보험 회사의 재무 위험에는 주로 현금 유동성 위험, 회계 위험, 원가 통제 위험 및 자산 부채 대응 위험이 포함됩니다.
첫째, 중국의 보험 재무 위험 관리 현황 분석
(a) 회계 운영은 규범성이 부족하다.
현재 보험회사는 주로 보험료를 먼저 징수하지만, 일반적으로 양자간의 간격이 비교적 길어서, 채산 과정에서 각종 이익 분배가 고르지 않은 경우가 생기기 쉽다. 각 보험회사에서 회계사는 일반적으로 본사에서 각 지사로 위임하는데, 이러한 위임자의 선발은 여전히 지사를 통해 결정된다. 또 임명인의 각종 대우와 복지는 모두 지사에 의해 결정되어 회계사의 업무 능력이 급격히 떨어졌다. 동시에, 회계사들에게도 보험회사는 어느 정도의 기대능력을 요구하며, 실제 운영 과정에서 회계사의 주관성이 크게 향상되어 보험회사가 비현실적인 재무 정보를 얻기 쉽다. 또한 회계사의 직업적 자질이 일관되지 않아 재무업무를 처리하는 과정에서 더 큰 임의성이 있을 수 있으며, 판단도 쉽게 잘못되어 보험업계의 재무위험 관리에 심각한 영향을 미칠 수 있다.
(b) 자금 사용이 불합리하다
보험업계 금융위험관리에서 일반 자금위험은 주로 보험자금 구성과 운용의 합리성이 부족하여 효과적인 부가가치가 부족하다는 것을 말한다. 일반적으로 자금 위험은 네 가지 측면에서 나타난다. 첫째, 우리나라 보험업계가 경영 과정에서 투자가 기간이 짧고 품종이 단일하며 도구 부족 등의 결함이 있어 자산부채가 조화롭지 않다는 것이다. 둘째, 핵보험제도 시행 과정에서 엄격하지 않아 역핵보험, 융통배상 등이 생기기 쉽다. 셋째, 보험자금 운용 방식이 단일하고, 채널이 좁으며, 일반적으로 증권거래와 은행예금에 쓰인다. 넷째, 보험회사는 일반적으로 중앙에서 관리하는 방식으로 보험자금을 관리한다. 그러나 일부 지사에서는 여러 장의 계좌 개설이 빈번하고 자금이 분산되어 있어 자금 회전에 심각한 영향을 미치며, 회사 운영 비용과 관리 비용이 크게 증가하여 경제 업무에 영향을 미칠 수 있습니다.
(c) 예금 준비금 부족
일반적으로 보험을 사는 과정에서 보험인은 먼저 일정한 보험료를 지불해야 한다. 보험계약이 발효되면 보험인이 재산손실이나 인신사고가 발생하면 보험회사는 보험인에게 일정 금액의 보험금을 지급할 수 있다. 따라서 보험인이 일정한 보험료를 지불한 후 보험회사는 충분한 배상금이 돌발 사고에 대처할 수 있도록 일정한 보증금을 준비할 것이다. 하지만 현재 보험사들은 경영 과정에서 충분한 준비금이 부족해 보험회사의 상환에 큰 영향을 미치고 있으며, 고객이 보증을 취소하는 경우에도 재정 상황에 대한 심층적인 이해가 부족하다.
(d) 감독 메커니즘 및 내부 통제에 결함이있다.
현재 보험 회사의 재무 상태를 분석하는 과정에서 일반적으로 재무 부서에서 제공하는 관련 보고서 및 보고서를 통해 수행됩니다. 이 자료에는 보험회사의 적자와 수익성이 포함되어 있어 회사의 관리자와 규제 부서가 회사의 재무상황을 적시에 이해하는 데 도움이 되며, 동시에 기존 문제를 제때에 해결할 계획을 세우는 데 도움이 된다. 하지만 일부 보험사들은 처벌이나 경영 실적 위조를 피하기 위해 재무보고를 숨기는 행위를 해 보험회사의 재무위험 관리에 심각한 영향을 미쳤다. 또한 대부분의 보험사들은 어느 정도 규제제도를 제정해 정보 유통을 어느 정도 방해하고 금융위험관리의 역할을 효과적으로 발휘하는 데 불리하기 때문에 관리에 많은 허점이 남아 있다.
둘째, 중국 보험 산업의 재무 위험 관리 개선 방안
(a) 회계 운영 표준화
보험업 재무위험관리의 발전은 주로 회계를 기초로 하고, 재무위험관리의 업무는 주로 회계 정보의 질을 감독하는 것이다. 따라서 보험 회사는 재무 위험 관리를 개선하는 과정에서 회계 운영의 표준화를 강화하는 동시에 재무 인력에 대한 정기적인 또는 비정기적인 교육 훈련을 강화하여 전문적인 자질과 관리 수준을 지속적으로 높여야 합니다. 동시에, 재무 인력에게 강한 위험 관리 의식과 법적 의식을 부여해야 한다. 데이터 관리 및 통계 과정에서 관련 법적 절차를 엄격히 준수해야 한다. 또한 재무 부서는 회사의 부채율과 현금 흐름의 균형을 보다 잘 맞추기 위해 회사의 부채율을 엄격하게 통제해야 합니다.
(b) 자본 운영 관리를 강화하다.
현재 우리나라 보험업은 자금 운용 과정에서 어느 정도 합리성이 부족하므로 보험회사는 반드시 운영자금 관리를 강화하고 자금 위험을 엄격히 통제해야 한다. 일반적으로 자금 투자 결정을 위해 전문 부서를 설립할 수 있으며, 전문가가 투자 결정 팀을 구성하여 보험회사의 투자 프로젝트 및 자산 배분에 대한 결정을 내릴 수 있습니다. 이 과정에서 직원의 직무 권한을 명확히 하고, 자금 운영 과정에서 관리 분리를 실시하고, 자금 위험을 효과적으로 줄이고, 자금의 안전한 운영을 보장해야 한다. 또 자금 관리 메커니즘을 구현해야 한다. 호스팅된 양 당사자에게 법적 관계는 분명하고 명확해야 하며, 서로 자금을 쓰고 운영하여 재무 위험 관리를 개선하는 목적을 달성해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 재무 위험 관리명언)
(c) 금융 감독 시스템 개선
재무위험관리를 개선하는 과정에서 관리제도 건설을 강화하여 보험회사가 경영 과정에서 각종 재무위험을 효과적으로 예방하고 회피할 수 있도록 해야 한다. 보험회사는 관련 법규를 통해 자신의 발전과 경영 상황을 결합하고, 일정한 회계 워크플로우와 재무감독제도를 수립하며, 끊임없이 개선하고 보완해야 한다. 재무위험관리를 강화하는 과정에서 보험회사도 재무주관부서가 본사와 지사의 재무상황에 대한 관리를 강화해야 한다. 관리 과정에서 문제가 발견되면 재무 위험을 효과적으로 피하고 재무 위험 관리 수준을 높일 수 있도록 적시에 효과적인 조치를 취해야 합니다.
(d) 내부 통제 강화
재무 위험 관리 과정에서 내부 통제는 상호 제약되고 상호 연결된 위험 관리 메커니즘을 의미하며, 내부 통제를 강화하면 재무 위험의 효과적인 감소를 보장하여 재무 관리를 강화할 수 있습니다. 보험회사는 자신의 재무상황을 평가하는 과정에서 반드시 재무보고에 회사 경영 과정의 손실과 수익을 진실하게 반영하고, 상환능력을 정확하게 평가함으로써 재무위험을 효과적으로 줄이고, 회사 경영의 견고성을 확보해야 한다. 동시에 내부 감사를 강화하고 회계 업무를 규범화해야 한다. 또한 일부 전문가를 구성하여 재무 위험을 예측하고 평가할 수 있으며, 재무 위험 관리를 위한 참조 조언을 제공하여 더 많은 재무 위험을 방지할 수 있습니다.
(e) 경영 정보 구축 강화
네트워크 기술 및 컴퓨터 기술의 급속한 발전에 따라 보험 회사는 재무 위험 관리 과정에서 컴퓨터를 지속적으로 홍보하고 사용해야 하며, 재무 관리 시스템 구축을 지속적으로 강화하고, 예산 집행, 편성 및 평가를 전방위적으로 관리하며, 인건비를 낮출 수 있을 뿐만 아니라 재무 위험 관리의 효율성을 높일 수 있습니다. 따라서 금융위험관리를 개선하는 과정에서 정보화 관리 모델의 건설을 강화하는 것은 큰 의미가 있다.
독서 확장: 보험을 사는 방법, 어느 것이 좋은지, 보험의 이 구덩이들을 피하는 방법을 가르쳐 준다.