첫 번째는 그룹 회사의 조직 구조와 통제 권한을 빗질하는 것으로, 주로 인력과 업무 방면에서 감사 부서의 독립성을 강화하는 것이다. 그룹 회사의 조직 구조에서 내부 감사 기관은 사장과 이사회 또는 그 아래에 있는 감사지도자가 행정적으로 사장에게 책임을 지고, 업무상 이사회에 책임을 지고, 주주 총회에 보고할 수 있는 채널을 마련해야 합니다. 국유그룹 회사는 일반적으로 기위 서기가 직접 관리하여 감사와 기검 감찰의 합력을 형성하여 기위 감찰부와 협조하여 위법 사건을 수사할 수 있다. 내부 감사 부서는 특정 업무의 운영에 과도하게 개입하여 업무에 대한 독립성을 유지해서는 안 됩니다. 둘째, 내부 감사 협회와 CIA 클럽에 가입하여 다른 기업과 내부 감사 부서의 책임, 일상적인 운영 및 업무 발전을 교환하고, 다른 부서에서 내부 감사의 독립성을 높이기 위한 구체적인 조치를 취합니다. 셋째, 감사종사자의 직업도덕교육을 강화하고, 구체적 감사업무에서 객관적이고 공정한 태도를 유지하며, 감사직업판단을 내릴 때 중립을 유지한다. 넷째, 감사인의 독립성을 강화한다. 감사기관 책임자와 관련 감사인의 급여, 관련 혜택 및 승진은 이사회 또는 그 아래 있는 감사위원회에 의해 결정된다.
둘째, 감사 워크플로우를 규범화하고 제도, 책임 및 형식을 통해 업무의 규범성을 높인다.
첫째, 그룹 회사의 실제 상황과 내부 감사 업무 요구에 따라 감사 워크플로우를 정리하고 감사 부서 책임, 부서 내 직무 설정 및 직무 책임을 설정합니다. 두 번째는 회사의 고위 경영진과 이사회가 승인한 회사 내부 감사 제도를 제정하여 제도를 통해 내부 감사의 책임과 권리를 결정하는 것입니다. 재무 수지 감사, 내부 통제 감사, 건설 프로젝트 감사, 관리 감사 등의 감사 운영 절차 및 관련 양식을 개발하여 내부 감사 업무 이행 기준을 규범화하고 감사 업무의 질을 보장합니다. 셋째, 감사 작업 원고 및 관련 프로세스 자료의 감사를 더욱 강화하여 감사 기록 자료의 정확성과 완전성을 확보합니다.
셋째, 내부 및 외부 자원을 통합하고 의사 소통 및 조정을 잘 수행하십시오.
첫째, 내부 감사 부서는 외부 감사 기관에 업무를 의뢰하고, 외부 감사 기관이 내부 감사 지침에 따라 업무를 수행하고, 검토 작업 원고를 검토하여 외부 감사 기관의 업무를 감독해야 합니다. 두 번째는 감사 중개 기관 데이터베이스를 구축하고, 외부 감사 기관의 업무를 정기적으로 평가하고, 불합격한 외부 기관을 제거하고, 중개 기관 데이터베이스를 정기적으로 업데이트하는 것입니다. 셋째, 그룹 회사의 각 부서, 자회사 및 감사 중개 기관을 적극 조율하여 연보 감사 업무를 잘 하는 것이다.
넷째, 관리 수준을 높이고 감사의 서비스 역할을 충분히 발휘하다.
첫째, 내부 관리 감사를 잘 한다. 그룹 회사 및 자회사의 구매부, 생산부, 영업부, R&D 부, 물류부, 애프터서비스부, 인사부 등 업무 부서를 감사하여 각 부서의 직무 성과 및 다른 부서와의 협력 및 연결 상태를 점검합니다. 두 번째는 외부 업무 감사를 잘 하는 것이다. 그룹 회사와 회사의 성과와 이익, 계획 예산 집행, 시장 유지 관리 및 고객 개발 상황을 검토하여 경영 수준을 평가합니다. 셋째, 관리 과정에 적당히 개입하고, 관련 기관과 문제를 진지하게 연구하고, 해결책을 제시하고, 참모를 잘하고, 좋은 서비스를 제공하는 것이다. 넷째, 회사 계약 등 중요한 문서의 승인에 참여한다.
다섯째, 감사 프로세스 관리를 강화하고 감사 보고서의 유용성을 높이다.
첫째, 심사 전 조사를 진지하게 전개하고, 감사기관의 기본 상황과 업무 절차를 전면적으로 파악하고, 중대한 위험을 식별하고, 좌담, 현장 방문, 연구 관련 자료 등을 통해 예비 조사 지시를 준비한다. 두 번째는 감사 소프트웨어의 응용 프로그램, 작업 원고 준비, 시간 낭비 감소, 감사 업무 효율성 향상, 감사 품질 관리를 위한 토대 마련입니다. 셋째, 감사 프로세스는 큰 데이터 분석을 사용하고, 적시에 위험을 식별하고, 감사되는 기관의 문제점을 발견하고, 충분한 의사 소통을 바탕으로 실행 가능한 감사 건의를 제시합니다. 넷째, 감사 보고서는 간결하고, 간결하며, 보고 사용자의 요구를 충분히 고려해야 한다.
6. 추적 감사를 잘 하고, 문제와 위험 장부를 세우고, 시정 책임을 명확히 한다.
첫째, 문제 정류 장부를 세우고, 문제 정류 내용, 시한, 책임 단위, 책임자를 구체화하는 것이다. 감사 단위 또는 부서는 정류 작업의 첫 번째 책임자이며, 감사 부서는 감독 책임을 진다. 두 번째는 감사 결과에 따라 회사와 부서의 위험 장부를 보완하고 위험 사항에 대한 검사를 강화하는 것이다. 셋째, 감사 정류와 그룹 회사의 성과 평가를 결합하여 감사 제안이 효과적으로 이행되도록 합니다. 넷째, 감사에서 발견된 문제와 시정 상황에 따라 위험 항목 목록을 만들고 발견에서 예방으로의 전환을 점진적으로 실현하며 적시에 위험 경보를 실시한다.
7. 특별 감사 조사를 실시하여 관리 의사 결정의 근거를 제공하다.
첫째, 문제 단서를 수집하고 전화, 사서함 등을 포함한 회사 사기 신고에 대한 연락처를 설정합니다. , 고객 및 공급업체에 회사 직원의 사기 불만 사항에 대한 감사 조사를 실시하고 내부 고발자를 보호하기 위한 조치를 취할 것을 알립니다. 둘째, 생산 과정에서 사고를 조사하고, 책임을 명확히 하고, 조사 보고서를 작성하여 경영진의 의사 결정의 근거로 경영진에게 제출하는 것이다. 셋째, 이사회와 감사회가 필요에 따라 특별 감사 조사를 실시하여 의견과 건의를 하는 것이다.
8. 교육 학습을 강화하고, 업무 기술을 향상시키고, 지식 체계를 업데이트하고, 교육 학습과 업무 실천을 밀접하게 결합한다.
첫째, 국가의 주요 경제 정책을 연구하고, 회사가 있는 업계의 발전과 변화와 회사 내 비즈니스 프로세스에 대해 잘 알고 있습니다. 둘째, 내부 감사관은 감사원 직함 및 국제 등록 내부 감사인의 학습에 참여하고, 제 시간에 직원의 지속적인 교육에 참여하고, 우수한 외부 감사인을 고용하여 회사 교육에 참여하도록 독려합니다. 셋째, 비즈니스 교육 프로그램 관리를 강화하고, 교육 조치를 진지하게 제정하고, 정기적으로 감사 법규, 재세 신지식의 학습을 조직하고, 정기적으로 감사 업무 교류를 조직하고, 감사 직업도덕을 엄격히 집행하며, 감사 전문수준과 서비스 품질을 지속적으로 높인다. 넷째, 감사국, 국세총국, 국가외환관리국 재정부, 상해증권거래소, 선전 증권거래소 등 정부 관련 부문 홈페이지에서 발표한 관련 법률법규를 면밀히 주시하고 학습을 조직하도록 지정한다. 다섯째, 중국 내부 감사협회에 가입하여 다른 회사의 내부 감사기관과 연락해서 서로 좋은 경험과 실천을 배운다.