기업 장부 이익 = 2000+10+1.7+60+10+2-1000

(2) 기업 소득세 조정

20,000 위안의 부채이자는 면세 소득에 속합니다.

(3) 광고 비용에 대한 기업의 세금 조정.

(2000+ 10) 만원의 판매 수익을 기준으로 영업외 수익은 계상할 수 없습니다.

광고비 한도 = (2000+10) ×15% = 301.5 만원 광고비 초과 지출액은 400-30 1.5=98.5 (만원) 입니다.

과세 소득 98 만 5000 원 증가

(4) 기업 업무 접대비와 세 가지 신규 비용에 대한 세금 조정의 총액.

접대비 한도 계산: ① 80× 60% = 48 만원; ② (2000+10) × 5 ‰ =100500 원.

접대비 한도액 654.38+000500 원, 초과 699.500 원.

3 개의 새로운 비용 공제 70× 50% = 35 만 위안; 과세 소득 총액이 69.95-35 = 34 만 9500 원 증가했다.

(5) 기업이 영업외 지출에 대한 세금 조정.

기부 한도 =193.7 ×12% = 23.21(만원)

기업 공익 기부 20 만 위안을 공제할 수 있다. 사립 초등학교에 대한 직접 기부는 공제할 수 없다. 행정 벌금은 공제할 수 없다.

영업외 지출세 조정은 654.38+0 만 2000 원이다.

(6) 기업의 과세 소득

193.7-2+98.5+34.95+12 = 337.15 (만원)

(7) 기업이 납부해야 할 소득세

337. 15×25%=84.29 (만원)