모든 사람들이 더 쉽게 이해할 수 있도록, 우리는 보험의 전체 과정을 분할했다. 점차적으로, 보험에서 세금이 관련될 수 있는 곳은 크게 세 가지가 있다: 보험을 살 때, 보험이 유효할 때, 보험료를 낼 때.
첫째, 보험을 살 때
보통 우리가 보험을 사는 데 쓰는 돈은 대부분 임금이다. 우리가 보험을 사는 데 쓰는 돈은 임금이고, 대부분 세후 수입이다. 보험을 살 때 세금 혜택을 주는 정책이 있다면 보험료는 세전 소득으로 지불할 수 있다. 이때 보험은 어느 정도의' 조세 회피' 를 실현하는 데 도움이 될 수 있다.
이런 정책은 외국에서 선례가 있다. 미국에서는 그에 상응하는' 보험료 세액공제 혜택' 이 있다. 납부한 보험료는 세전 소득에서 공제하거나 세금 환급에 사용할 수 있다. 너의 월급이 세금을 적게 내거나 세금을 내지 않아도 그에 상응하는 할인을 받을 수 있다. 호주의 전통적인 연금 제도에서는 일부 생명 보험을 포함시킬 수 있으며, 보험료는 세전 소득으로 구성되며 세금 혜택을 받는 것과 같습니다.
우리나라에서는 현재 시장에서 상업보험을 구입하는 세제 혜택 정책이 매우 적다. 일부 새로운 우대 정책은 막 출범했고, 아직 실험 단계에 있으며, 아직 대규모로 시행되지 않았다. 얼마나 감면할 수 있는지, 효과와 명성이 어떠한가는 각자의 측정과 장기적인 시장 시련에 달려 있다.
예: 세금 혜택 건강 보험
베이징, 상하이, 천진, 충칭을 포함한 365,438+0 개 도시는 올해 6 월 65,438+0 일부터 세제 혜택 건강보험을 시범적으로 지급한다. 보험의 보험료 지출은 세전 공제를 허용하고, 공제 한도는 연간 2400 원 (월/200 원) 이다.
위 그림은 CCTV 뉴스에서 나온 것이다. 한 도시의 세금 징수점이 3500 이고, 월 수입이 5000 인 샤오장이 한 달에 200 위안을 써서 세전 공제를 할 수 있다. 수입이 높을수록 조정이 더욱 분명해진다. 위 그림은 CCTV 뉴스에서 나온 것이다. 한 도시의 세금 징수점이 3500 이고, 월 수입이 5000 인 샤오장이 한 달에 200 위안을 써서 세전 공제를 할 수 있다. 수입이 높을수록 조정이 더욱 분명해진다. 이 제품의 하이라이트는 이른바 세금 우대 정책에만 국한되지 않고, 더 중요한 것은 질병보험 허용, 속보 보장, 사회보장약 외용 수익면 확대다.
둘째, 보험 유효 기간
보험에 가입한 개인과 가족에게 보험은 당신이 납부해야 할 세금에 영향을 미칩니까? 이때 보험은 조세 회피를 할 수 있습니까?
보험 유효기간 동안 투자 속성을 가진 일부 제품에는 보험증권 배당, 이자 결산 등의 수익이 수반되는 경우가 많다. 이러한 복지는 통상적인 사망 및 장애 기반 보험청구와는 달리 미국을 포함한 많은 외국 국가들이' 과세' 문제에 직면해 있어' 세금 연기' 정책이 있다. 즉, 보험 증권의 투자 수익은 그해에 세금을 내지 않고 보험료가 만기될 때만 납부한다는 것이다. 이 정책은 미국 연금 보험 제도에 나타난다.
국내에서는 관련' 연기세' 정책에 대해 들어 본 적이 없다. 국내에는 보험증권 투자 수익에 대한 세금 규정이 없고, 배당금도 세금을 낼 필요가 없고,' 연기세' 혜택은 말할 수 없기 때문이다. 따라서 보험 투자가 소득 과세를 피할 수 있다는 것은 터무니없는 말이다.
셋. 보험료를 지불할 때
이것은 보험 조세 회피의 핵심 부분이며
이것은 보험 조세 회피의 핵심 부분이자 소비자가 가장 쉽게 속는 곳이다. 우리는 보험증권이 만료되거나 배상 조건이 충족될 때마다 보험회사로부터 상응하는 보험금을 받을 수 있다는 것을 알고 있는데, 이 돈은 개인소득으로 계산할 수 있습니까? 중국에서' 공격' 을 당한 대형 생명보험증권에 대해 유산세 징수를 피하는 것이 현실적입니까?
1. 소득세
우리는 보험 마케터가 세법에서' 보험배상금' 의 면세 조항을 보험조세 회피의 이론적 근거로 사용하는 것을 자주 듣습니다. 하지만 실제로' 보험배상금' 은 보통 피보험자가 보험사고를 당한 경제적 보상입니다. 지급된 보험금은 보험계약에서 약속한 금액이며 실제 손실을 기초로 소득도 수익도 아니기 때문에 원칙적으로 세금을 부과해서는 안 됩니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 보험명언)
2. 유산세
중국인들은 부업을 계승하는 것에 치중하기 때문에 가족부의 세대 간 전승은 중국인들의 관심의 문제이다. 유산 상속에 대해서는 당연히 유산세 문제에 직면하게 된다. 일찍이 2004 년 재무부는 유산세 요청 초안을 발표했고, 20 10 이 수정되었다. 유산세의 징징점은 80 만 원으로 80 만 명이 넘으면 20% 의 유산세에 직면한다. 이는 의심할 여지없이 국내 가정의 공황을 불러일으켰다. 더욱이 선전이 20 16 시범적으로 유산세를 부과한다는 소식이 있다.
따라서 판매원은 부자에게 큰 보험증권을 판매할 때 일반적으로 다음과 같은 방식을 따른다. 국가가 유산세를 부과하려고 하는데 초안은 이미 준비되었다. 유산세가 부과되면 부자의 재산 대부분은 세금을 내야 한다. 만기가 되면 돌려주지 않고, 재산은 전부 몰수한다. 생명보험은 수혜자를 지정하기만 하면 세금을 피할 수 있기 때문에 보험을 사는 것이 가장 좋은 조세 회피 방식이자 국제 통행 관행이다.
전국적으로 유산세를 징수하는 것은 말할 것도 없고, 선전 현지와 재정부도 여러 차례 시범을 분명히 밝히는 것은 순전히 헛소문이다. 음, 유산세에 대한 다른 지역의 태도를 볼 수 있습니다.
홍콩은 2006 년 2 월에 유산세를 취소했다. 싱가포르는 2008 년 유산세를 폐지했다. 대만성은 2009 년 6 월 유산세 징수점을 신태화 12 만원으로 대폭 인상했고, 단일 세율은 신태화 10% 로 대폭 인하했다 (다른 감면 항목을 고려하면 실제로 신태화 18 만원으로 인상될 수 있다)
실제로 현재의 주변 국제환경을 참고해 유산세가 일반 가정에 미치는 영향은 미미하다. 주변 지역의 유산세가 하락하면서 내지는 이미 자본유출을 걱정하고 있으며, 중국이 이때 유산세를 징수하는 것은 의심할 여지 없이 비현실적이다. 보험을 사서 유산세를 회피하는 것은 그 자체로 거짓 명제일 수 있다!
요약
우리나라의 기존 보험법과 세법 체계 하에서 보험을 사면 조세 회피를 할 수 있다는 주장은 자신의 실마리를 쉽게 드러낼 수 있기 때문에 소비자들은 듣지 않고 계속 독립적으로 사고한다. 나는 항상 보험 구매의 관건은 배후의 보험 보장 기능에 초점을 맞추는 것이라고 생각한다.