우선, 기업 재무 담당자는 현재 우리나라의 지불 결제와 관련된 법률, 행정 법규 및 부서 규정에는' 중화인민공화국 어음법',' 어음관리 시행 방법',' 지불결제방법',' 전자상업환어음 업무관리방법' 등이 포함된다는 점을 분명히 해야 한다.
둘째, 재무 담당자는 좋은 신용관념을 세우고, 어음법제도에 익숙해지고, 법에 따라 각종 결산 방식을 엄격히 사용해야 한다. 발권 배서 등 각종 어음의 집행에 대해서는 반드시 꼼꼼하고 꼼꼼하게 어음의 문자 그대로의 의미와 형식상의 요구를 준수해야 한다. 인민은행과 계좌 개설은행이 요구하는 방식, 문자, 형식에 따라 어음을 기입하고, 어음의 각 기록을 꼼꼼히 점검하고, 사용된 도장이 은행이 예약한 도장과 일치하는지 확인하고, 도장에 결손이나 변형이 있는지 확인해야 한다.
마지막으로, 재무 담당자는 어음 관계와 기본 관계의 차이점과 연계를 정확하게 인식하고 결제 방법 선택과 거래 계약 체결 간의 조화와 협조에 주의를 기울여야 합니다. 따라서 결제 방법을 선택할 때 거래 계약 체결에 주의를 기울이고 기업 가격, 현금 할인 등 재무정책과의 조율에 주의를 기울여 어음 관계를 신뢰할 수 있는 기초 위에 구축함으로써 어음 항변권을 행사할 수 없는 폐단을 보완하거나 방지하고, 어음 지불이 가격을 얻지 못해 발생하는 손실을 계약 형식으로 방지해야 합니다.
둘째, 다양한 기업 결제 방법의 적용 범위와 운영 프로세스의 비교
1. 은행환어음은 수탁자가 현지 신용장 은행에 돈을 예금하고, 신용장 발행소에서 발행하며, 표를 볼 때 실제 결제금액에 따라 수취인이나 소지인에게 무조건 지불하는 어음입니다. 현재 사용 범위에 따라 전국 은행 환어음과 화동 3 성 1 시 은행 환어음으로 나뉜다. 화동 3 성 일시 은행환어음의 적용 지역은 장쑤, 절강, 안후이, 상하이를 포함한다.
기업 관련 은행 환어음의 특징은 다음과 같습니다.
(1) 은행환어음 힌트 결제 기간은 발행일로부터 1 개월입니다.
(2) 국가은행환어음의 소지인이 은행에 지불을 제시할 때 반드시 은행환어음과 결산통지서를 동시에 제출해야 한다. 화동 3 성 일시 환어음 소지자가 은행에 지불을 제시할 때 은행 환어음 사본만 제출하면 됩니다. 은행에서 예금 계좌를 개설하는 소지자가 계좌 개설 은행에 지불을 제시할 때 환어음 뒷면에' 소지인이 은행에 지급 서명을 제시해야 한다' 고 서명해야 하며, 서명은 예약은행의 서명과 일치해야 한다.
(3) 은행환어음이 분실된 경우, 유표인은 인민법원이 발행한 어음권리를 누리는 증명서에 따라 신용장 발행소에 지불이나 환불을 요청할 수 있습니다.
(4) 화동 3 성 일시의 은행환어음은 상술한 특징 외에 일람불 특성을 가지고 있다. "표는 사람을 따라 가고, 사람은 돈을 받고, 표에 의거하여 지불한다" 는 것이 두드러진 장점이기 때문에 현재 가장 널리 사용되는 지역은행환어음이 되었다. 2008 년 6 월 5438+2 월 1 일, 화동 3 성 일시 소액지불시스템은행환어음 업무가 장쑤 절강 안후이 상해에서 정식으로 온라인상에 올랐다. 온라인 후, 위의 지역에서 소액 결제 시스템에 가입한 모든 은행업 금융기관은 원칙적으로 화동 3 성 일시에서 직접 은행환어음을 발행할 수 있다. 위 지역의 대리 지급 은행은 모두 즉시 지급되며, 교차 시스템 지급을 요구할 때 발행인 시스템과 직접 도킹합니다. 지불 안전, 실시간, 중소금융기관의 송금 채널, 특히 농촌상업은행, 농촌신용사 등 농촌지역 은행업 금융기관의 지불 결제 서비스 능력을 더욱 높였다. 화동 3 성 일시 은행환어음은 소액결제시스템에 의존해 기존 지폐 인출기의 물리적 위조 방지 조치를 바꾸었다. 비밀안전기술을 기반으로 한 어음자금 결제 위조 방지 메커니즘을 채택하여 위조 방지 능력을 강화할 뿐만 아니라 은행간 어음자금 결제의 안전과 효율성을 높여 은행 지급 결제 위험을 효과적으로 방지하고 은행과 고객의 자금 안전을 더욱 잘 보장해 줍니다.
2. 은행 약속 어음은 은행에서 발급한 것으로, 티켓을 볼 때 수취인이나 소지인에게 무조건 일정 금액을 지급하겠다고 약속했다. 현재, 우리 나라는 이미 소액지불 시스템의 은행 약속 어음을 모두 채택하고 있는데, 그 업무는 소액지불 시스템에 의지하여, 대리지불은행과 발행은행 사이의 은행 약속 어음 실시간 비교와 자금 청산 업무를 가리킨다. 은행 약속 어음이 소액 모드로 처리되면 은행 약속 어음의 모든 정보가 전자 정보로 변환되어 카드 발급 은행 시스템에 입력됩니다. 은행 약속 어음은 대리 지급 은행이 어음 정보 및 비밀번호를 수집한 후 지급한 후 소액 지급 시스템을 통해 어음자에게 전달된 인라인 시스템을 통해 자동 대응 지불을 수행합니다. 요금은 전통적인 은행 약속 어음 업무와 동일합니다. 전통적인 약속 어음은 신용도가 높고 용도가 다양하며, 기능이 완전하며, 액면가가 제한되지 않으며, 연속 배서 양도 지원, 지불 기간 1 개월 등의 특징을 가지고 있습니다. 그리고 지불이 편리하다: 동성지역은행은 소액결제시스템에 의존해 은행 약속어음은 은행 간 실시간 지불을 실현하고 자금은 빠르게 현금화된다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 은행명언) (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 은행명언)
3. 상업환어음은 발행인이 발행했고, 위탁지급인은 지정된 날짜에 수취인이나 소지인에게 무조건 일정 금액을 지불한 어음입니다. 인수인에 따라 상업인수환어음과 은행인수환어음으로 나눌 수 있습니다. 상업수락어음은 은행 이외의 어음지급인에 의해 수락되고, 은행인수어음은 은행에 의해 수락되며, 상업환어음의 인수인은 지급인이다.
은행에서 예금 계좌를 개설하는 법인 및 기타 조직은 실제 거래 관계나 채권 부채 관계가 있어야 상업 환어음을 사용할 수 있다. 발행인은 은행이나 다른 어음 당사자를 속이기 위해 무쌍한 상업환어음을 발행해서는 안 된다.
또한 상업 어음에는 자금 조달 기능도 있습니다. 전통적인 종이 상업 환어음의 지불 기한은 최대 6 개월을 넘지 않는다. 은행 수락어음의 발행인이나 소지인이 은행에 수락을 제시할 때, 은행 신용 부서는 관련 규정 및 승인 절차에 따라 발행인의 자격, 신용, 구매 계약 및 환어음에 기재된 내용을 진지하게 심사하며, 필요한 경우 발행인이 보증을 제공할 수 있다. 요구 사항 및 수락 조건에 부합하고 발행인과 수락 계약을 체결하는 것은 사실 저위험 서신이다. 은행 수락어음의 인수은행은 발행인에게 액면액의 0.5% 의 수수료를 청구한다.
2009 년 6 월 28 일, 10, 중국은 전자 상거래 환어음 시스템을 건설하여 가동하고 있습니다. 전자상업환어음은 종이어음의 모든 기능뿐만 아니라 전자발행과 유통의 특성까지 갖추고 있어 데이터전보로 완성된다. 이에 따라 기업들은 사용 과정에서 시간과 공간의 제약을 받지 않고 거래자금의 수송 시간을 크게 단축하고 자금 회전 효율을 크게 높였다. 전자상업환어음 시스템은 전자상업환어음 발행, 수락, 배서, 보증, 지불 힌트, 회수 등의 업무 프로세스의 전자화를 실현하였다. 이 시스템은 은행, 금융회사 인라인 시스템, 인민은행 현대지불시스템과 연결되어 있어 전자상업어음 할인, 재할인, 재할인 등 융자거래의 즉석 양도와 결산을 실현할 수 있고, 동시에 어음 융자거래의 교부를 완료하고, 어음 처리를 실현하며, 어음 손실과 지역간 유통의 위험을 실시간으로 피하고, 업무 안전을 강화하고, 결제 속도를 높이고, 종이 상업환어음의 비효율성을 근본적으로 해결할 수 있다. 전자상업환어음의 지불기한도 현재의 종이상업어음 지불기한에서 1 년으로 연장됩니다.
전자상업환어음의 특수성으로 인해 기업이 전자상업환어음을 사용하는 것은 반드시 다음과 같은 조건을 충족해야 한다. 첫째, 중화인민공화국의 조직기관 코드가 있어야 한다. 둘째, 상업은행의 인터넷 은법인 고객과 같은 전자상업환어음 업무를 처리하기 위한 기본적인 기술 조건을 갖추어야 합니다. 셋째, 선별된 은행은 전자상업환어음 서비스를 제공하고, 은행과 전자상업환어음 서비스 계약을 체결하여 쌍방의 권리와 의무를 명확히 할 수 있다.
4. 수표는 발행인 (지급인) 이 발행했고, 예금 업무를 위탁받은 은행은 표를 볼 때 수취인이나 소지자에게 일정 금액을 무조건 지급한다.
수표는 발행 기관에서 발행하고, 발행 기관이 계좌를 개설하는 은행은 수표의 지급인이기 때문에 수속이 간단하다. 일반 수표는 편리하고 유연한 이체로 현금화 할 수 있습니다. 전국이든 동성이든 지불 주기는 10 일이며 기업에서 널리 받아들여지고 있다. 그러나 수표 결제에는 공백 수표 발행, 수표의 실제 서명과 예약된 은행 인감이 일치하지 않는 등 몇 가지 위험이 있을 수 있습니다. 중국 인민은행은 법에 따라 수표 위반행위를 처벌했고, 여러 차례 위반으로 수표를 발급하거나 자발적으로 벌금을 납부하지 않은 발행인은 수표 판매를 중단하거나' 위반으로 수표를 발행한 발행인 명단' 에 등재할 예정이다. 따라서 기업의 회계사들은 위반 수표 발행을 피해야 한다.
2007 년 6 월 25 일, 중국 인민은행 전국 수표 영상 교환 시스템이 정식으로 가동되었다. 이 시스템은 스캐너 등의 장비를 이용해 종이 수표를 이미지와 전자정보로 변환하고, 정보망 기술을 이용하여 수표 이미지와 전자청산 정보를 발행인 은행에 전송하여 제때에 지불함으로써 종이 수표를 가로막고, 지역간 청산을 실현하며, 중국에서 수표의 보편적인 사용을 실현하였다.
5. 수탁은 수탁자가 은행에 위탁하여 돈을 오프사이트 수취인에게 송금하는 결제 방법입니다. 전신환과 전신환의 두 가지 방법으로 나누어 가격이 같다. 현재 중국은 이미 모두 대지불 시스템과 소지불 시스템에 의존하고 있기 때문에 대부분의 송금은 전신환 형식이다. 만약 기업이 이미 인터넷 은행을 개설했다면, 기업 내에서 직접 송금할 수 있다. 5 만원 이상 입금은 실시간으로 입금하고 5 만원 이하 24 시간 이내에 입금합니다.
6. 위탁 수금은 수취인이 은행에 위탁하여 지급인에게 수금하는 정산 방법입니다. 수취인은 이런 방식으로 수취인의 채무 증빙을 사용할 수 있다. 예를 들면 인수된 상업환어음과 같은 상품어음으로 대금을 결제할 수 있다. 같은 도시 외지에서 모두 사용할 수 있다.
셋째, 다른 결제 방법의 선택과 비교
기업 금융은 은행 이상의 결제 규칙을 파악하는 것 외에도 결제 방식의 비교 연구에 주의를 기울여 여러 방면에서 은행 결제 방법을 선택해야 한다. 다양한 결제 방식의 특징과 한계를 비교하는 것부터 시작하여 기업은행 결제 활동과 생산경영 활동 간의 내적 연계를 중시하고, 금융정책의 조화를 중시하며 가장 적합한 방식을 선택한다.
1. 지불 보증의 관점에서 결제 방법을 비교하십시오. 판매업체는 구매단위의 신용상태를 파악하지 못하고, 적시에 판매액을 회수할 자신이 없는 경우, 송금이나 수표 지불, 은행어음, 은행어음, 은행인수어음 등의 결제방식을 선택할 수 있다. 구매 단위의 신용 상태를 알고 있고 이전 거래에 불량 지급 기록이 없는 경우 위의 결제 방법 외에 수표 결제 방법을 고려해 볼 수 있습니다. 구매 단위의 신용도가 비교적 높은 경우, 상술한 결제 방법을 선택하는 동시에 상업 수락 환어음과 위탁 수금 결제 방법도 고려할 수 있습니다.
2. 결제 조건을 비교하고 결제 방법을 선택합니다. 만약 당신이 즉시 수금할 계획이라면, 당신은 송금, 신용, 수표, 은행 약속 어음, 은행 환어음을 선택할 수 있습니다. 나중에 수금할 계획이라면 은행 인수환어음과 상업 인수환어음 결제 방법을 선택할 수 있다.
3. 이체 청구서를 결정할 수 있는지 여부에 따라 선택하세요. 수취인이 어음을 다시 배서하려는 경우 은행 어음, 약속 어음, 수표 또는 상업 환어음을 선택하여 결제할 수 있습니다. 그렇지 않으면 환환, 신용장, 위탁 수금 등의 결제 방법을 선택할 수 있습니다.
4. 은행에서 대출로 대출할 수 있는지 여부에 따라 선택합니다. 소지인이 상업은행으로부터 대출을 받으려면 은행 인수환어음과 상업인수환어음 결제 방법을 선택할 수 있습니다. 그렇지 않으면 다른 결제 방법을 선택할 수 있습니다.
5. 위조 방지 차원에서 선택합니다. 전통은행 인수환어음과 상업인수환어음이 복제될까 봐 걱정된다면 전자은행 인수환어음과 상업인수환어음 사용을 늘릴 수 있다.
6. 사기 방지의 관점에서 기업이 상품을 판매할 때 은행 약속 어음, 은행어음 또는 전자은행 수락어음을 선택하여 결제할 경우 구매자가 공백 수표 발행, 서명 및 예약은행 인감이 일치하지 않아 기업 재산이 사기될 위험을 피할 수 있습니다. 다시 한 번, 기업이 구매할 때 은행 환어음을 선택하여 결산하는 경우, 대량의 현금을 휴대할 위험을 피할 수 있고, 다른 한편으로는 환입금으로 대금을 지불한 후 물건을 받지 못할 위험을 피할 수 있다.
요약하자면, 각종 결제 방식은 각각 특징이 있고, 독특함과 독특함을 모두 가지고 있다. 유사성도 있고 보완적이기 때문에 기업은 이 방면의 비교 연구를 중시해야 한다. 동시에, 기업의 재무인력도 기업의 구매 및 판매 활동, 특히 공급과 수요 정보 및 상황을 이해해야 한다. 판매 활동에서 본 기업의 제품이 시장에서 공급이 부족할 경우 송금, 수표 지불, 은행 약속 어음, 은행 어음 등을 통해 납품할 수 있습니다. 본 기업의 제품이 공급과 수요가 대체로 균형 잡힌 상품이라면 구매기관의 동의를 거쳐 상술한 조치 외에 은행 인수환어음과 수표로 결제하는 것을 고려해 볼 수 있습니다. 본 기업의 제품이 시장에서 수요보다 큰 상품이라면, 상술한 결제 방법과 방법을 선택하는 동시에 상업 수락 환어음과 위탁 수금 결제 방법을 고려해 볼 수 있습니다. 마찬가지로 구매 활동에서도 상황을 구분하고 적절한 결제 방법을 선택해야 합니다.