(1) 주체 자격
(1) 발행인은 법에 따라 설립되어 합법적으로 존속되는 주식유한회사를 설립해야 한다. 국무원의 비준을 거쳐 유한책임회사는 법에 따라 주식유한회사로 변경할 때 설립방식을 모아 공개적으로 주식을 발행할 수 있다.
(2) 발행인의 등록 자본이 이미 납부되었고, 발기인이나 주주가 출자한 자산재산권 양도 절차가 완료되었으며, 발행인의 주요 자산에는 중대한 소유권 논란이 없다.
(3) 발행인의 생산 경영은 법률, 행정 법규 및 정관의 규정에 부합하며 국가 산업 정책에 부합한다.
(4) 발행인의 지분이 뚜렷하고 지주주주와 통제된 주주, 실제 통제인 사이에는 중대한 소유권 분쟁이 없다.
(2) 표준화 된 운영
(1) 발행인은 법에 따라 주주 총회, 이사회, 감사회, 독립이사, 이사회 비서 등의 제도를 확립하여 관련 기관과 인원이 법에 따라 책임을 이행할 수 있도록 했다.
(2) 발행인의 이사, 감사 및 고위 경영진은 주식 발행 상장과 관련된 법률 및 규정을 이미 알고 있으며 상장 회사 및 이사, 감독자 및 고위 경영진의 법적 의무 및 책임을 알고 있습니다.
(3) 발행인의 이사, 감사, 고위 경영진은 법률, 행정규정 및 규정에 규정된 임직자격을 충족하며, 중국증권감독회가 증권시장 금지 조치를 취하고 있는 경우는 없다. 최근 36 개월 동안 중국증권감독회 행정처벌을 받았거나 최근 12 개월 동안 증권거래소에서 공개적으로 비난을 받았다. 사건이 범죄 혐의로 사법기관에 입건됐거나 위법위반 혐의로 중국증권감독회에 입건됐다는 명확한 결론은 없다.
(4) 발행자 내부 통제제도가 건전하고 효율적으로 시행되어 재무보고의 신뢰성, 생산경영의 합법성, 경영의 효율성과 효과를 합리적으로 보장할 수 있다.
(5) 발행인은 최근 36 개월 동안 증권을 무단으로 또는 변장하여 공개적으로 발행하는 상황 중 하나를 가질 수 없습니다. 또는 위법 행위가 36 개월 전에 발생했지만, 여전히 연속적인 상태에 있다. 최근 36 개월 동안 상공업, 세무, 토지, 환경 보호, 세관 등의 법률, 행정 법규를 위반하여 행정처벌을 받았고, 줄거리가 심각하다. 최근 36 개월 동안 중국증권감독회에 발행을 신청했지만 제출한 발행신청서에는 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있었다. 또는 발행 조건을 충족시키지 못하고 사기 수단으로 발행 승인을 사취하는 것; 또는 중국 증권감독회 및 발행감사위원회의 심사 업무에 부당하게 개입할 수 있습니다. 또는 발행자나 이사, 감독자, 고위 경영진의 서명, 도장을 위조하거나 변조할 수 있습니다. 이번에 제출한 발행 신청서에는 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있습니다. 범죄 혐의는 이미 사법기관에 의해 입건되어 수사되었으며, 아직 명확한 결론이 나지 않았다. 투자자의 합법적 권익과 사회 공익을 심각하게 해치는 기타 상황.
(6) 발행인 헌장은 대외보증의 승인 권한과 심사 절차를 명확히 규정하고 있으며, 지주주주, 실제 통제인 및 그 통제를 위한 기타 기업의 위반 보증은 존재하지 않는다.
(7) 발행인은 엄격한 자금 관리 제도를 가지고 있으며, 자금은 지주주주, 실제 통제인 및 기타 기업이 대출, 채무 청산, 조기 지불 또는 기타 방식으로 점유할 수 없습니다.
(3) 재무 및 회계
(1) 발행자의 자산 품질이 양호하고, 자산 부채 구조가 합리적이며, 수익성이 강하며, 현금 흐름이 정상입니다.
(2) 발행자 내부 통제는 모든 주요 영역에서 유효하며, 공인회계사는 예약없는 내부 통제 검증 보고서를 발행했습니다.
(3) 발행인 회계 기본 업무 규범, 재무제표 작성은 기업회계준칙 및 관련 회계제도의 규정에 부합하며, 모든 주요 방면에서 발행인의 재무상황, 경영 성과 및 현금 흐름을 공평하게 반영하며, 공인회계사가 예약의견이 없는 감사 보고서를 발행했다.
(4) 발행인은 실제로 발생한 거래나 사항을 기초로 재무제표를 작성해야 한다. 회계 확인, 측정 및 보고 방면에서 신중해야 한다. 동일하거나 유사한 경제 업무의 경우 일관된 회계 정책을 선택해야 하며 임의로 변경해서는 안 됩니다.
(5) 발행인은 관련 당사자 관계를 충분히 공개하고 중요도 원칙에 따라 관련 거래를 적절히 공개해야 한다. 관련 거래 가격이 공정해서 관련 거래를 통해 이윤을 조작하는 행위는 없다.
(6) 발행인은 최근 3 개 회계연도의 순이익이 양수이고 누적이 3000 만 위안을 넘고 순이익은 비반복 손익을 공제하기 전후에 어느 것이 낮은지 계산해야 한다. 최근 3 개 회계연도 경영 활동으로 인한 순 현금 흐름이 인민폐 5 천만 위안을 넘어섰다. 또는 최근 3 개 회계연도의 누적 영업소득이 3 억 위안을 넘었을 수도 있습니다. 발행 전 주식 총액이 인민폐 3000 만원 이하가 아니다. 무형자산 (토지사용권, 양식권, 광업권 등을 공제하다. ) 최근 기말 순자산의 비율은 20% 를 초과하지 않는다. 최근 기말에는 결손을 보충하지 않은 것이 없다.
(7) 발행인은 법에 따라 세금을 납부하며, 각 세금 혜택은 관련 법규의 규정에 부합한다. 발행자의 경영 실적은 세금 혜택에 크게 의존하지 않습니다.
(8) 발행인은 중대한 채무 위험이 없고, 지속적인 경영에 영향을 미치는 보증, 소송, 중재 등 중대하거나 우발사항이 없다.
(9) 발행인의 신청서에는 의도적으로 거래, 사건 또는 기타 중요한 정보를 누락하거나 조작해야 하는 상황이 있어서는 안 됩니다. 회계 정책 또는 회계 견적의 남용; 재무제표의 근거가 되는 회계 기록 또는 관련 증빙서를 변조, 위조 또는 변조합니다. 발행자는 다음과 같은 지속적인 수익성에 영향을 주지 않습니다. 발행자의 비즈니스 모델, 제품 또는 서비스의 다양성 구조가 크게 바뀌었거나 곧 바뀌어 지속적인 수익성에 큰 악영향을 미칠 수 있습니다. 발행자가 처한 업계 상황이나 업계 경영 환경이 바뀌거나 중대한 변화가 발생할 경우 발행자의 지속적인 수익성에 큰 악영향을 미칠 수 있습니다. 발행인의 최근 1 회계연도의 영업 수익이나 순이익은 중대한 불확실성이 있는 관계자나 고객에 크게 의존하고 있습니다. 발행인의 최근 1 회계 연도의 순이익은 주로 통합 재무제표의 범위를 벗어나는 투자 수익에서 비롯됩니다. 발행인이 사용하고 있는 상표, 특허, 독점 기술, 프랜차이즈 등 중요한 자산이나 기술의 취득 또는 사용에 중대한 불리한 변화의 위험이 있습니다. 발행자의 지속적인 수익성에 큰 악영향을 미칠 수 있는 기타 상황.
(4) 자본 구조
주식회사의 주식구조는 다음과 같은 요소를 고려해야 한다.
(1) 개시자 수 및 거주지, 국유주 및 해당 관리, 외자주 및 비율 등
(b) 순자산 및 환산율.
(3) 주요 스폰서의 지주 상황 (절대 또는 상대 지주)
(4) 주식회사가 모금할 자금의 양;
(5) 발기인이 주식회사에 투자한 자산의 수익성과 이윤이 충분히 희석되었다.
(6) 주식회사의 2 급 시장에서의 미래 발전과 증자 지분 등.