1. 거시 경제 상황, 법률 및 규정, 기술 진보, 특정 회계 관행 등 인증 기관이 위치한 산업에 영향을 미칩니다.

2. 조직 구조, 운영 특성, 자본 구성, 생산 및 운영 프로세스를 포함한 인증 기관의 운영

3. 피검단위의 최근 경영과 내부 통제의 변화, 특히 모금자금의 내부 통제의 변화.

기금 모금의 기본 상황;

기금 모금 투자 프로젝트의 기본 상황;

기금 모금 투자를 변경하십시오.

기금 모금의 실제 사용;

8. 인증단위 투자부, 인프라부, 내심부, 기금 모금과 관련된 업무를 이해합니다.

(b) 자금 징수 관리 검증 절차.

1. 기금 모금과 관련된 기본 문서를 입수하여 기금 모금시기, 실제 모금액, 전년도 사용액, 올해 사용액 및 당기잔액을 확인합니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 자금 조달 설명서 또는 비공개 주식 발행과 관련된 정보 공개 문서

(2) 중국 증권 감독위원회의 승인 서류; 1/5

(3) 기금 모금 자본 검증 보고서;

(4) 전년도의 보관 및 사용에 대한 검증 보고서.

2. 인증기관의' 모금자금 관리제도' 를 취득하고 그 시행을 점검한다. 다음을 포함한다.

(1) "기금 모금 전문 스토리지 삼방감독협정" 을 취득하여 규제 기관이 발표한 "기금 모금 전문 스토리지 삼방감독계약 (템플릿)" 과 큰 차이가 있는지 확인합니다. 삼자 감독 협정의 이행 및 기존 문제를 점검한다.

(2) 은행 계정 명세서, 은행 확인서 등 마감 일자까지 자금 전용 계좌 잔액을 모으는 증거를 확보합니다.

(c) 기금 모금을위한 검증 절차

1. 모금자금의 실제 사용표를 얻거나 편성하여 모금자금의 실제 사용상황을 항목별로 점검한다.

(1) 자금 조달 프로젝트에 자금을 모으는 경우 다음 절차를 수행해야 합니다.

1) 프로젝트 승인, 실현가능성 연구 보고서, 총 견적 및 시공 승인 문서, 시공 계약, 감독 진행 보고서 등의 업무 정보를 얻습니다.

2) 프로젝트가 전년 대비 증감되는 상황을 살펴보고 모금자금액과 시간을 확인합니다.

3) 프로젝트에 대한 현장 답사를 실시해 현장 시공 진도에 따라 모금자금 투입과 일치하는지 분석한다. 완성된 공사에 대해 준공 결산보고, 인수인계 보고서 등 원시 자료를 검사하다.

2. 기금 모금 투자 인수 프로젝트는 다음 절차를 실시해야 한다.

1) 이사회 및 주주총회 관련 결의안을 입수하여 이번 인수의 승인 절차 및 정보 공개를 검토합니다.

2) 인수 대상의 투자 계약, 계약, 투자 지불 증명서, 소유권 변경 정보 및 관련 자료 (예: 회사 헌장, 자본 검증 보고서, 평가 보고서, 감사 보고서 등) 를 입수합니다. );

3) 기금 모금의 금액과 시간을 확인하십시오.

4) 인수 자산의 장부 가치 변화를 점검한다.

5) 인수 프로젝트의 운영을 이해합니다.

3. 유동 자금을 보충하기 위한 모금자금은 보충 유동 자금 이체 증빙을 받아 시간과 금액을 확인해야 한다.

4. 모금자금으로 미리 모금프로젝트에 투입된 자택자금을 대체한다면 모금자금 대체의 금액, 시간 및 의사결정 절차를 점검한다.

5. 모금자금을 제한함으로써 유동성을 일시적으로 보충하는 것을 제한함으로써 의사결정절차, 승인사용금액, 시작 및 종료 시간, 실제 사용금액, 모금자금이 예정대로 반납되는지 여부 등을 점검한다.

6. 모금 프로젝트 잔액 자금은 다른 모금 프로젝트 또는 비모금 프로젝트에 사용되며, 잔액 자금 출처, 의사 결정 절차 및 공개를 확인합니다. 2/5

7. 자금을 모아 채무를 상환하고, 의사결정 절차를 점검하고, 상환금액 승인, 실제 상환금액 등을 점검한다.