: 대출자가 계약을 이행할 수 있어서 제때에 대출금 원금을 전액 상환할 수 없다고 의심할 충분한 이유가 없다.

참고: 차용인은 현재 대출 원금을 상환할 능력이 있지만 상환에 악영향을 미칠 수 있는 요인이 있다.

2 차: 차용인의 상환능력에 뚜렷한 문제가 있어 정상적인 경영소득에 전적으로 의존해 대출금 원금을 전액 상환할 수 없다. 보장이 이뤄져도 일정한 손실을 초래할 수 있다.

의심: 대출자는 대출금 원금이자를 전액 상환할 수 없고, 담보를 이행하더라도 큰 손실을 초래할 수 있다.

손실: 가능한 모든 조치나 필요한 모든 법적 절차를 취한 후에도 원금이자는 여전히 회수할 수 없거나 극히 일부만 회수할 수 있습니다.

제 6 조 상업은행이 대출을 분류할 때, 주로 다음과 같은 요소를 고려해야 한다.

(1) 차용인의 상환 능력.

(2) 차용인의 상환 기록.

(3) 차용인의 상환 의지.

(d) 대출 프로젝트의 수익성.

(5) 대출 보증.

(6) 대출금 상환에 대한 법적 책임.

(7) 은행의 신용 관리.

제 7 조 대출분류를 할 때는 대출자의 상환능력을 평가하는 것을 핵심으로, 대출자의 정상적인 경영소득을 주요 상환원으로, 대출 담보를 2 차 상환원으로 삼아야 한다.

차용인의 상환 능력에는 차용인의 현금 흐름, 재무 상태, 상환 능력에 영향을 미치는 비재무 요소 등이 포함됩니다.

고객의 신용 등급은 대출 분류를 대체할 수 없으며 신용 등급은 대출 분류의 참조 요소로만 사용될 수 있습니다.

제 8 조 자연인 대출, 소기업 대출 등 소매대출은 주로 대출 기한이 지난 기간에 따라 위험 범주를 분류한다. 농가와 농촌 소기업에 대한 대출은 신용등급과 보증상황에 따라 분류할 수 있다.

제 9 조 같은 대출은 분류해서는 안 된다.

제 10 조 다음 대출은 적어도 우려 대출로 분류되어야한다.

(1) 이자가 연체되지는 않았지만, 대출자는 합병, 재편성, 분립 등의 방식으로 은행 채무를 악의적으로 회피한 혐의를 받고 있다.

(2) 새롭고 오래된 것을 빌리거나 다른 자금 조달 방법으로 상환하십시오.

(3) 대출 용도 변경.

(4) 원금 또는이자가 연체되었습니다.

(5) 같은 대출자가 본업이나 다른 은행의 일부 채무에 대해 이미 불량하다.

(6) 국가의 관련 법규를 위반하여 대출을 지급하다.

제 11 조 다음 대출은 적어도 하위 범주로 분류되어야한다.

(a) 기한 초과 (연장 포함) 가 일정 기간을 초과할 경우, 그 미수금이자는 더 이상 당기 손익에 포함되지 않습니다.

(2) 차용인은 합병, 분립 등의 방식으로 악의적으로 은행 채무를 회피하고 원금이나 이자가 연체되었다.

제 12 조 재편성해야 할 대출은 적어도 이체대출로 분류해야 한다.

재편대출이란 대출인의 재무상황이 악화되거나 상환이 불가능하기 때문에 은행이 대출계약 상환조항을 조정하는 대출을 말한다.

재편성된 대출이 여전히 기한이 지났거나 대출자가 여전히 대출금을 상환할 수 없다면 적어도 의심으로 분류해야 한다.

최소 6 개월의 관찰 기간 동안 재편 대출의 분류 등급을 올려서는 안 된다. 관찰 기간이 끝난 후에는 본 지침의 규정에 따라 대출을 엄격하게 분류해야 한다.

둘. Cbrc 대출 구조 조정 규정

중국 은감회가' 대출 위험 분류 지침' 발행에 관한 통지;

1. 각 은감국 및 정책, 주식제 상업은행이 감독하는 신탁회사, 금융회사, 금융임대회사와 도킹합니다.

2. 지금' 대출 위험 분류 지침' 을 발행해 드리니, 진지하게 집행하십시오. 각 은감국, 각 은행업 금융기관을 초청하다.

대출 위험 분류 가이드

첫째, 상업은행이 신용관리 수준을 높이기 위해 은행업감독관리법, 중화인민공화국 신용자산관리법 등 법률, 행정법규를 과학적으로 평가하고 이 지침을 제정한다.

제 2 조 본 지침에서 언급 한 대출 분류는 상업 은행이 위험 수준에 따라 대출을 분류하는 것을 의미하며, 그 본질은 채무자가 제때에 대출금 원이자를 전액 상환할 가능성을 판단하는 것이다.

확장 데이터:

비 현금 자산 수집 및 부채-주식 전환 시스템;

1. 상업은행 내부 통제의 관점에서 볼 때, 양도단계의 관건은 주로 체결된 재편성 협정이 법률 부서의 심사를 거쳐 정부 관련 부서의 검증을 거쳤는지, 현금 자산이 규정 범위 내에 있는지, 절차가 완비되었는지에 달려 있다.

2. 비현금 자산 가치와 부채-주식 가격 평가가 합리적인지, 과대평가나 저수준 기관이 합법적인 자격을 가지고 있는지 여부 수취 정책과 상급 은행의 비준, 절차는 허가와 비허가 수취, 양도 등이다.

3. 현재 주요 위험은 다음과 같습니다: 첫째, 풀뿌리 은행의 징계 개념 부족, 수령에 대한 맹목적인 의사 결정, 성급한 약속, 계획되지 않은 시행, 승인 권한 초과 등.

부채 심리와 권세 거래의 비리.

둘째, 수속과 권증의 부재로 자산의 회계 처리, 처분 및 회수의 난이도를 높이고 심지어 실제 손실을 초래하기도 한다.

셋째, 가치 평가와 가격 혜택을 무시하는 것은 자산의 실제 가치와의 편차가 큰 경우가 많으며, 손실은 처분 회수 과정에서 드러난다.