기업이 융자, 경영, 결산 등에서 어떤 범죄 위험에 직면하고 있으며, 어떻게 대처할 것인가?

기업 금융의 범죄 위험

기업이 자금을 모으는 것은 단지 두 가지 방법, 즉 은행이나 사회로부터 자금을 모으는 것이다. 만약 이 두 가지 융자 방식이 부적절하게 운영된다면 모두 범죄를 구성할 수 있다.

1. 은행 자금 조달의 범죄 위험

(1) 대출 사기죄와 대출 사취, 어음 수락, 금융어음 범죄.

은행에 대출을 하는 것은 전통적인 주류 금융 채널이다. 일찍이 은행대출을 돌려주지 않아 형사책임을 추궁당한 사람은 거의 없었다. 당시 형법은 대출사기죄만 규정했고, 대출사기죄는 대출업체가 불법적으로 대출을 점유하는 목적을 가지고 있다는 충분한 확실한 증거가 있어야 했기 때문이다. 이는 증명하기 어렵다. 그러나 2006 년 형법 제 6 차 개정안은 대출 사취, 어음 수락, 금융어음 등 새로운 죄명을 추가했다. 행위자의 목적이 무엇이든,' 사기' 행위가 존재하는 한 은행 자금 사취 (은행 대출, 수락어음, 신용장 등) 죄가 된다. ).

"속임수" 란 무엇입니까? 재무 장부를 예로 들다. 대부분의 기업은 2 ~ 3 개의 계좌를 가지고 있는데, 적어도 한 계좌는 은행에, 한 계좌는 세금을 낸다. 만약 은행에 주는 명세서가 세무와 다르다면, 그것은' 사기' 이다. 유감스럽게도, 은행은 대출을 할 때 기업이 제공하는 명세서가 사실이 아니라는 것을 알고 있으며, 때로는 기업이 어떻게 보고서를 은행의 조건에 맞추도록 지시하기도 합니다. 그러나 대출이 갚지 않아 은행은 여전히 기업이 대출을 사취하고 있다고 비난했다.

더 무서운 것은 사법해명에 따르면 대출만 사취하면 대출금을 상환해도 유죄 판결을 받을 수 있다고 규정하고 있다. 예를 들어, 기업이 은행에 수락어음을 신청하는 경우, 구매 판매 계약, 송장 등의 거래 배경 정보를 제공해야 하는데, 이러한 거래는 종종 거짓이며, 어음 수락죄를 사취하는 것을 구성한다.

(2) 신용카드 사기.

흔히 볼 수 있는 대출과 인수어음 외에 신용카드 대월도 있습니다. 형법은 신용 카드 사기죄를 전문적으로 규정하고 있는데, 주로 악의적으로 신용 카드를 대월하는 행위를 겨냥한 것이다. 사법해석에 따르면 카드 소지자는 불법 점유를 목적으로 규정된 한도액이나 기한초과, 카드 발급 은행을 통해 두 번 독촉한 후 3 개월 이상 돌려주지 않은 것은 악의대월로, 악의대월은 654 만 38+0 만원을 넘으면 유죄 판결을 받을 수 있다. 따라서 은행 신용 카드 당좌 대월의 경우 당좌 대월 금액과 기한에 주의해야 하며, 함부로 대월하거나 은행의 독촉을 무시해서는 안 된다.

(3) 고리 대출죄.

은행에서 빌린 돈은 마음대로 쓸 수 없고, 특히 다른 사람에게 빌려줄 수 없다. 만약 네가 정말로 빌리고 싶다면, 너는 그것을 이용해서 이차를 할 수 없다. 자금 업무를 전문으로 하는 사람은 말할 필요도 없고, 은행에서 돈을 빌려 고리대금을 빌려주고, 어떤 기업은 대출을 전문으로 하지 않지만, 때로는 은행의 돈을 다른 사람에게 빌려주고, 대출 이자를 기초로 더 많은 이자를 더하면 고리대금죄를 범할 수 있다.

사법해석에 따르면 위법소득액은 65438 만 원 이상이다. 즉 벌어들인 이차가 65438 만 원 이상인 것은 고리 대출죄를 구성한다는 것이다.

2. 사회 자금 조달의 범죄 위험

공공예금죄와 모금 사기죄를 불법적으로 흡수하다.

당시 동양 오영 모금 사기 사건이 일시적이었다. 오영 1 심 2 심은 사형을 선고받고 결국 대법원에서 목숨을 건졌다. 최고인민검찰원의 자료에 따르면 올 상반기 기소를 승인한 불법 모금 사건은 이미 작년 전체 액수에 달했다.

불법 모금, 모금 사기 사건이 빈발한 것은 주로 사회융자 금리가 높고 한 달에 2 ~ 3 센트이기 때문이다. 이렇게 높은 재정비용을 지불하기 위해 이런 이윤을 낼 수 있는 기업은 많지 않다. 결국 대부분의 기업은 자금사슬이 끊어질 수밖에 없어 제때에 원금을 갚지 못했다. 일단 기업이 신뢰를 잃으면, 자금을 모으는 사람이 기소할 뿐만 아니라 보증인도 기소할 것이다. 공안기관이 자금을 모으는 사람을 형사입건하고, 대출자가 불법 자금을 모으는 죄를 지으면 보증인은 부담하지 않거나 소수의 담보책임만 부담할 수 있기 때문이다.

현재 많은 민영기업이 자금사슬에 문제가 생기면 제대로 처리하지 못하면 사회안정 문제를 일으켜 정부에 폐를 끼칠 수 있다. 그렇다면 공안은 이 죄명에 대해 행동을 취하여 사장을 통제하고 대중에게 자백할 가능성이 높다. 결국 사장은 모두 패할 것이다.

은행에서 돈을 빌리든 민간에서 돈을 빌리든 잘 파악하지 못하면 형사법적 위험이 있다. 이에 따라 기업은 자금 회전율의 상환능력을 고려해 자산부채율을 안전한계 이내로 통제해야지 맹목적으로 확장해서는 안 된다. "닭을 빌려 알을 낳다" 는 것은 "날으는 계란" 일 가능성이 높다. 기업이 융자 부채에서 자금 체인이 끊어지지 않도록 보장하는 것이 관건이다.