1, 위법소득을 몰수하고 위법소득 1 이상 5 배 이하의 벌금을 부과한다.

2. 직접 책임지는 주관자 및 기타 직접책임자에 대해서는 9 만원 이하의 벌금을 부과할 수 있으며 감사기관은 처벌해야 한다고 판단하고 관련 주관부서와 기관에 건의합니다. 범죄를 구성하는 사람은 법에 따라 형사 책임을 추궁한다.

3. 허보 수출이나 기타 사기 수단으로 국가 수출환급금을 사취하는 경우 세무서가 추징하고 1 배 이상 5 배 이하의 벌금을 부과한다.

감사기관은 법정 직권 범위 내에서 감사대상 기관이 국가 규정을 위반한 재정수지 행위에 대해 경고할 수 있다.

감사기관, 인민정부 또는 관련 주관부는 법정직권 범위 내에서 법률, 행정법규의 규정에 따라 상황에 따라 전조에 규정된 조치를 취하고 법에 따라 처벌할 수 있다.

법적 근거

인민폐 은행 결제 계좌 관리 방법

제 8 조 은행 결산 계좌의 개설 및 사용은 법률, 행정 법규를 준수해야 하며, 은행 결산 계좌는 탈세, 채무 회피, 현금 인출 또는 기타 위법 범죄 활동에 사용해서는 안 된다. 제 35 조 전용 예금 계좌는 특별 자금의 납부를 처리하는 데 쓰인다.

회사 은행 카드 계좌 내 자금은 반드시 기본계좌를 통해 이체해야 한다. 이 계좌는 현금영수증 업무를 처리해서는 안 된다.

예산외 자금, 증권거래결제자금, 선물거래보증금, 신탁자금 전용예금계좌는 현금을 인출할 수 없습니다.

자본 건설 자금, 갱신 개조 자금, 정책적 부동산 개발 자금, 금융기관이 동업 자금 계좌에서 현금을 인출해야 하는 경우 계좌를 개설할 때 중국 인민은행 현지 지사의 승인을 받아야 한다. 중국 인민은행 현지 지사는 국가 현금 관리 규정에 따라 비준해야 한다.

식량면유 인수자금, 사회보장자금, 주택자금, 당단 노조경비 등 전용예금계좌에서 현금을 인출해 국가의 현금관리에 관한 규정에 따라 처리한다.

소득 송금 계좌는 지불만 할 수 없고 현금은 인출할 수 없습니다. 단, 예산외 자금으로 기본계좌나 재정전용 예금자에게 지불하는 경우는 예외입니다. 기본계좌 전출자금을 제외하고 업무지출 계좌는 지불할 수 없고, 그 현금인출은 반드시 국가의 현금관리에 관한 규정에 따라 처리해야 한다.

은행은 본조의 규정과 국가의 식량면유 수매 자금 사용 관리에 관한 규정에 따라 감독을 강화해야 하며, 규정에 맞지 않는 자금 수령 및 현금 인출을 해서는 안 된다. 그러나 다른 특별 기금의 사용을 감독할 책임은 없다.