시 감사국은 XX+05 년 2 월 8 일 9 월 8 일 10 감사팀을 구성해 팔선 석동 오수 처리장 건설 프로젝트를 결산하고 망성대로 건설 프로젝트에 대한 특별 감사조사를 실시했다. 10 개 건설 프로젝트 총 투자 1 1xx 만원, 위법액 l87 1.3 만원 확인. 3 개 시공단위 일부 프로젝트는 국가 규정에 따라 입찰을 하지 않고 공사량 1, 4 1.98 만원, 감소율 1.86% 를 줄였다. 정부와 각 건설법인을 위해 건설자금을 절약하고, 프로젝트 건설 단위를 촉진하여 정부 투자 건설 프로젝트 관리를 강화하고, 좋은 감사 효과를 거두었다.
둘째, 감사에서 발견 된 주요 문제
(a) 건설 단위는 관련 국가 자본 건설 절차를 위반한다.
1. 일부 항목은 입찰해야 하지만 3850 만원은 아닙니다.
"중화인민공화국 입찰법" 의 규정에 따르면, 모든 항목은 반드시 입찰을 해야 한다. 감사에서 몇몇 주요 프로젝트와 디자인이 입찰되지 않았다는 것을 발견했다. 세 곳의 시공 단위 일부 프로젝트는 국가 규정에 따라 입찰을 진행하지 않았다. 이 중 이양현 오수 처리 사업 총투자 410.78 만원, 공개 입찰 64 1 만원, 입찰 정보가 불완전합니다. 기타 3537 만원 (공장 건물, 설비 및 설치, 사무실 건물, 관망, 측정, 감독 등). ) 입찰하지 않았습니다. * * 시망성대로 건설공사 도로공사 설계사업 계약금액은 654.38+0.72 만원으로 공개 입찰을 하지 않고 직접 의뢰 * * 시성건설조사설계원 설계입니다.
2. 사전 승인 절차가 비준수다.
국가 관련 규정에 따르면, 사전 심사 수속이 완비되지 않아 건설을 시작할 수 없다. 공사 중 두 곳의 시공 기관이 사전 심사 수속이 미비한 상태에서 건설을 시작하였다. * * 시망성대로 건설사업 총투자 4 억 3000 만 원, 국가발전개혁위와 성발전개혁위 승인이 있어야 하는데, 이 프로젝트는 시발개위 승인만 받습니다. 해철도 육교 공사를 가로지르는 공사허가는 없고, 망성대로 건설공사는 착공 보고가 없다.
3. 대리 계약에 따라 입찰하지 않았습니다.
* * 시 망성대로 건설공사는 XX 년 6 월 10 과 * * 시 동홍정 건설입찰대행유한공사와 계약을 맺고 대신 입찰을 의뢰했다. 그러나 실제 입찰 과정에서 계약이 이행되지 않아 업주가 스스로 입찰을 진행한다.
4. 환경 영향 평가 보고서를 준비해야 한다.
* * 이 시 망성대로 건설 프로젝트는 환경영향평가 보고서를 작성할 필요가 없다.
허가없이 감독 단위를 변경하십시오.
중화인민공화국 입찰법' 규정에 따르면 낙찰자는 계약약속에 따라 의무를 이행하고 낙찰항목을 완성해야 한다. 낙찰자는 낙찰항목을 다른 사람에게 양도할 수 없으며, 낙찰항목을 해체한 후 다른 사람에게 따로 양도할 수도 없다. * * 시 () 지동 오수 처리장 () 프로젝트 건설기관이 감리 프로젝트에 입찰한 결과 상하이 건통공사 건설유한공사와 하남 탁열공사 관리유한공사 연합체에서 낙찰된 입찰액은 55 만원이었다. 그러나 낙찰과 계약을 체결한 후, 쌍방은 감리기구를 하남 탁열 공사 관리 유한회사로 변경하기로 동의했다.
6. 건설공사의 시공 도면 설계 문서는 심사 비준을 거치지 않고 시공한 것이다.
"건설공사 품질관리조례" 규정에 따라 건설기관은 시공 도서 설계 서류를 현급 이상 인민정부 건설 행정 주관부 또는 기타 관련 부처에 제출하여 심사해야 한다. 검토되지 않은 시공 도서 설계 문서는 사용할 수 없습니다. 익양시 오수 처리장 건설 프로젝트의 설계 도면과 서류는 관련 부서의 승인 없이 시공된다.
(b) 국가 금융 법규 위반
1. 업무 접대비가 20 만원을 초과했다. 프로젝트 건설에서는 업무 접대비 액수가 커서 국가 표준과는 차이가 크다. XX 년 10 월 30 일 165438 까지 이양시 오수 처리장 건설 프로젝트 * * * 영업접대비 25 만원. 프로젝트 예산에서 관리비는 50 만원으로 관리비의 65,438+00% 로 계산한다고 규정하고 있습니다. 접대비는 5 만 원, 20 만 원을 초과해야 한다.
관리비는 93 만 원을 초과 지출합니다. 프로젝트 건설에서 두 곳의 시공 기관이 대량의 관리비를 지출하여 법률에서 규정한 기준과는 거리가 멀다. 예를 들어 * * 시 지동 오수 처리장 건설사업 건설단위 관리비 예산은 210.5 만원이고, XX 는 8 월 3 1 실제 지출은 259 만원으로 44 만원을 초과했다.
3. 위법공사비용은 654.38+0.05 만원입니다. 지동 오수 처리 프로젝트는 이미 XX 연말에 시범 운영에 들어가 예정된 사용 가능 상태에 이르렀다. 그러나 본 프로젝트가 XX, XX 대출로 인한 85 만 위안의 이자는 여전히 본 프로젝트 건설 비용에 부과되며 규정에 맞지 않으므로 운영기간 비용을 부과해야 한다.
4. 규정에 따라 현금 265,438+20 만원을 대량으로 사용하지 않았습니다. 두 곳의 시공 기관이 규정에 따라 관금을 대량으로 사용하지 않았다. 예를 들어, XX 년 10 월 30 일 현재 165438, Yiyang 시 하수 처리장 건설 단위는 Yiyang 시 하수 처리장 건설 프로젝트 현금 22 개 1530000 원을 지급합니다.
5. 미예약 공사 품질보증금 465438 원 +50 만원.
여양현 오수 처리장 프로젝트는 규정에 따라 공사 품질보증금 4 1.5 만원을 예약하지 않고 결산을 처리하지 않고 계약공사금 830 만원을 직접 지급한다.
6. 허구항목 투자는 14 198 만원입니다.
팔현과 지동, 망성대로 오수 처리공사 10, 견적 총액 1 1xx. 감사의 실제 투자액 중 여러 항목의 비용은 65,438+0,465,438+0,980,000 원으로 투자액이 부실하다. 이 중 김몽오수 처리장 프로젝트 2 기 공사비 2 1.42 만원, 비준액 2053 만원, 심사액 89 만원. 여양현 오수 처리 공사 건설비 1374 만원, 승인 금액 1226 만원, 감소 금액 148 원.
위의 문제의 주요 원인은 다음과 같습니다.
첫째, 건설 단위는 시간을 뺏고 공사 기간을 잡기 위해 국가 관련 자본 건설 절차의 규정을 무시하고 일부 프로젝트는 국가와 성 발전개혁위원회의 비준을 받지 않고 시공허가증과 시공허가증 없이 공사를 시작한다 (예: 망성대로 건설 프로젝트). 둘째, 건설 프로젝트 자금이 많고 자금 조달이 어렵다. 그러나 프로젝트의 철거, 환경평가 등의 수속은 대량의 자금이 필요하며 국가 관련 인프라 절차를 위반했다. 셋째, 투자 유치, 건설사업지 임대, 건설지에 대한 국가의 관련 규정을 위반했다. 넷째, 건설 프로젝트는 대부분 프로젝트 법인이 구성하며, 인원 구성은 대부분 임시 이동으로, 위반 현상을 일으키기 쉽다. 다섯째, 정부 투자, 융자 건설 프로젝트에 대한 감독이 표준화되지 않고,' 중화인민공화국 감사법' 과 * * 시 감사조례의 규정에 따라 감사감독을 실시하지 않았다.
셋째, 문제 처리
감사에서 발견된 문제는 국가 관련 재경법규 ('중화인민공화국 감사법',' 중화인민공화국 입찰법',' 시 건설 프로젝트 감사조례') 에 따라 처리되고 해당 감사 건의를 제출했다. 관련 기관은 감사 의견에 따라 정비를 진행하고 있으며 앞으로 모든 정부 투자 건설 프로젝트에 유사한 문제가 발생하지 않을 것이며, 국가 관련 규정에 따라 엄격하게 건설을 진행하여 향후 정부 투자 건설 프로젝트 관리를 위한 좋은 기반을 마련할 것이라고 밝혔다.
(a) 건설 단위가 광산 가격 관련 자본 건설 절차를 위반한 처리.
1. 일부 종목은 입찰해야 하는데 3850 만원은 입찰하지 않고 대리 계약 규정에 따라 입찰하지 않았다. 감사는 국가 규정에 따라 관련 책임자의 책임을 추궁해야 한다.
2. 사전 승인 절차에 부합하지 않는 경우, 심사 후 국가 규정에 따라 수속을 밟습니다. 망성대로 등 2 개 시공기관이 재수속을 하고 있다.
3. 토지 용도 변경 승인 없이 환경영향평가 보고서를 작성하지 않은 경우 국가 규정에 따라 심사 수속을 밟아야 한다. 망성대로 건설기관은 심사 의견 완료 수속을 밟기로 동의했다.
4. 비준되지 않은 변경 감리단위의 문제, 감사건의는 《 중화인민공화국 입찰법 》 의 규정을 엄격히 집행하여 앞으로 더 이상 유사한 문제가 발생하지 않을 것을 건의합니다.
5. 건설프로젝트의 시공설계도면과 서류는 심사 비준을 거치지 않고 시공한 것으로, 국가 규정에 따라 심사를 처리한다. 익양 오수 처리장 건설 단위는 재수속을 하고 있다.
(b) 국가 재경법규 위반 처리.
1. 업무접대비가 20 만원을 넘고 관리비용이 93 만원을 넘는 문제에 대해 감사건의는 앞으로 국가 관련 재무규정을 엄격히 집행하고 지출 범위를 통제할 것을 건의한다.
2. 공사비 240 만원을 반칙으로 받고 공사투자 14 198 만원을 허위로 신고합니다. 감사는 장부를 조정하기 위해 앞으로 국가 관련 재무법규에 따라 공사 비용을 엄격히 청구할 것을 건의한다.
3. 규정에 따라 현금 2 1.2 만원을 대량으로 사용하지 않고, 감사건의는 국가 관련 규정을 엄격히 집행하고, 앞으로 유사한 문제는 더 이상 발생하지 않을 것이다.
4. 규정에 따라 공사 품질보증금 4 1.5 만원을 예약하지 않았으며, 감사건의재정은 빚진 공사비를 지불할 때 공제할 것을 건의합니다.
넷째, 시정 조치
(a) 전임 감독 기관을 설립하여 감독을 강화하고 감독 범위를 명확히 하다.
감사 상황으로 볼 때, 정부 투자 건설 프로젝트 건설 절차가 미비하여 공사의 질에 영향을 주어 자금 관리의 허점을 초래할 수 있다. 이에 따라 시정부는 * * 시정부 투자 건설 시장 자금 감독 지도부를 설립하고, 분관 부국장이 팀장을 맡고, 시정부, 기위, 감사국, 재정국, 건설위, 발전개혁위 등 관련 기관 책임자가 일원으로, 사무실을 설치해 일상적인 업무를 담당하고 있다. 정부 투자 건설 프로젝트 감독에 대한 리더십을 더욱 강화하기 위해 지도팀은 프로젝트 자금 감독 부문 연석회의제도를 실시하여 각 부처의 프로젝트 진척과 감독 상황에 대한 보고를 정기적으로 듣고 자금 감독 과정에서 발견된 각종 문제를 조율한다.
(* * 시 건설 프로젝트 감사 규정) 은 정부 투자 융자를 받는 모든 건설 프로젝트는 감독 범위에 포함되어야 하며, 프로젝트 자금의 관리 및 사용은 시 정부 투자 건설 프로젝트 자금 감독 지도부와 감사기관의 전 과정 감독을 받아야 한다고 규정하고 있다.
(b) 엄격한 프로젝트 예산, 계약 내용 표준화
관련 부서는 국가 쿼터와 우리 시의 실제 상황에 따라 정부 투자 프로젝트 예산 (견적) 을 엄격하게 편성해야 한다.
정부 투자 건설 프로젝트의 경우 시공업체와 계약조항을 체결할 때 (* * 건설사업감사조례) 의 규정에 따라, 별도의 조항에 따라 공사 결산이나 준공을 감사기관의 공정결산감사를 거쳐야 처리할 수 있으며, 공사 결산이나 공사 결산은 감사기관의 감사보고를 근거로 투자 프로젝트 준공 후 재무결산의 근거로 삼아야 한다. 계약서 사본은 감사 위험을 줄이고 경제 분쟁을 피하기 위해 시 감사국에 제때에 보내야 한다.
(3) 일반 공사 변경 비자 절차를 보완하고 공사 변경 비자 신고 승인 제도를 실시한다.
정부 투자 융자 건설 프로젝트의 경우, 프로젝트 계약이 체결된 후 확실히 변경되어야 하며, 시 재정, 감사, 감사 부서, 감독 단위, 설계 단위 * * * 인증을 거쳐 변경이 필요한지 확인한 후 원래의 승인 부서의 승인을 받아야 합니다. 원래 디자인 부서는 변경 자료를 발행하고, 관련 수속을 처리하고, 시정부의 비준을 보고하고, 동시에 재정, 감사부에 제출하여 등록해야 한다. 승인되지 않은 변경에 대해 감사 부서는 공사 결산을 감사할 때 인정하지 않는다.
(4) 제때에 결산감사를 제출하고 감사의 법적 권위를 보호한다.
건설 단위는 수락 후 60 일 이내에 준공 결산을 편성하고, 시 감사부에 준공 결산감사를 제출해야 한다. 특수한 상황이 확실히 건설기간을 연장해야 하기 때문에, 연장 기간은 30 일을 초과할 수 없다. 규정된 시간 내에 준공 결산을 편성하지 않고 감사를 제출하지 않은 건설 단위에 대해서는 필요에 따라 연기 또는 거부에 따라 처리한다. 줄거리가 심각하여' 중화인민공화국 감사법 시행 조례' 에 따라 처벌한다.
(5) ("* * 시 건설 프로젝트 감사 규정") 을 더욱 관철하기 위해' * * 시 투자 건설 프로젝트 추적 감사 실시 방법' 을 제정하고, 전 과정 추적 감사를 실시하여 건설 자금을 잘 관리한다.
감사 상황으로 볼 때, 정부 투자 건설 프로젝트 건설 절차가 불완전하고 불법 사용은 공사의 질에 영향을 미쳐 자금 관리의 허점을 초래할 수 있다. 중앙경제업무회의 정신에 따르면, 시 중점 투자 건설 프로젝트에 대한 전 과정 감사감독을 실시해 감사 후 문제가 미처 발견되지 않는 상황을 줄여 감사가 프로젝트 자금의 효과를 더 잘 보장할 수 있도록 해야 한다.
시인대 상임위원회의 감독과 지원을 받아 정부 투자 건설 프로젝트 감사감독의 중요성을 충분히 인식하고 감사감독에서 감사를 추적하는 과학감사방법을 채택하고, 정부 투자 건설 프로젝트의 관리, 자금 사용, 건설 등에 대한 불완전성에 대한 과학적 규정 준수 건의를 적시에 제기하고, 감사감독 기능을 충분히 발휘하고, 프로젝트와 프로젝트 자금이 최대한의 사회적, 경제적 효과를 발휘하고, 경제가 좋고 빠르게 발전하도록 보장한다.